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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Die MaGO für kleine Versicherer

  Inhalt und Vergleich mit den Anforderungen an Solvency II-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Christof Wiechers

  …Versicherer Inhalt und Vergleich mit den Anforderungen an Solvency II-Unternehmen Prof. Dr. Christof Wiechers* Die Mindestanforderungen an die… …Anforderungen und vergleicht diese mit den analogen Anforderungen an große Versicherer, also Solvency-II-Unternehmen. In vielen Bereichen stimmen die… …Anforderungen überein, es gibt jedoch auch einige wichtige Unterschiede. 1 Einleitung: Mindestanforderungen nun auch an kleine Versicherer Am 6. März 2020… …veröffentlichte die BaFin das Rundschreiben 1/2020, die Mindestanforderungen an die Geschäftsorganisation von kleinen Versicherungsunternehmen, kurz MaGO für kleine… …deutlicher Kritik, sollen doch die kleinen Versicherer ähnlich hohe Anforderungen an ihre Geschäftsorganisation erfüllen, wie es die Versicherer im… …den Mindestanforderungen an Solvency- II-Versicherer können auch Prüfer im Sinne einer ressourcenorientierten Vorgehensweise bei der Prüfung von kleinen… …seit 2018 den Bereich Finanzwirtschaft an der Hochschule Harz in Wernigerode und besitzt langjährige Berufserfahrung in den Bereichen Risiko- und… …Rundschreiben 10/2018, den versicherungsaufsichtlichen Anforderungen an die IT (VAIT), wohl die derzeit höchste Relevanz zukommen. 2 Inhalte der MaGO für kleine… …Wesentlichkeitsgrenzen nicht ausschließlich an den Auswirkungen im Rahmen der Rechnungslegung ausgerichtet sein dürfen. Explizite Wesentlichkeitsgrenzen müssen auf jeden… …als Teil einer gelebten Risikokultur. 2.3 Allgemeine Anforderungen an die Geschäftsorganisation Im Rahmen der auf bauorganisatorischen Gestaltung muss…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Prüfansätze für Dokumentenmanagementsysteme

  Thomas Davids

  …Werden elektronische Eingänge maschinell an das DMS übergeben oder ist eine manuelle Ablage durch den Bearbeiter erforderlich? • Gibt es Regelungen zum… …können? • Gibt es einen Ausweichstandort, sofern der Scanstandort ausfällt? Sind die logistischen Vorkehrungen zur Übergabe an den Ausweichstandort… …, die nicht geöffnet werden sollen (zum Beispiel an die Geschäftsleitung gerichtete Sendungen, Sendungen bestimmter Absender). Prüffragen: • Welche… …ursprüngliche Sendungsinhalt nachvollziehbar sein soll oder nicht. Dies bietet sich an, wenn davon auszugehen ist, dass Kunden häufig Unterlagen zu… …Einscannen der Unterlagen In dieser Phase erfolgt die Umwandlung des Papierdokuments in eine Datei. Organisatorisch hat sich die technische Ausstattung an den… …erfolgen. Gegebenenfalls kann es am effizientesten sein, das gesamte Scankonzept an den Dokumenten mit der höchsten Einstufung zu orientieren. Werden… …Original an den Empfänger weitergeleitet werden? Aus welchen Gründen ist dies erforderlich? Nach dem Scannen sollten die Unterlagen noch für einen bestimmten… …Zeitraum vorgehalten werden, um zum Beispiel bei Fehlern ein nochmaliges Einscannen zu ermöglichen. 3.4 Übergabe an das DMS-Softwarepaket Sofern Scan- und… …DMS-Softwarepaket getrennt sind (zum Beispiel bei Vergabe der Scanabläufe an einen Dienstleister), ist ein Datentransfer erforderlich, um die Dateien an das… …, sind für die Dokumente die Schutzklassen und Sicherheitsstufen nach DIN 66399 zu definieren. Aus der Ein stufung ergeben sich die Anforderungen an das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …ein verbindlicher Anspruch auf den variablen Anteil besteht und an welche Ziele dieser geknüpft ist. Wird keine verbindliche Regelung getroffen, kann es… …vielmehr jede Gelegenheit nutzen, um weitere Zahlungen an den ausscheidenden Vorstand zu vermeiden. * Dr. Denis Gebhardt LL.M. ist als Rechtsanwalt/ Attorney… …hiergegen gerichtete Widerspruch und die Beschwerde blieben erfolglos, so dass sich der G an den BGH wandte. 2.3 Entscheidung des BGH: Verurteilung wegen… …erfasst ist. Für eine Gleichbehandlung von Täterschaft und Teilnahme spricht nach Auffassung des BGH zunächst der Wortlaut. Dieser lehne sich an die… …„strafgerichtliche Verurteilung“ in § 3 Nr. 1, § 4 Nr. 1 BZRG an, der beide Umgehungsformen umfasse. Auch sei der verwendete Begriff des „Täters“ als Oberbegriff zu… …einem Verfahren wegen eines Wettbewerbsverstoßes, kann dies dazu führen, dass sie die Vollständigkeit und Richtigkeit ihrer Auskünfte an Eides statt… …unrichtig und unvollständig ist, und verlangt, dass die B die Richtigkeit und Vollständigkeit ihrer Auskunft an Eides statt versichert. Dies soll laut Antrag… …, wie zur Vertretung erforderlich seien; hierbei komme es auf den oder die zum Zeitpunkt der Abgabe amtierenden gesetzlichen Vertreter an. Diese… …Sonderregelung dahingehend gelten soll, dass sämtliche registrierten Geschäftsführer an deren Abgabe mitwirken sollen, während es für die Vertretung in anderen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2020

