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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2019

  Legal-Tech als Herausforderung und Chance im Wirtschaftsstrafrecht

  Bericht zur WisteV-Veranstaltung „Legal Tech und Künstliche Intelligenz in Wirtschaftsstrafverfahren“ am 22.10.2019 in der Humboldt-Universität
  

  Wiss. Mit. Johannes Kührt

  …Alexander Sättele dieser Überlegung an und hob die Notwendigkeit hervor, Legal Tech auch aus einem „strafrechtlichen Blickwinkel“ zu betrachten. Den ersten… …Diligences. Mit einem unterhaltsamen „KI-Bingo“ und dem Resümee, dass nicht Technologie an sich disruptiv ist, sondern vielmehr ihre Effekte, schloss Zickert… …Untersuchungen einem hohen Zeitdruck unterliegt. Um die große Menge an Daten beherrschbar zu machen, hätte sich die Anwendung von Legal Tech bewährt. In… …Effizienzgewinn erzielt, der sich beispielsweise in einem „Windhundrennen“ um den Kooperationsbonus – man denke an das Kartellrecht oder an FCPA-Fälle – auszahlen… …Herausforderungen. Sehr zur Freude der Teilnehmer kündigte Sättele einen Fortsetzungstermin im kommenden Jahr an.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil II

  Angebotssituation
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Andrea Boßler

  …Compliance-Weiterbildung hat gezeigt, dass es unterschiedliche Möglichkeiten gibt, Compliance-Inhalte in der Praxis an die relevanten Personengruppen zu vermitteln. Es wurde… …geschenkt. Deutlich wird dies in erster Linie an den Bildungswegen der meisten Compliance-Verantwortlichen. Spitzenreiter sind hierbei das rechts- und… …jedoch ein Problem dar, denn letztendlich sind es die Compliance-Verantwortlichen, welche die Verantwortung tragen, Compliance-Inhalte an die Mitarbeiter… …Verhaltenswissenschaft und pädagogischen Ansätze auf die * Professor Dr. habil. Patrick Ulrich lehrt Unternehmensführung und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule… …Aalen und ist Sprecher des Direktoriums des Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF). Zudem ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität… …Bamberg. Andrea Boßler, B. A., absolvierte ihr Bachelorstudium der Internationalen Betriebswirtschaft an der Hochschule Aalen und schrieb ihre… …Teilnehmer zum Thema erkundigen, denn genau an diesem Wissen muss angeknüpft werden. Darauf aufbauend sollten die Inhalte der Schulung erarbeitet werden, um… …, sodass von Beginn an das Ziel der Schulung bekannt ist. Dadurch wird eine Motivation bei den Mitarbeitern erreicht und sie erfahren, wie das Training ihnen… …im Alltag hilft. Auch der Erfolg eines Unternehmens knüpft an die mit der Arbeitsleistung verbundenen Motivation der Mitarbeiter an. Deshalb ist es… …, Unternehmen, die Bildungsangebote bereitstellen, Bildungs- und Schulungszentren sowie Industrie- und Handelskammern betrachtet. Im Anschluss an die Erfassung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2007

  Die Anwendbarkeit des DCGK auf nicht börsennotierte Unternehmen

  Welche Standards sollten Sekundäradressaten übernehmen?
  

  Prof. Dr. Anja Hucke, Susan Just

  …seiner Präambel richtet sich der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) 1 zwar in erster Linie an börsennotierte Aktiengesellschaften (AG). Zugleich… …Vorteile eine solche Anwendung mit sich bringen kann. Die Ausführungen schließen an die Beiträge von Winkel johann und Kellersmann2 sowie Pee möller 3 an. 2… …börsennotierter Unternehmen zu berücksichtigen, an die jedoch bestimmte Mindestanforderungen zu stellen sind. So sind die Standards des DCGK vor dem Hintergrund der… …. Dr. Anja Hucke ist Lehrstuhlinhaberin an der Universität Rostock; Susan Just ist dort als Doktorandin tätig. 1 Derzeit gültig in der Fassung v… …Unternehmen auszuscheiden, bei denen alle Gesellschafter an der Geschäftsführung teilnehmen. Fallen Unternehmensleitung und Eigentümerstellung zusammen, treten… …eingerichtet werden, wenn dies im Gesellschaftsvertrag verankert wurde. Über ein Kontrollorgan verfügen zunehmend sowohl Kapitalgesellschaften, an denen… …Einladung zur selben und deren Durchführung 22 . Standard 2.2.1 befasst sich mit den Aufgaben der Hauptversammlung. Eine modifizierte Kodexregelung hat an… …Zusammenwirken von Vorstand und Aufsichtsrat Nach dem oben festgelegten dritten Merkmal der Sekundäradressaten knüpfen diese Standards an die duale Verfassung von… …Gesellschaften an. Diese haben neben AG insbesondere KGaA sowie GmbH, die dem Mitbestimmungsrecht unterliegen 23 , und solche, die nach § 52 GmbHG einen… …vielfältig, zu denken ist in der Praxis an eine effektive Kontrolle der Geschäftsleitung, an die Einbindung externen Sachverstands oder die Interessenwahrung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2022

