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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2006 und der CIA-Tagung 2006

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …Haas, CIA, Frankfurt am Main 1. Hohes Interesse am CIA-Examen Das anhaltend hohe weltweite Interesse an der Ausbildung zum Certified Internal Auditor… …in Deutschland auf 742 erhöht. Das CIA-Examen in Deutschland haben u. a. bestanden: ◆ Daniel Adamic, Deutscher Sparkassen Verlag GmbH ◆ Fabian Adler… …, weltweit das beste Ergebnis erreichte und mit dem William S. Smith Gold Medal Award ausgezeichnet wurde. Darüber hinaus haben Frau Gesa Hingmann, SConSit… …GmbH, und Herr Giovanni Pozzoli, ThyssenKrupp AG, das William S. Smith Certificate of Honor für besondere Examensleistungen errungen. Diese Auszeichnung… …folgende Teilnehmer das CCSA Zertifikat (Certified Control Self Assessment) durch die erfolgreich abgelegte Prüfung im Mai 2006 er halten: ◆ Mr. Elie Chamoun… …, CIA, European Central Bank ◆ Meiken Krebs, CIA, Merck KGaA ◆ Tobias Stork, KPMG Deutsche Treuhand Gesellschaft AG Das Deutsche Institut für Interne… …. CIA-Tagung 2006/2007 Am 12. und 13. Mai 2006 fand wieder das zentrale Treffen statt, zu dem alle CIAs aus Deutschland, der Schweiz und Österreich eingeladen… …aufgestellten Regelungen entsprechen. Von den CIAs ist im zweijährigen Turnus unaufgefordert ein Meldeformular, das auf der Internetseite des Instituts abgerufen… …erfüllt sind. Das Deutsche Institut für Interne Revision macht erneut darauf aufmerksam, dass keine individuellen Einladungen zur Abgabe der Meldungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2004

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2004 / Neuer Arbeitskreis MaRisk / Personalien

  …Main 1. Weiter zunehmendes Interesse am CIA-Examen Das ansteigende Interesse an der Ausbildung zum Certified Internal Auditor führte auch in Deutschland… …Examensteilen an, was einen Anstieg von über 27 Prozent gegenüber dem Mai-Examen 2003 bedeutet. Das CIA-Examen in Deutschland im Mai 2004 haben bestanden: ◆ Sören… …WILD, DZ Bank AG ◆ Hiltrud D. WOLFF, BMW AG ◆ Sviatlana YESILYURT, KPMG Deutsche Treuhand- Gesellschaft AG Das Deutsche Institut für Interne Revision… …gratuliert allen erfolgreichen Prüfungsteilnehmern recht herzlich. Hervorzuheben ist, dass mit Herrn Frank Eulgem wiederum ein deutscher Examensteilnehmer das… …der begrenzten Teilnehmeraufnahme pro Seminar bietet das IIR auch für das Frühjahrsexamen wieder 2 mal 2 Vorbereitungskurse an. Diese finden zu… …Die Prüfungstermine für das CIA-Examen im Jahr 2005 sind: im ersten Halbjahr (Anmeldeschluss 31. März 2005) 18. Mai 2005 Teil I und II 19. Mai 2005 Teil… …Siemens-Führungskräftezentrum Feldafing festgelegt. Neuer Arbeitskreis MaRisk Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) plant für das Jahr 2005 die Herausgabe… …der neuen „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (MaRisk). Hiermit will die BaFin einerseits den neuen Anforderungen aus Basel im Rahmen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Beschwerdemanagement