  Risikoorientierung, Datenschutz, Zusammenarbeit mit dem Aufsichtsorgan und Process Mining: Interne Revisionen stehen vor großen Veränderungen

  Michael Bünis

  …außerordentlicher Bedeutung. Die Anforderungen der Finanzdienstleistungsaufsicht an die Prüfungsplanung unterstreichen die Risikoorientierung und fordern darüber… …Risikobewältigung gilt die an das unternehmenseigene Risikoprofil angepasste Industrieversicherung. Allerdings kristallisiert sich oft erst im Schadensfall heraus, ob… …mit Compliance nur bei Bedarf, 43 Prozent geben eine periodisierte Gesprächskultur als gelebte Praxis an. Der Beitrag von Schubinger/Pichler/Kopetzky…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …des OLG Frankfurt: Keine Zuständigkeit Das OLG Frankfurt schließt sich der Vorinstanz an und bestätigt das Urteil des LG. 1 Zur Begründung verweist das… …Mindestvoraussetzung für eine Niederlassung sei. Nach Auffassung des Senats fehlt es jedoch an der Betriebsbezogenheit zu der Niederlassung. Zwar seien die Verweise des… …unter diesen Umständen als nicht gewahrt an. 2 Dazu verweist das Gericht zunächst auf seine Rechtsprechung, wonach bei Gesamtvertretung die Schriftform… …entnehmen, ob die übrigen Organmitglieder noch unterzeichnen müssen. Bei einer solchen Gestaltung folgten die Zweifel an der Vollständigkeit der… …. 3. 2013 stellte die GmbH einen Insolvenzantrag. Am 8. 3. 2013 richtete ein Mitarbeiter des Insolvenzverwalters an B ein Schreiben, in dem darauf… …von Kundenaufträgen erteilt. Die Lohnsteuer für den Monat Februar 2013 führte B daraufhin nicht für die GmbH an das Finanzamt ab. Mit Bescheid vom 8. 5… …Zustimmung zur Abgabentilgung verweigern. Es sei vielmehr wegen der erhöhten Anforderungen an den Geschäftsführer in der Krise der GmbH im Regelfall eine… …Anfrage an den vorläufigen Insolvenzverwalter erforderlich, deren Nachweis dem Geschäftsführer unterliege. Nur bei konkreten und eindeutigen objektiven…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2020

  Wie Corporate Governance zum Unternehmenswert beiträgt

  Unternehmen, die sich dem Gemeinwohl verpflichtet fühlen, dienen auch ihren Aktionären
  

