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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Innenrevision und Korruptionsprävention – erfolgreiche Partnerschaft oder unglückliche Allianz?

  Thomas Fernandez

  …Aufsatz skizziert das Spannungsverhältnis, wenn die Aufgaben der Internen Revision und der Korruptionsprävention durch eine Organisationseinheit… …Entscheidungsfindung. Insofern war die Korruptionsprävention seit jeher Teil der Aufgaben und Ziele der Innenrevision. Die beständig fortschreitende Trennung von… …, Wirtschaftsprüfer, Compliance-Beauftragter – heraus. 1 Gerade wegen dieser Differenzierung stellt sich für die moderne Innenrevision die Frage, ob und welche Aufgaben… …sie im Bereich der Korruptionsprävention wahrzunehmen hat. Ist es sinnvoll, die Aufgaben der Innenrevision und der Korruptionsprävention aus „einer… …doppelgesichtigen römischen Gott Janus) beschreibt die Situation, die entstehen kann, wenn die Innenrevision zugleich die Aufgaben der Korruptionsprävention wahrnimmt… …. Revisionsprüfungen hingegen sind eher prozess- bzw. sachverhaltsbezogen. 4. Rahmenbedingungen Hierunter fallen sowohl die der Behörde zugewiesenen Aufgaben als auch… …der 41.000 Mitarbeiter bundesweit in über 100 Dienststellen Aufgaben der Eingriffsverwaltung wahrnehmen, fordern die Rahmenbedingungen gänzlich andere… …– diese Aufgaben in zwölf über das Bundesgebiet verteilten Behörden mit je einer eigenen Stabsstelle Innenrevision und insgesamt über 100… …operativen Aufgaben von in allen Dienststellen nebenamtlich bestellten Ansprechpersonen für Korruptionsprävention wahrgenommen werden. Durch die nebenamtliche… …Regelungen herausgearbeitet werden. Im Ergebnis wurden in der Bundespolizei die Aufgaben Innenrevision und Korruptionsprävention weder vollständig getrennt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Freiheit!

  Unterscheidung und Abgrenzung von Compliance und Interner Revision
  

  Thomas Schneider

  …. Warum dies nicht sein muss, welche sinnvollen Möglichkeiten der Verknüpfung bestehen und wie auf dieser Basis Aufgaben im Rahmen der Einhaltung von… …vorzuleben, liegt allerdings in der Verantwortung der Unternehmensleitung. 3 Das Three-Lines-of-Defense-Modell Werden im Rahmen des Freiheitsbegriffs Aufgaben… …. Dabei ist innerhalb des Modells die Verteilung der einzelnen Aufgaben unscharf, die unabhängige Instanz, die das Risikomanagement eines Unternehmens… …ist die Verteilung von Aufgaben, Kompetenz und Verantwortung nach diesem Modell für die Mitarbeiter wenig relevant, werden doch im Arbeitsalltag beide…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Herausforderungen an die Innenrevision in einer internationalen öffentlichen Verwaltung – das Beispiel: Europäische Kommission

  Dr. Walter Deffaa

  …gibt einen Überblick über die Stellung und Aufgaben der Internen Revision in der Europäischen Kommission. Seit 2000 hat sich die Kommissionsverwaltung… …Kommissionsverwaltung organisiert ist und welches ihre besonderen Aufgaben und Herausforderungen sind. Besonderes Augenmerk wird darauf gelegt, wie sich diese Strukturen… …. Die Stellung und Aufgaben des IAS sind in einer Geschäftsordnung geregelt, die die Vorschriften der EU-HHO detailliert und vor allem die Unabhängigkeit… …. Derzeit sind die Aufgaben des APC beschränkter als die eines klassischen Prüfungsausschusses – sie konzentrieren sich auf die Begleitung der Prüfungen der… …Europäischen Kommission, 15. März 1999 – verfügbar über www.europarl.europa.eu/experts/1_de.htm. CHARTA (2007): Charta über Aufgaben, Rechte und Pflichten des…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2025

  Denn sie sollten wissen, was sie tun!