  Integrität, Compliance und Unternehmenskultur

  Eine empirische Analyse in Schweizer und deutschen Unternehmen
  

  Prof. Dr. Stefan Hunziker, Anjuli Unruh, Prof. Dr. Ute Vanini

  …Institut für Finanzdienstleistungen (IFZ) an der Hochschule Luzern. Dort ist er Leiter des Competence Centers für Risk- und Compliance Management. Anjuli… …Controlling und Risikomanagement am Institut für Controlling an der Fachhochschule Kiel. 1 Vgl. Durrer, M., et al., Integrity as a Management Tool, in Makowicz… …, dass sich alle Unternehmensakteure die internen Unternehmenswerte zu eigen machen und ihr Handeln konsistent an diesen Werten ausgerichtet ist… …darstellen würde. Allerdings kommt es trotz hoher Regulierungsdichte immer noch zu Vorfällen. Das kann zum einen an der Qualität der Systeme liegen, ist aber… …Kulturelement und Werterahmen. Diese Entwicklung ist unter anderem auf die gestiegenen gesellschaftlichen Erwartungen an Unternehmen zurückzuführen und… …Führungsfunktion der Unternehmensleitung (Ton an der Spitze). 13 Daher ist Integrität aber 7 Vgl. Mentzel, K., Integritätsmanagement, in Perspektiven der Gestaltung… …Unternehmensakteure ihr Handeln an diesen orientieren. Durch die Entstehung eines Wir-Gefühls wirkt die Unternehmenskultur identitäts- und motivationsfördernd. 16 Zum… …Bekenntnis der Unternehmensleitung zur Integrität geben (Ton an der Spitze). Aber auch das mittlere Management muss den Mitarbeitenden Integrität vorleben, da… …diese sich in der Regel an dem Verhalten der unmittelbaren Vorgesetzten orientieren. Hier gilt ein gelebter Walk the Talk, das heißt, das Gesagte und die… …wurde via E-Mail insgesamt an 1065 Compliance-Verantwortliche sowie Risikomanager verschickt. Insgesamt konnten 79 vollständig ausgefüllte Fragebögen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2020

  Corporate Governance in Familienunternehmen

  Eine konzeptionelle Analyse aus der Perspektive des Socio-Emotional-Wealth-Konzepts
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Prof. Dr. Patrick Ulrich, Anjuli Unruh

  …Definitionen an, eine allgemeingültige fehlt jedoch bislang 8 . Trotzdem werden ca. 95 % aller Unternehmen in Deutschland als Familienunternehmen kategorisiert… …Prof. Dr. habil. Stefan Behringer leitet den Kompetenzbereich Controlling am IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug an der Hochschule Luzern… …. Professor Dr. habil. Patrick Ulrich lehrt Unternehmensführung und -kontrolle als W3-Professor an der Hochschule Aalen und ist Sprecher des Direktoriums des… …Aalener Instituts für Unternehmensführung (AAUF). Zudem ist er Privatdozent an der Otto-Friedrich-Universität Bamberg. Anjuli Unruh, M. Sc./LL. M., ist als… …wissenschaftliche Mitarbeiterin am IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug an der Hochschule Luzern tätig. 1 Vgl. Posch/Speckbacher, Führung in… …Definitionen eine besondere Verbindung zur Familie, die sich in verschiedenen Graden in die Unternehmensführung einbringt und gleichzeitig Eigentum an dem… …Entscheidungen. Der Unternehmer misst den Nutzen einer Handlung an den Auswirkungen auf den SEW. Basis der Überlegungen ist das Behavioral Agency Model (BAM) 17… …Modells zeigen die Vielfalt des mit dem Unternehmen verbundenen Vermögens an. Folgende Dimensionen werden diskutiert: CCFamily Control and Influence: Damit… …Management Review 1998 S. 133 ff. 18 Vgl. grundlegend Kahneman/Tversky, Prospect Theory: An analysis of decision under risk, Econometrica 1979 S. 263 ff. 19… …langfristig der Charakter eines Familienunternehmens, beispielsweise dann, wenn das Unternehmen an einen Nachfolger aus der Familie übergeben wird. Aus diesem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2017