  Jens C. Laue

  …aktuell eine dialektische Diskussion geführt, ob sich Unternehmen stärker an der Verantwortung für sämtliche Stakeholder und nicht nur an der Maximierung… …Auftrag an Vorstand und Geschäftsführung erteilt, das Aktionärsvermögen zu maximieren und somit bei allen Entscheidungen die Interessen der… …verstanden. Dies ist insofern richtig, als dass die alleinige Ausrichtung des Unternehmens an der Vermehrung des Marktwerts des Eigenkapitals durch die… …Stakeholder Value Insbesondere die vergangenen zehn Jahre waren in Deutschland von einer Vielzahl an regulatorisch getriebenen Änderungen geprägt, die einen… …direkten Einfluss auf die Anforderungen an die deutsche Corporate Governance hatten, weil die Beachtung der entsprechenden Maßgaben sich in den vier… …Unternehmenstätigkeit rücksichtslos an den Interessen der Anteilseigner auszurichten. Darüber hinaus besteht ihr Nutzen aber auch darin, den Unternehmen Leitplanken zu… …Arbeitsmarkt einen echten Mehrwert dar. Arbeitnehmer orientieren sich im aktuellen Arbeitnehmermarkt zunehmend auch an solchen ­Aspekten. Unternehmen, die sich… …nichtfinanziellen Erklärungen mit aufzunehmen 8 . Aus diesen regulatorischen Veränderungen resultiert ein klarer Zuwachs an Transparenz, und damit steigt auch Die… …Kunden an sich und erhöhen damit die Zufriedenheit der Aktionäre. 5. Ist eine Fokussierung auf den Stakeholder Value immer auch ein zusätzlicher… …, Anforderungen an die Corporate Governance als Chance zu sehen und weniger als regulatorische Bremse. 9 Die Grafik zeigt, wie sich wesentliche regulatorische…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2020

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …einfache und kostengünstige Möglichkeit ausgeschlossen wurde, Aktionäre per Audio- in Videokommunikation an der Hauptversammlung teilnehmen zu lassen… …rund 388 Mio. u ein Betrag von 3,15 Mio. u in Übereinstimmung mit § 19 Abs. 5 der Satzung der AG1 an die Aktionäre ausgeschüttet, der Rest als Gewinn… …. Hilfsweise beantragt sie, den Antragsgegnerinnen mittels einstweiliger Verfügung zu untersagen, am Zustandekommen solcher Beschlüsse mitzuwirken und sich an… …I wies den Antrag auf Erlass einer einstweiligen Verfügung ab 1 . Zur Begründung führte es an, dass bereits kein Verfügungsanspruch zu erkennen sei… …Glaubhaftmachung gelingt, dass die von der Gesellschafterversammlung zu fassenden Beschlüsse an einem besonders gravierenden Mangel leiden und insgesamt nichtig… …. Entscheidungen über die Teilnahme der Aktionäre an der Hauptversammlung im Wege elektronischer Kommunikation nach § 118 Abs. 1 Satz 2 AktG (elektronische… …gestellt werden. Aus denselben Gründen könnten auch die beiden Hilfsanträge keinen Erfolg haben, die auf das Verbot der Mitwirkung und Beteiligung an den in… …Beschlüsse, die vorsehen oder bewirken, dass aus dem im Jahresabschluss der AG1 für das Geschäftsjahr ausgewiesenen Bilanzgewinn weniger als 3,15 Mio. u an die… …Aktionäre verteilt werden, insbesondere an solchen Beschlüssen, die einen Vortrag des Bilanzgewinns in voller Höhe auf neue Rechnung vorsehen. Auch hier gehe… …. 10. 2019 meldete die zur Geschäftsführerin bestellte N die Gesellschaft zur Eintragung an und versichertet, dass sie als Gesellschafterin auf die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Katrin Münz) CCAnforderungen an den Restrukturierungsplan im präventiven Restrukturierungsrahmen (Dr. Friedrich L. Cranshaw, Prof. Dr. Wolfgang Portisch)… …Heft 2/20 aus. Bindeglied und Zünglein an der Waage sei der Faktor Mensch. Nur mit diesem ganzheitlichen Grundgedanken sei es möglich, unternehmerische… …Wertschöpfungsarchitekturen aus? CCWie können Unternehmen den hohen Anforderungen an Geschwindigkeit gerecht werden? CCWelche neuen Führungsmodelle schaffen langfristiges… …Münchner Management Kolloquiums, das Anfang März 2020 stattfand. Das Buch wendet sich an Praktiker aus den Bereichen Organisation, Logistik, Produktion… …, Strategie und Vertrieb sowie an Wissenschaftler und Studierende. Der Wettlauf um die Digitalisierung Potenziale und Hürden in Industrie, Gesellschaft und… …glücklich sind. Service • ZCG 3/20 • 143 c ZCG-Büchermarkt ZCG-Zeitschriftenspiegel Unabhängigkeitsanforderungen an Aufsichtsratsmitglieder nach dem neuen… …Transformation“ Von Kai Michael Beckmann, WPg 6/2020 S. 331– 333 Die Anforderungen zahlreicher Stakeholder an eine nachhaltige Wirtschaft steigen: So soll die EU… …bestehen. Es geht dabei um das Dateneigentum an maschinengenerierten Daten. Auch soll die daran anschließende Frage vertieft werden, ob ein besonderes… …9/2020 S. 479 – 487 Die vor allem an Kapitalmarktteilnehmer gerichtete integrierte Berichterstattung soll die Kommunikation über komplexe nicht-finanzielle… …freiwillige externe Prüfung durch einen unabhängigen Dritten an. Der Beitrag untersucht den Status quo solcher Prüfungen anhand der Prüfungsberichte zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Unternehmenskultur im Fokus der Digitalisierungsanforderungen – Teil A

