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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Beschwerdemanagement

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Regeln · ZIR 6/13 · 283 Beschwerdemanagement DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Das Beschwerdemanagement wird über eine… …und Effizienzsteigerungen erschließen. Die Autoren zeigen die Kernelemente des Beschwerdemanagements detailliert auf und erläutern die Anforderungen an… …der Vorgaben der MiFID 2 bzw. des FRUG 3 sind WPDU dazu verpflichtet, ein effizientes und wirksames Beschwerde- und Schlichtungsverfahren für die… …anweisung in Verbindung mit einem wirksamen Prozess). Die Wirksamkeit des Verfahrens ist dadurch zu erhöhen, dass die Bearbeitung von Kundenbeschwerden i. S… …die Beschwerdebearbeitung zentral oder dezentral vorgenommen werden soll, besteht nicht. Die Entscheidung hierüber wird i. d. R. auch von der Größe des… …Bearbeitung kann dann ausgegangen werden, wenn sich das WPDU ernsthaft und unverzüglich (d. h. ohne schuldhaftes Verzögern) mit dem Anliegen des… …Beschwerdeführers auseinandersetzt. KAGB 5 i.V. m. KAVerOV 6 Die BaFin hat auf Grundlage des § 28 Abs. 4 KAGB auch hinsichtlich der Bearbeitung von Kundenbeschwerden… …(Finanzmarktrichtlinie- Umsetzungsgesetz). 4 Verordnung über die Prüfung der WPDU nach § 36 des WpHG. 5 Kapitalanlagegesetzbuch. 6 Kapitalanlage-Verhaltens- und… …beeinflussen können, vermieden werden. Durch die Verabschiedung des AnsFuG wurde am 5. 4. 2011 eine Reihe neuer Regelungen in das WpHG aufgenommen. So auch der §… …34d WpHG, der in Verbindung mit der ihn konkretisierenden WpHGMaAnzV (ab 1. 11. 2012) die Bedeutung des Umgangs mit Kundenbeschwerden im Rahmen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Regeln · ZIR 5/13 · 223 Kundenschützende Überwachungshandlungen DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* In Fortführung der… …Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es um ausgewählte Themen des WpHG zur Compliance-Funktion. Basierend auf den rechtlichen Anforderungen wird die… …Überwachungshandlungen“ mit der prüferischen Sicht auf die Compliance-Funktion hinsichtlich der folgenden Themen des WpHG ausein ander: 1. Aufzeichnungs- und… …die Empfehlun gen der CESR („Recommendations on the List of minimum records in article 51(3) of the MiFID implementing Directive“ des Committee of… …erbringt. Diese Vereinbarung erfolgt gegenüber Endkunden beispielsweise durch den Abschluss eines Depotvertrages. Im Zusammenhang mit dem Abschluss des… …. Besondere Bedeutung haben die Aufzeichnungspflichten bei Kundenbeziehungen in Bezug auf Informations- und Aufklärungspflichten nach dem 6. Abschnitt des WpHG… …richtet. Aufzeichnungen über die erbrachten Wertpapierdienstleistungen und -nebendienstleistungen sowie über die getätigten Geschäfte des WPDLUs sind auf… …. Vertriebsvorgaben im Sinne des § 33 Absatz 1 Satz 2 Nummer 3 und 3a WpHG sowie die zur Umsetzung oder Überwachung getroffenen Maßnahmen, die Erfüllung der… …und für jede Handelsentscheidung bei einer Portfolioverwaltung sind unverzüglich der Name des Kunden bzw. der handelnden Person, die Angaben zu… …führen. 226 · ZIR 5/13 · Regeln Kundenschützende Überwachungshandlungen rung, das Datum und genauer Zeitpunkt des Eingangs aufzuzeichnen. Unverzüglich nach…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …112 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Als einleitender… …relevant – externen Regelungen verstanden. Ziel der Compliance-Aktivitäten eines Unternehmens ist die nachhaltige Sicherstellung des Unternehmenserfolges… …(RMS) einzurichten. Da das Interne Kontrollsystem (IKS) Bestandteil des RMS ist und die Compliance-Organisation ein zur Angemessenheit und Wirksamkeit des… …. In den „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (BaFin-Rundschreiben 10/2012 (BA), MaRisk), welche die Vorgaben des § 25a Abs. 1 KWG… …des IKS definiert. Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Regeln · ZIR 3/13 · 113 Mit der Einrichtung einer Compliance- Funktion wird… …von den Aufgaben der CF und den entsprechenden Verantwortlichkeiten des Compliance-Beauftragten bestehen (AT 4 MaComp, AT 3 MaRisk). Dies gilt auch für… …von der Größe des Unternehmens, den Geschäftsschwerpunkten und der Risikosituation sowie unter Berücksichtigung von Art, Umfang, Komplexität und… …Risikogehalt des jeweiligen Geschäfts die Öffnungsklauseln der gesetzlichen Regelungen angewendet werden können (§ 25a KWG i.V. m. AT 1 MaRisk bzw. § 33 Abs. 1… …eigenes Budget zugewiesen werden, in dessen Festlegung der Compliance-Beauftragte einzubinden ist. Wesentliche Kürzungen des Budgets sind schriftlich zu… …begründen und dem Aufsichtsorgan offenzulegen. Eine Beurteilung der Ressourcenausstattung und des Budgets sollte in die regelmäßige Berichterstattung der CF…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  …Arbeitshilfen · ZIR 2/13 · 85 Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises… …„Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision* In diesem Artikel wird ein risikobasierter Revisionsansatz für die… …organisatorischen Aspekte sowie die Vor- und Nachteile des Cloud- Computings beschrieben und diskutiert. Enorme Kostenersparnisse, Verfügbarkeit auf der gesamten… …, die man in vielen Artikeln zum Thema „Cloud Computing“ findet. Der wissenschaftliche Dienst des deutschen Bundestages definiert Cloud Computing sehr… …Ausarbeitungen des IIA zum Cloud- Computing eine Risikomatrix erstellt, die zur Grundlage von Revisionsprüfungen genutzt werden kann. Der vorliegende Artikel zeigt… …Die Auslagerung von Diensten und Leistungen ist insgesamt nichts Neues, jedoch spielen im Bereich des Cloud Computing durch die globale Vernetzung… …. Anstatt eines Supercomputers steckt hinter dem Konzept des Clusters, dass mehrere Rechner gebündelt werden, um mehr Rechenleistung zu erhalten. Ein Cluster… …IT-Sicherheit – Sicherheit und Vertrauen in Cloud Computing – Kapitel 1 Entwicklung und Abgrenzung des Cloud Computing von Arthur Deobald – Prof. Dr. Udo… …Helmbrecht, Michael Kretschmar, Volker Eiseler (Hrsg.). Zur Ableitung des Ansatzes ist die Betrachtung der technologischen und der organisatorischen… …Computing (vgl. Arthur Deobold, S. 16 – Entwicklung und Abgrenzung des Cloud Computing) handelt, sind solche Cluster Systeme günstiger als Supercomputer und…

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