  DIIR � Arbeitskreis �Revision des Wertpapiergesch�ftes�

  …Regeln · ZIR 6/13 · 283 Beschwerdemanagement DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Das Beschwerdemanagement wird über eine… …inzwischen erkannt, dass die Einhaltung regulatorischer Anforderungen nicht das einzige Ziel eines guten Beschwerdemanagements sein muss, sondern auch… …Schadenersatzleistungen – senken. Zusätzlich kann man davon ausgehen, dass ein funktionierendes Beschwerdemanagement die Kundenbeziehung festigt. Der Kunde hat dann das… …. Die Forderung nach einem wirksamen und transparenten Verfahren setzt das Bestehen einer verbindlichen Regelung im WPDU voraus (z. B. eine Arbeits-… …Bearbeitung kann dann ausgegangen werden, wenn sich das WPDU ernsthaft und unverzüglich (d. h. ohne schuldhaftes Verzögern) mit dem Anliegen des… …oder das bloße Nachfragen eines Kunden mit dem Wunsch nach Erläuterung zu einem Sachverhalt. Durch weitere regulatorische Eingriffe sollen… …beeinflussen können, vermieden werden. Durch die Verabschiedung des AnsFuG wurde am 5. 4. 2011 eine Reihe neuer Regelungen in das WpHG aufgenommen. So auch der §… …Zugang zu allen Beschwerden durch das WPDU Keine zwingende Beteiligung der Compliance-Funktion an der operativen Bearbeitung der Beschwerden. Exkurs… …. Zuwendungen dürften die in der jüngsten Vergangenheit umfangreichen, anlegerfreundlichen zivilrechtlichen Rechtsprechungen beigetragen haben. Das Fehlen einer… …Verantwortung für das Compliance-Berichtswesen an Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane. Die Compliance-Stelle muss die Möglichkeit haben, Beschwerden nach…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Empfehlungen des BMI für Interne Revisionen in der Bundesverwaltung und die International Standards – ein Vergleich

  Dipl. Kfm. Oliver Dieterle

  …. Kfm. Oliver Dieterle, CIA, Nürnberg* Das Bundesministerium des Innern hat am 10. April 2008 Empfehlungen für Interne Revisionen in der Bundesverwaltung… …eingerichtet worden, die sich auch zum Teil im Arbeitskreis Öffentliche Institutionen des DIIR organisiert haben. Das Gesamtbild der Internen Revisionen in der… …grundsätzlichen Ansätze das Risikomanagementsystem, die Führungsfunktion und das Kontrollsystem der Organisation zu prüfen und zu bewerten. Darüber hinaus wird die… …eingeräumt, Revisionen zentral oder dezentral einzurichten bzw. an eine andere Behörde zu delegieren. Das bedeutet dem Grunde nach, dass andere Behörden… …Detailregelung im Hinblick auf das Akteneinsichtsrecht im Bezug auf elektronische Dateien erscheint nicht notwendig, da grundsätzlich alle elektronischen Dateien… …Prüfungsordnung aufzustellen ist, bleibt unklar. Das heißt, es besteht das Risiko, dass die dazu erlassenen Standards keinen Eingang in die Prüfungsordnung finden… …. Von daher wäre es hier besser gewesen, wenn das BMI konkret auf die Standards des DIIR Bezug genommen hätte. Es bleibt abzuwarten, wie die als Ergänzung… …diese Elemente unbedingt Teil der Empfehlungen werden. Fazit Es ist zu begrüßen, dass das BMI Empfehlungen für Interne Revision in der Bundesverwaltung… …erforderlich ist, nicht in das Belieben der einzelnen Behördenleitung zu geben. Auch hätten die Prozesse wie Follow up und Qualitätssicherung geregelt werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Integriertes Auditmanagement für individuelle Auditprozesse

  Dr. Christoph Köster

  …das Auditmanagement bei Bertelsmann Kombiniert man technisches Know-how und umfassende Revisionsexpertise, entsteht eine Auditmanagementsoftware aus der… …das DFKI gemeinsam mit der novaCapta eine cloudbasierte Lösung entwickelt, die die Interne Revision auf ein neues Level bringt. Dr. Christoph Köster… …agierenden Unternehmen sind interne Abläufe oft sehr komplex. In einem solchen Umfeld kann das Auditmanagement das Unternehmen dabei unterstützen, Prüfungen… …erforderlichen Fähigkeiten und Kenntnisse verfügen, um die Audits effektiv zu absolvieren. Vor dem Hintergrund begrenzter Ressourcen bedeutet das auch, dass die… …Empfehlungen klar, überzeugend und zeitnah an das Management und andere Stakeholder zu kommunizieren. Dabei müssen auch mögliche Widerstände und… …softwaregestütztes System, das die spezifischen Bedürfnisse und Anforderungen des eigenen Unternehmens erfüllt. Es handelt sich also um eine integrative Lösung, die… …eigenentwickelten Microsoft- Access-Lösung gearbeitet, die aber mit steigender Komplexität nicht mehr den Ansprüchen an das Auditmanagement genügt hat. Nach einem… …Grundfunktionalitäten vorhanden und das Datenmodell sowie die einzelnen Trigger flexibel sein sollten. Mit der Power Platform von Microsoft als… …flexible Plattform für das eigene Auditmanagement, die vollständig an die revisionseigenen Prozesse anpassbar und nahtlos in die Microsoft-Umgebung… …, Microsoft 365, Dynamics 365, SQLServer) nahtlos in das Microsoft- Cloud-Ökosystem integrieren lassen: Power Apps: Mit Power Apps entwickelte Anwendungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Informationen zum CIA-Examen November 2006 und der CIA-Tagung 2007