  Compliance mit dem DCGK – Warum entsprechen Unternehmen? (Teil B)

  Zum Zusammenhang zwischen hoher Compliance der Unternehmen und dem „social judgement“
  

  Annika Veh

  …, dass Kodizes die (institutionalisierten) Erwartungen des Umfelds an die Unternehmen wiedergeben 69 . Die Compliance mit dem DCGK steht im Sinne des… …Unternehmen den Compliance-Umfang mit den Kodex-Empfehlungen an sein Unternehmensumfeld bzw. seine Adressaten. Neben den Shareholdern werden weitere Stakeholder… …. Ebenso betonen Bednar et al., dass die Beurteilung der Reputation durch Governance-Arrangements beeinflusst wird 65 . Hier knüpfen die Autoren ebenfalls an… …die „institutional theory“ an, indem sie darstellen, dass diese Corporate-Governance-Elemente vor dem Hintergrund sozial konstruierter Standards vom… …Unternehmensumfeld evaluiert werden 66 . Mit der in einer Entsprechungserklärung * Annika Veh ist wissenschaftliche Mitarbeiterin an der Professur für… …Betriebswirtschaftslehre an der Helmut-Schmidt-Universität Hamburg. 61 Vgl. Seidl, Organization 2007 S. 713. 62 Vgl. Hooghiemstra/van Ees, Regulation and Gover­nance 2011 S… …sich Unternehmen an die institutionalisierten Erwartungen und erhalten Legitimität. Dies kann auch zur Einhaltung von Kodex-Regelungen führen, die als… …an die Erwartungen zu halten. Die im DCGK enthaltenen gesetzlichen Wiedergaben sowie Empfehlungen lassen sich in ihrer institutionellen Wirkung anhand… …normative Institutionen zu verstehen. Entsprechend ist die Compliance mit ersteren orientiert an der bei Nichteinhaltung zu erwartenden rechtlichen… …Empfehlungen angelegt ist und das Einhalten dieser relativiert 78 . An dieser Stelle ist zu überlegen, inwiefern die Möglichkeit des erklärten Abweichens nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Christian Parsow

  …Übrigen nur, wenn ein Mitarbeiter zur Rechenschaft gezogen wird, wenn er sich nicht an die Regeln hält. Hier sehe ich in der Praxis oft noch große… …die wichtigsten drei Themen aus Ihrem Arbeitsbereich? Zum einen sind dies die Herausforderungen an die Compliance-Investigations in der Zukunft. Hier… …. Hier wird es meines Erachtens essenzi- ZRFC 4/19 188 Profession ell sein, dass die Compliance-Abteilung von Anfang an in digitale Veränderungsprozesse… …eingebunden wird. Nur so kann es möglich sein, auch die digitale Transformation von Anfang an compliant auszugestalten. Insoweit würde ich jedem Unternehmer… …Interdisziplinarität lebt. Ein Compliance-System ist eben nicht nur juristisch geprägt, sondern hat auch viel mit Management, IT und Prozessen zu tun. Was spornt Sie an… …enormen Spaß und bringt laufend neue Erkenntnisse. Weiterhin spornt mich an, dass das Thema Compliance weiterhin an Fahrt aufnimmt und hier vermehrt unser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance meets Industry

  Bericht vom 6. Hanseatischen Compliance Tag
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, Versicherungsnehmer und Kunde des Versicherungsnehmers dar. Anforderung an alle Versicherungsnehmer ist die Anwendung der gängigen Compliance-Techniken auf ihre Kunden… …, einem führenden Hersteller von Beton, und Stefan Behringer, Professor für Controlling und Dietrich von Saldern Corporate Governance an der NORDAKA- DEMIE… …ist derzeit stark umkämpft und wird noch nicht richtig von den Compliance-Regeln erfasst. Kern betonte, dass die Compliance- Anforderungen an… …. Zudem haben sich die Anforderungen an das Qualitätsmanagement erhöht, da die Audits effektiver geführt werden als früher. Besonderes Augenmerk wird im… …ausgeschlossen werden können. Als aktuelle Bedrohung wurde der CEO-Fraud benannt, bei dem gefälschte E-Mails mit den Adressdaten einer Führungskraft an die… …bei Passarge, Prudentino und Rhein sowie Direktor des Instituts für Compliance im Mittelstand an der NORDAKADE- MIE, stellte in seinem Vortrag… …Leitungspersonen (also alle an der Tat beteiligten Personen). 2. Die Geldbuße muss höher bemessen sein als die Vorteile für das Unternehmen aus der Begehung der Tat…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2022