  Thomas Fuchs

  …ein Stadium erreicht, in dem sie nicht nur assistiert, sondern auch Aufgaben abnehmen und eigenständig durchführen kann. Von der Terminbuchungssoftware…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2024

  Family Offices in der Unternehmenspraxis

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich, Felix Stockert

  …Theorie und Praxis dar. Diese Gesellschaften übernehmen für eine oder mehrere Unternehmerfamilien Aufgaben der Vermögensverwaltung, Family Governance und… …mehr. Auch hier war die häufigste Rechtsform 12 Vgl. Canessa et al., Aufgaben, Strukturen und Ausprägungsformen von Family Offices, in: Das Family Office…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Zuwendungen

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“

  …158 · ZIR 4/14 · Regeln Zuwendungen DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“* Mit diesem Beitrag wird die Artikelreihe „Aufgaben und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Revision 2015 – zukünftige Entwicklungen und Anforderungen an die Interne Revision in mittelständischen Unternehmen

  Univ.-Prof. Dr. Rudolf Steckel

  …die möglichen Auswirkungen der Veränderungen im Umfeld der Internen Revision auf die Aufgaben und die in der Internen Revision Tätigen diskutiert. Die… …aktuelle Situation in der Weltwirtschaft und viele inner- und außerbetriebliche Entwicklungen, die Fragen hinsichtlich der weiteren Ausprägung der Aufgaben… …geht es insbesondere um die Klärung, welche Aufgaben sich aus dem Umfeld der Internen Revision ergeben und wie im Zusammenspiel mit den personellen… …Aspekten der Internen Revision die Aufgaben in der Zukunft aussehen können. (Siehe hierzu auch Abb. 1.) 3. Thesen zur Entwicklung der Internen Revision: Die… …drei Komponenten des Rahmenkonzepts wurden zur Bildung von Thesen über die Aufgaben der „Internen Revision 2015“ verwendet. Dabei wurden Wirkungen des… …Umfelds und des Faktors Mensch unter Berücksichtigung der kurz-, mittel- und langfristigen Auswirkung auf die Aufgaben der Internen Revision diskutiert… …. Weiter wurde eine Priorisierung der Thesen vorgenommen. Aus der Diskussion über die zukünftigen Aufgaben der Internen Revision ergaben sich auch Thesen… …70.000 CIAs. 6. Aufgaben der Internen Revision 2015 Die Diskussionen in der Fachgruppe 2015 haben als grundsätzliches Ergebnis gebracht, dass die… …klassischen Aufgaben der Internen Revision – wie Financial Audit, Operational Audit, Management Audit, Compliance Audit, Systemprüfungen und Beratung – auch in… …der Zukunft vorhanden sein werden. 20 Allerdings werden die Aufgaben bzw. die Änderung der Aufgaben branchenspezifisch und unternehmensgrößenspezifisch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2021

  Nutzung von Robotic Process Automation in der Revision

  Ein Rahmenwerk
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Justin Pawlowski, Prof. Nathan J. Waddoups, Prof. David A. Wood

  …Robotic Process Automation in der Revision Ein Rahmenwerk Die Entwicklung von Bots zur Automatisierung von Aufgaben und Prozessen mittels Robotic Process… …Automation findet aktuell große Beachtung. Revisoren und Wirtschaftsprüfer wissen allerdings oft nicht, welche Aufgaben automatisiert werden sollen und wie die… …Unternehmen RPA einsetzen, fehlt es allerdings den Mitarbeitern oft an einer angemessenen Anleitung zur Auswahl geeigneter Aufgaben für die Automatisierung –… …der Unternehmen RPA für Aufgaben der Revision nutzen, diese Zahl aber in naher Zukunft auf 21 Prozent steigen wird. 10 Auch Wirtschaftsprüfer gehen dazu… …wertsteigernde Aufgaben konzentrieren können, die Problemlösung, Kreativität und menschliches Urteilsvermögen erfordern. 12 Bei der Vorbereitung der Einführung von… …RPA würden die Prüfer von einem besseren Verständnis der Aufgaben profitieren, für die eine Automatisierung am besten geeignet ist. In der Tat wird RPA… …, welche Aufgaben automatisiert werden sollen. Eine Umfrage von Protiviti unter 450 Unternehmen zeigt, dass 40 Prozent der Befragten Schwierigkeiten haben… …Aufgaben für die Automatisierung ist für Wirtschaftsprüfer besonders wichtig, da viele ihrer Bot-Implementierungen nachweislich scheitern. 16 Wir versuchen… …Ansatz von Eulerich et al. (2021) vor. Dieser Rahmen bietet Revisionsfunktionen eine Anleitung für die Auswahl geeigneter Aufgaben für RPA. Das Rahmenwerk… …umfasst drei Schritte, die der Reihe nach ausgeführt werden sollten. Es wird am besten verwendet, wenn mehrere verschiedene Aufgaben für die Automatisierung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Tätigkeiten und Kompetenzen von Aufsichtsräten börsennotierter und nicht-börsennotierter Unternehmen

