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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  (Nachhaltigkeits-)Compliance und Unternehmensorganisation

  Gestaltungsmöglichkeiten für die Praxis
  

  Dr. Eckart Gottschalk, Franziska Gotthard

  …-organisation. 23 Clodius, S., in: Umnuß, K. (Hrsg.), Corporate Compliance Checklisten, 5. Aufl., München 2022, § 4, Rz. 22. 24 Tanner, R., in: Görling, H. /… …. 190. Klar formulierte Ziele und interne Richtlinien helfen bei der Einhaltung der Compliance- Anforderungen. ZRFC 5/24 232 Legal Autonome ­Organisation… …ausdrücklich einer zuständigen Funktion zugewiesen sind. 33 Für die Organisation einer wirksamen Compliance gibt es im Wesentlichen drei Optionen. 34 Die… …die autonome Organisation und die Matrixorganisation als grundlegende Organisationsformen herausgebildet. 35 Bei der autonomen Organisation werden die… …solche autonome Organisation ist naturgemäß finanziell und personell ressourcenintensiver. 38 Eine Matrixorganisation hingegen kennzeichnet die… …Geschäftsleitung die Gesamtverantwortung. 40 Die Matrixorganisation erfordert zwar im Vergleich zur autonomen Organisation einen geringeren Einsatz von personellen… …Aktiengesellschaft oder der mitbestimmten GmbH für bestimmte Konstellationen auch direkte Berichtswege der Compliance- Organisation an den Aufsichtsrat oder einen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Geschäftsherrenhaftung und mittelbare Täterschaft kraft Organisationsherrschaft in unternehmerischen Organisationsstrukturen: Sinnvolle Ergänzung

  Stud. iur. Sara Müller

  …, dass allein die Herrschaft über eine rechtsgelöste Organisation Tatherrschaft vermittelt, folgt laut ihm aus dem Umstand, dass bereits das Ingangsetzen… …Organisation handelt, in dessen Rahmen der Anordnende eine Befehlsgewalt ausübt und die individuellen Ausführenden beliebig austauschbar, d.h. fungibel sind. 77… …des Ansatzes auf Wirtschaftsunternehmen in erster Linie mit der sozialen Machtstellung der Leitungsperson im Rahmen ihrer jeweiligen Organisation 90… …Rechtsprechung „jede irgendwie geartete soziale Verantwortung der Leitungsebene einer beliebigen Organisation dazu [..], sie als Tatherrschaft zu qualifizieren” 99… …EINFÜHRUNGSBEITRÄGE UND CHECKLISTEN Während die mittelbare Täterschaft des Hintermannes einer rechtsgelösten Organisation billigerweise auf dessen zentrale und… …Arbeitnehmers abhängig. Im Unterschied zur Organisationsherrschaft der Spitze einer rechtsgelösten Organisation fehlt es hier gerade an einer ausreichenden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980

  Wer setzt definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen um?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 2/13 54 Keywords: Compliance CMS IDW PS 980 Organisation Umsetzung Zuständigkeit Verantwortung Compliance-Organisation im Sinne des IDW PS 980… …CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach… …Compliance Officer selbst: Auch er kann in gleicher Weise Verantwortung an seine Organisation und seine Mitarbeiter delegieren. Oft herrscht eine gewisse… …und -Maßnahmen bewertet werden. Insgesamt hilft eine solche Übersicht nicht nur beim Aufbau der Organisation sondern auch bei der weiteren Planung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Die Compliance-Organisation börsennotierter Unternehmen

  Eine Betrachtung im Lichte der Prinzipal-Agent-Theorie
  

  Christopher Schöpe

  …Pflicht, auch die Rechtmäßigkeit der Organisation, Entscheidungsprozesse und Arbeitsabläufe innerhalb des Unternehmens sicherzustellen hat. 25 Diese… …Organisation der Betriebsabläufe innerhalb eines Unternehmens nicht zur Disposition unternehmerischen Handels stehen. 29 Adressat der Legalitätspflicht ist… …; Behringer, S., Die Organisation von Compliance in Unternehmen, in: Behringer, S. (Hrsg.), Compliance kompakt, 4. Aufl., Berlin 2018, S. 379 ff. 33 Henssler, M… …auf die Frage, wie die Schaffung einer effektiven und effizienten Compliance- Organisation innerhalb des Unternehmens gelingen kann. Die Erforschung der… …Kruchen, C., Der Aufsichtsrat, 2. Aufl., München, 2023, § 111 AktG, Rn. 246. 47 Zustimmend: Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21. 48… …Anreizverträge. 60 Mit Blick auf die Compliance- Organisation geht es demnach um eine effektive, effiziente und damit nicht zuletzt exkulpierende Delegation… …Zeckhauser R. J. (Hrsg.), Pricipals and Agents, The Structure of Business, Boston 1985, S. 1–2. 58 Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2007

  Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die Interne Revision (Teil 2)

  Prof. Ulrich Bantleon, Prof. Dr. Jens Siebert

  …----GESETZE/AUFLAGEN---- Business Judgment Rule Auswirkungen der Business Judgment Rule auf die Organisation der Entscheidungsprozesse und auf die… …Informationen Angemessene Dokumentation Abbildung 1: Strukturierung des Entscheidungsprozesses Angemessene Organisation (z. B. durch Informationsverordnung und in… …Organisationsverantwortung hat der Vorstand durch eine angemessene Organisation einen sachgerechten Informationsfluss sicherzustellen. Hierzu sind Verantwortlichkeiten und… …Prüfungshandlungen der Organisation von Entscheidungsprozessen bzw. in Form einer grundsätzlichen Sensibilisierung hinsichtlich BJR-relevanter Aspekte (siehe Abb. 4)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance-Organisation in Familienunternehmen

  Theoretische Möglichkeiten und empirische Validierung
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Rücklaufquote Kosten und Nutzen der Compliance-­ Organisation ­müssen beachtet ­werden. Bedeutung der Unternehmerfamilie im Netzwerk abnimmt. Diese Diskussion auf… …auf, während sich die Organisation bei den Nicht-Familienunternehmen auf die Rechtsabteilung, eine eigenständige Compliance-Abteilung und externe… …Familienunternehmen der Stichprobe herrscht eine weit größere Heterogenität in der Organisation der Compliance als in den Nicht-Familienunternehmen. Die relativ gleich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Eine Referenz für die Compliance-Organisation

  Referenzmodell zur IT-gestützten Realisierung von Compliance in der Finanzindustrie
  

  Prof. Dr. Kurt Sandkuhl, Prof. Dr. Henning Herzog, Felix Timm, Gregor Stephan, u.a.

  …Prävention ITO Unterstützung Know Your Customer Compliance Organisation Know Your Customer Prozess KYC Datennutzung KYC Datenstruktur KYC ITO Unterstützung… …Abbildung 3: Übersicht der Referenz Compliance Organisation Inhalte des Modells sind unter anderem Bekämpfung von Geldwäsche und sonstigen strafbaren… …und externe Akteure und Rollen in der Compliance Organisation darstellt. ffEine Prozesssicht, welche den Ablauf sowie Verantwortlichkeiten der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …behaviour, JFE 1976 S. 305 ff. 31 Vgl. Ebers/Gotsch, Institutionenökonomische Theorien der Organisation, in: Kieser/Ebers (Hrsg.), Organisationstheorien, 2006… …; Wecker/Galla, Pflichten der Geschäftsleitung & Aufbau einer Compliance Organisation, in: Wecker/van Laak (Hrsg.), Compliance in der Unternehmenspraxis, 2009, S… …, Institutionenökonomische Theorien der Organisation, in: Kieser/Ebers (Hrsg.), Organisationstheorien, 2006, S. 266. 41 Grundsätzlich stützt der Aufsichtsrat seine Beurteilung… …Individuums definiert, inwiefern Autoritäten notwendig sind, um für das Überleben einer Organisation zu sorgen und inwiefern das Individuum die negativen Folgen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  Vorsorgende Organisationsstrukturen und unternehmerisches Sanktionsrisiko

  Konzeptionelle Überlegungen und Best Practices
  

  Dr. Carsten Wegner

  …umgesetzt, d.h. publik gemacht worden? Wird die Einhaltung von und in der Organisation selbst überwacht? Kann der Verdacht normabweichenden Verhaltens durch… …geboten, wo dazu konkreter Anlass besteht. Unstrittig notwendig ist die Errichtung einer Organisation, die durch eine klare und die wesentlichen Bereiche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Stellung des Compliance-Officers in Matrixorganisationen

  Chancen und Risiken
  

  Dr. Andrea Schneider

  …Matrixorganisationen relevant. ZRFC 5/15 236 Herausforderungen in einer Matrix organisation Informations- und Kommunikations bedarf Reduzierung der Komplexität Maßnahmen… …Handeln erreicht werden. Die Human Resources Organisation muss dem erhöhten Kommunikations- und Informationsbedarf durch praxisorientierte…