  Banken: Vierte Änderungsverordnung zur Institutsvergütungsverordnung

  Der Puffer der Verschuldungsquote und seine Auswirkungen auf die aufsichtsrechtliche Vergütungsregulierung in der Bankenbranche
  

  Prof. Dr. Gerd Waschbusch, Hannes Schuster, Sabrina Kiszka

  …Institutsvergütungsverordnung wurde nämlich die ebenfalls durch das Risikoreduzierungsgesetz eingeführte und im vergütungsregulatorischen Kontext relevante Anforderung an den… …. 13 Global systemrelevante Institute umfassen gem. Art. 131 Abs. 1 UAbs. 2 CRD V „Gruppen, an deren Spitze ein EU-Mutterinstitut, eine… …https://www.bis.org/bcbs/publ/d424.pdf (Abruf: 15.4.2022); BT-Drucks. 19/22786, S. 171. Die Europäische Kommission prüft hierbei regelmäßig, ob die Anforderung an den Puffer der… …Europäische Kommission es allerdings nicht als angemessen an, den Puffer der Verschuldungsquote auf anderweitig systemrelevante Banken anzuwenden. Vgl… …. Europäische Kommission, Bericht der Kommission an das Europäische Parlament und den Rat über eine mögliche Ausweitung des Rahmens des Puffers für die… …: Anforderungen an die Mindesthöhe der Eigenmittel nach der ersten Baseler Säule, in: Bieg/Krämer/Waschbusch/Igl (Hrsg.), Bankenaufsicht in Theorie und Praxis, 2021… …verschiedenen aufsichtsrechtlichen Kapitalpuffern Bieg/Krämer/ Waschbusch, 6. Kapitel, Teil C: Anforderungen an die Mindesthöhe der Eigenmittel nach der ersten… …hinausgehend wird in § 10j Abs. 2 KWG festgehalten, dass ein global systemrelevantes Institut, das die Anforderung an den Puffer der Verschuldungsquote erfüllt… …abnehmen würde, dass die Anforderung an den Puffer der Verschuldungsquote nicht mehr erfüllt wäre“. Ein global systemrelevantes Institut, das die Anforderung… …an den Puffer der Verschuldungsquote dagegen nicht erfüllt, muss nach § 10j Abs. 6 KWG einen Kapitalerhaltungsplan erstellen und zeitnah der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2020

  Compliance-Risiken und Compliance-Chancen der Blockchain-Technologie

  Eine Analyse am Beispiel des liechtensteinischen TVTG
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …veröffentlichte die liechtensteinische Regierung einen „Bericht und Antrag (…) an den Landtag des Fürstentums Liechtenstein“ betreffend die Schaffung eines Gesetzes… …. Gallen, Schweiz) absolviert. Anschließend hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer… …. pol. promoviert und am King’s College (England) einen LL.M. erlangt. Er hat Lehraufträge zu Compliance Themen an verschiedenen Universitäten und ist… …https://www. dasinvestment.com/weltweite-premiere-liechtensteinverabschiedet-blockchain-gesetz/ (Stand: 17.10.2019). 2 Vgl. Bericht und Antrag der Regierung an… …, da sie Fintech-Anwendungen ermöglicht, welche nicht an die klassische In­frastruktur des Finanzmarktes gekoppelt sind. Eine Transaktion zwischen zwei… …Organisationen weiterentwickelt und auf andere Anwendungsbereiche angepasst. Die Besonderheit an der Blockchain ist, dass Informationen wie bei Kryptowährungen… …dezentralen Hauptbuches). 16 Generell liegen Blockchain-Systemen Informationen zugrunde, welche einer Person eindeutig zuzuordnen sind und an eine zweite Person… …wird an dieser Stelle die Bitcoin Blockchain vorgestellt. Die Bitcoin Blockchain zeichnet alle getätigten Zahlungen auf. Diese werden aufgrund der… …verifizieren Miners Transaktionen, welche erst im Anschluss an die Validierung freigegeben werden. Als Gegenleistung für diese Arbeit erhalten sie Coins… …. Demensprechend wird es mit einer steigenden Anzahl an Miners auch schwieriger, durch die Tätigkeit Gewinne zu erwirtschaften. 18 Lightweight Nodes kontrollieren…

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