  Klaus Haas

  …Haas, CIA, Frankfurt am Main 1. Weiterhin hohes Interesse am CIA-Examen Das weltweit zunehmende Interesse an der Ausbildung zum Certified Internal… …CIAs in Deutschland auf 822 erhöht, wobei 161 Revisoren allein im Jahr 2006 diesen Titel erwarben. Das CIA-Examen in Deutschland haben bestanden: ◆… …, Degussa AG Das Deutsche Institut für Interne Revision e.V. gratuliert allen erfolgreichen Prüfungsteilnehmern recht herzlich. Hervorzuheben ist, dass Herr… …Michael Kuckein das William S. Smith Certificate of Honor für besondere Examensleistungen errungen hat. Diese Auszeichnung wird den 25 Absolventen zuerkannt… …, die im weltweiten Ranking die Plätze 7–31 belegen. 80 Interne Revision 2 · 2007 Folgende Damen und Herren haben das CCSA-Zertifikat (Certified Control… …Johannes Lobe, Hannover Leasing GmbH & Co. KG ◆ Anton Stumpf, Siemens Financial Services GmbH auch drei Kandidaten erfolgreich das CFSA- (Certified Financial… …. Vorbereitungskurse Wegen der starken Nachfrage und der auf ca. 20 Teilnehmer begrenzten Aufnahme bietet das IIR auch in diesem Jahr jeweils 2 mal 2 Vorbereitungskurse… …entsprechende Gebühren nach sich. 6. CIA-Tagung 2007 Am 11. und 12. Mai 2007 findet zum 7. Mal das zentrale Treffen statt, zu dem alle CIAs aus Deutschland, der… …Schweiz und Österreich eingeladen sind. Dabei werden in bewährter Weise zu revisionsbezogenen Fachthemen Vorträge und Gruppenarbeiten angeboten. Das… …Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt 13:00 –14:00 Mittagessen Als Tagungsort steht uns wiederum das Siemens Global Leadership Center in Feldafing am…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Interne Revision und das Risikocontrolling angesiedelt ist. Der vorliegende Beitrag gibt einen Überblick über die Anforderungen und sich ergebende… …Prüfungserfordernisse der Internen Revision. 1. Einleitung Mit der 4. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) wurde die Anforderung, eine… …Mindestanforderungen an Compliance (Ma- Comp) eine Wertpapier-Compliance sicherstellten, wird nun eine übergreifende Compliance-Funktion für das Institut gefordert. Mit… …einleitenden ersten Kapitel geht das zweite Kapitel zunächst auf die organisatorische Einbindung der Compliance-Funktion ein. Im dritten Kapitel werden dann die… …komplexen Anforderungen diskutiert. Dabei wird auch auf die Abgrenzung zur Arbeit der Internen Revision eingegangen. Das vierte Kapitel geht darauf aufbauend… …das Aufsichtsorgan zu informieren. In der Praxis findet man die Compliance-Funktion bei größeren Instituten häufig als eigenständige Abteilung, während… …Informationsrechte der Compliance-Funktion Allgemein soll eine Compliance-Funktion auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Institut… …Regelungen liegt. Die Compliance Funktion muss daher auch Rechtsprechung bzgl. bisheriger Regelungen / Vorgaben verfolgen sowie deren Auswirkungen auf das… …erwartet, wobei z. B. auf entsprechende Vorgaben wie die MaComp verwiesen wird (diese fordern mit Bezug auf das WpHG einen Überwachungsplan und… …zu möglichen Defiziten sowie zu Maßnahmen zu deren Behebung zu enthalten. Die Berichte sind auch an das Aufsichtsorgan und die Interne Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Checkliste Versicherungen im Immobilienbestand