  Personalkompetenz bleibt weiter ausbaufähig
  

  Dr. Sebastian Pacher, Dr. Markus Gunnesch, Dr. Alexander v. Preen

  …deutlich stärker betreffen als in nicht-börsennotierten Unternehmen, ist anzunehmen, dass sich im Umkehrschluss auch die Aufgaben und Verantwortlichkeiten… …Kompetenzen und Fähigkeiten diskutiert, die für die Wahrnehmung dieser Aufgaben von zentraler Bedeutung sind. Dabei zeigt sich im Ergebnis, dass gerade in… …Verrechtlichung bezieht sich in diesem Zusammenhang auf eine Konkretisierung und Formalisierung von Aufgaben, Anforderungen und Prozessen durch rechtlich bindende… …nicht-börsennotierten Unternehmen. Empirische Belege dafür, inwiefern sich Aufgaben und Tätigkeiten und die daraus resultierenden Kompetenzanforderungen an Aufsichtsräte… …Aufgaben und Tätigkeiten sowie ausgewählte Kompetenzen von Aufsichtsräten börsennotierter 65,5 44,1 und nicht-börsennotierter Unternehmen gegenüberstellt. 2… …Arbeitsvolumen auf unterschiedlichen Aufgaben und Tätigkeiten der Aufsichtsräte in beiden Unternehmensformen fußen. 3.2 Inhalte der Aufsichtsratstätigkeit Woran… …ermöglicht es, ausgewählte Aktivitäten und Tätigkeiten und Aufgaben von Aufsichtsräten börsennotierter und nicht-börsennotierter Unternehmen zu vergleichen… …Unternehmen zukommt. (3) Gestaltung der Vorstandsvergütung: Gem. § 87 Abs. 1 AktG und gem. Ziffer 4.2.2 des DCGK besteht eine der zentralen Aufgaben des… …hin, dass neben den o. g. Kontrollsystemen der Prüfungsausschuss bei deren Überwachung eine zentrale Rolle einnimmt. Die personalbezogenen Aufgaben und… …Aufgaben- und Tätigkeitsfelder von Aufsichtsräten in börsennotierten und nicht-börsennotierten Unternehmen gilt es nun, diese den entsprechenden Kompetenzen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Anforderungen an die Compliance-Funktion bei Wertpapierdienstleistungsunternehmen der Internen Revision Optimierungsspielraum hinsichtlich ihrer Aufgaben bieten… …Delegationsrechts des Compliance-Beauftragten und der IR zur Wahrnehmung ihrer Aufgaben und Funktionen bedient. So kommt aufgrund der fehlenden Ausgestaltungsvorgaben… …im Rahmen der Aufgaben- und Zuständigkeitsverteilung zwischen IR und COF sowie der Frage nach dem Compliance-Verständnis der Unternehmensleitung eine… …wahrzunehmenden Rollendiskussion zwischen IR und COF liefern. 2. Abgrenzung der Aufgaben von Interner Revision und Compliance hinsichtlich der Umsetzung… …und § 33 WpHG postulierten Organisationspflichten wahr. Während die Aufgaben der IR durch die MaRisk 1 konkretisiert werden, spezifiziert die WpDVerOV 2… …in § 12 die Aufgaben und Verantwortlichkeiten der COF. Eine weitergehende Konkretisierung der Aufgaben und Stellung der COF erfolgte nunmehr durch die… …Vorgaben von IR und COF dargestellt. 2.2 Vergleichende Darstellung der wesentlichen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Aufgaben Vergleichbar dem… …Mängelverfolgung unterteilen. 2.2.1 Postulat der Unabhängigkeit Zunächst ist das in BT 2.2 Nr. 1 MaRisk fixierte Postulat hervorzuheben, wonach die IR ihre Aufgaben… …Prüfungsergebnisse keinen Weisungen unterworfen ist. Zudem ist sicherzustellen, dass die in der IR beschäftigten Mitarbeiter keine Aufgaben wahrnehmen, die mit ihrer… …Prüfungstätigkeit nicht im Einklang stehen. Analog dazu wird seitens der BaFin in BT 1.1.1 MaComp gefordert, dass der Compliance-Beauftragte im Rahmen seiner Aufgaben…

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