  Zur Bedeutung der Unternehmenskultur und darauf bezogener Veränderungsprozesse
  

  Prof. Dr. Markus H. Dahm, Clemens Holst, Lisa-Marie Schmitz

  …betrachtet werden 3 ? CCDie größte Herausforderung, die sich an die beiden zuvor beschriebenen anschließt, äußert sich wohl darin, wie diese Transformation von… …von Unternehmen zu disruptiven Veränderungen 1 . Die digitale Transformation eines Unternehmens meint an dieser Stelle den Wandlungsprozess eines… …Manager Digital Change & Transformation bei der IBM Deutschland GmbH. Ferner lehrt und forscht er als Honorarprofessor an der FOM Hochschule für Oekonomie… …Herausforderungen zu meistern: das Überleben in und die Anpassung an die sich stetig ändernde Umwelt (externe Adaptation) sowie die Sicherung der internen Prozesse… …Flexibilität und Ausdauer erfordert. Eine wichtige Erkenntnis an dieser Stelle ist die Folgende: Da Unternehmenskultur in einem Entwicklungsprozess entsteht, der… …Anforderungen an Führungskräfte dar. Unternehmenskultur Management • ZCG 1/20 • 7 Symbole und Zeichen Sprache, Rituale, Kleidung, Umgangsformen Normen und… …eine Vielzahl an tiefgründigen Orientierungs- und Überzeugungsmustern verankert. Diese Ebenen sind nicht isoliert zu betrachten, sondern bilden gemeinsam… …immer mehrere Menschen mit ihren verschiedenen Persönlichkeiten, Erfahrungen und Werten an einer Kulturentwicklung beteiligt sind. So sieht er den… …gemeinschaftlichen Prozess als ständig fortschreitend und sich weitertransformierend an. Er stellt die Kultur verbildlicht durch eine Zwiebel mit vier Schichten dar… …zusammengearbeitet. CCFeste Berufsbilder und Karrierewege lösen sich auf und langfristige Bindungen an einen Arbeitgeber nehmen ab und machen befristeten…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2020

  Privatsphäre für das Antlitz

  Frederick Richter

  …wurde der Passus wieder getilgt. Mit dem Gesetzesentwurf hatte ­erreicht werden sollen, dass an 135 deutschen Bahnhöfen und 14 Verkehrsflughäfen… …an öffentlichen Plätzen eingesetzten Systemen Gesichter aus Menschenmengen zu erfassen und mit einem ­Datensatz abzugleichen als – wie im Falle von… …gebrandmarkt werden. Auf Monitoren an der Straße wird nach Erkennen des Individuums ein Foto mit dem Namen gezeigt – auf dass sich die Person derartige… …Einsatzes der Erkennungstechnik eine der erfolgreichsten Geschäftsfrauen des Landes – obwohl sie an der fraglichen Straßenkreuzung gar nicht anwesend war. Der… …auf einem an der roten Ampel vorbeifahrenden Bus „gesehen“. 7 Was die Datensammelpraxis von Clearview anbelangt, so plant Twitter nun gegen das…

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