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“

  …wird, ist das Ergebnis einer unternehmensspezifischen Risikoanalyse. Der Versicherungsschutz bei Baumaßnahmen (Instandhaltung, Modernisierung, Umbau… …-analyse zur Kontrolle des bestehenden Versicherungsschutzes? 1.2 Wird das Unternehmen bei externer Risikoerfassung und -analyse mit eingebunden? 1.3… …regelmäßig das Verhältnis von Prämienaufkommen zu den Kosten der Schadenfälle analysiert? 5.2 Wurden im Rahmen eines Schadencontrollings aussagefähige… …Schäden, die durch Versicherungen gedeckt sind, nicht zu Lasten des Unternehmens abgerechnet werden? 5.11 Ist das Personal, das mit der Abrechnung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen – effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …. Die Autoren zeigen das Verfahren der analytischen Prüfungshandlungen zur Identifizierung kritischer Prüfungsgebiete auf und verweisen in ihren… …. Auf dieser Grundlage schließen sich die Überlegungen zur Verwendung analytischer Prüfungshandlungen in der Prüftätigkeit der BA an. Das Schlusskapitel… …stellt sich für die Interne Revision im Hinblick auf das „Risikouniversum“ 3 und auf begrenzte Personalkapazitäten die Frage, ob und inwie- * Oliver… …: Die Richtlinien des Vorstandes für die IR der BA präzisieren den gesetzlichen Prüfauftrag des § 368 SGB III bzw. des § 49 SGB II und legitimieren das… …Revisionsstützpunkte SGB III und SGB II, die über das gesamte Bundesgebiet verteilt sind. Diese Stützpunkte befassen sich mit Themen der jeweiligen Geschäftsbereiche und… …IT-Revision an, da das erforderliche Spezialwissen nicht Gegenstand der BA-internen Ausbildung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ist. 2. Prüfansätze Frage 1… …ausgerichtet, dass eine Vielzahl von Fragestellungen in einer AA oder gemeinsamen Einrichtung untersucht wird. Das Prüfungsergebnis gibt Auskunft über die… …Entscheidung, welches Verfahren bei welcher Konstellation zur Anwendung kommt, obliegt dem Prüfer. Entscheidend ist dabei, dass dem Prüfer sowohl das Verständnis… …für das Verfahren wie auch die Kenntnis des zu prüfenden Sachverhaltes zu eigen ist. Analytische Prüfungshandlungen erzielen zwar nicht so aussagefähige… …und beweiskräftige Ergebnisse wie direkte Verfahren, sie lenken aber – wie Müller zu Recht ausführt – „den Blick des Prüfers auf das Wesentliche. Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Innenrevision und Korruptionsprävention – erfolgreiche Partnerschaft oder unglückliche Allianz?

  Thomas Fernandez

  …Aufsatz skizziert das Spannungsverhältnis, wenn die Aufgaben der Internen Revision und der Korruptionsprävention durch eine Organisationseinheit… …etwa im Bereich der öffentlichen Verwaltung zur Gründung von Rechnungshöfen. Das Bedürfnis des Staates und der Wirtschaft, eine regelkonforme Verwaltung… …Auftraggeber und Ausführendem und damit das wachsende Bedürfnis nach Überprüfung begünstigte die Entwicklung der Innenrevision. Aufgrund der ebenfalls steigenden… …sie prüfendes Instrument im unmittelbaren Auftrag der Behördenleitung. Sie klärt Sachverhalte auf und überprüft das behördliche Verwaltungshandeln… …zumindest indirekt betroffen. Der Grund hierfür ist, dass hinter den geprüften Bearbeitungsschritten und aufzuklärenden Sachverhalten regelmäßig das… …Einzelfallregelun gen. Vielmehr ist hier das aktive (Vor-)Leben der Korrupgen werden. Dies im Besonderen, wenn Empfehlungen nicht mitgetragen werden, aber aufgrund… …der Innenrevision i.V. m. den bestehenden Richtlinien bietet den Lösungsansatz für das Spannungsfeld. 290 · ZIR 6/13 · Berufsstand Innenrevision und… …eingerichteten Strukturen, sondern auch die Vorgesetzten und alle Mitarbeiter gefragt. Hierdurch wird deutlich, dass eine wirksame Korruptionsprävention das… …Schaffen – etwa durch Verwendung von e-learning Programmen oder das Anbieten von Fortbildungsangeboten in der Außenstelle durch bereits geschulte… …– diese Aufgaben in zwölf über das Bundesgebiet verteilten Behörden mit je einer eigenen Stabsstelle Innenrevision und insgesamt über 100…

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