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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …II.A.1 Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft David Paal und Florian Marbeiter 286… …beraten und unterstützen, dass im Unternehmen eine angemessene Organisation vorhanden ist, um dem Risiko einer Verletzung der Verpflich- tungen aus dem… …(strukturellen) Interessen- konflikten, die sich aus einer defizitären Organisation ergeben können sowie das Manage- ment von Interessenkonflikten, die im… …Retail-Kunden aufgrund ihrer regelmäßig geringeren Kenntnisse und Erfahrungen Hintergründe im Marktgeschehen oder der internen Organisation sowie dem Zusammen-… …sich grundsätzlich manifestieren bezüglich – einzelner Geschäftsvorgänge oder – Prozessen bzw. der Organisation. 296 Paal/Marbeiter 24 25 13 Vgl…

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• Die Interne Revision

  …Organisation inklusive des Personals. Hier werden die Karrierechancen aus der Revision besonders diskutiert. Auch hier gibt es eine Abkehr von der traditionellen… …Mitarbeiter, die nach einer Karriere streben. Die Revision bietet hierzu mit den vielfältigen Einblicken, die man in die Organisation gewinnen kann, gute…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Buchbesprechungen

  Prof. Dr. Matthias Wolz, Michael Bünis

  …Buchbesprechungen LITERATUR Buchbesprechungen Eulerich, M. Die Interne Revision Theorie – Organisation – Best Practice Mit dem vorliegenden Werk hat… …Theorie – Organisation – Best Practice Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Berlin 2018, 1. Auflage, 498 Seiten, Preis Euro (D) 59,95 ISBN 978-3-503-17693-9…
• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Prüfungsansätze in der operativen Personalarbeit

  Rainer Billmaier

  …Prozessen der Personalarbeit, sondern auch mit der Aufstellung und Organisation der Perso- nalabteilung an sich. Neben datenschutztechnischen und… …extern womöglich kostengünstiger abgewickelt werden. Die Organisation einer Personalabteilung ist wesentlich dadurch geprägt, dass Personalarbeit nicht… …erstellen, Stellenbeschreibungen abstimmen) – die Beratung in arbeitsrechtlichen Fragen. Je nach Historie, Organisation oder betrieblichemUmfeld stellen sich… …oder nach ob- jektorientierten Kriterien. Die Organisation nach funktionalen Kriterien gilt als der klassische Aufbau einer Personalabteilung. Das heißt… …den quantitativen und qualitativen Erfordernissen des Unternehmens? – Bestehen im Personalbereich Regelungen zur – Organisation der Personalverwaltung?… …Personaladministration Nach der grundsätzlichen Fragestellung zur Organisation der Personalarbeit stehen als nächstes die operativen Aufgaben im Mittelpunkt; vorrangig… …auf den Umgang und die Organisation der Personalbewegungen eingehen. Einstellungen, Versetzungen und Entlassun- gen unterliegen klaren rechtlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  BCM im Wandel der Zeit

  Uwe Naujoks

  …und Fokussierung. BCM beschreibt grundsätzlich die Fähigkeit einer Organisation, die Belieferung mit Produkten oder Dienstleistungen nach einem… …stattfinden- de Management-Review ein. 113 Key Performance Indikator. Kontext der Organisation Verstehen der Organisation Erwartungen der „interested…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Prüfung des Risikomanagements und der neue DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Anforderungen der §§ 91 und 93 AktG an das Risikomanagement im Fokus
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …erkennen). Der DIIR Revisionsstandard Nr. 2 unterscheidet erstmals die Prüfung von (1) Organisation und Prozessen und (2) betriebswirtschaftlichen Methoden… …Aspekt der im Standard thematisierten methodischen Prüfung, die die bisherige, primär auf Prozesse und Organisation ausgerichtete Prüfung ergänzen soll… …Revisionsstandard Nr. 2 nun erstmals zwei große Prüfungsfelder deutlich getrennt aufzeigt: 1. Die Prüfung von Organisation und Prozessen im Risikomanagement. 2. Die… …des Risikomanagements Abb. 1: Phasenmodell des Risikomanagements 152 ZIR 04.19 Steuerung und Überwachung Gesamtstrategie der Organisation… …Risikomanagementorganisation Risikostrategie Dokumentation, Berichterstattung und Kommunikation Analyse und Bewertung Identifikation und Erfassung auf Organisation und Prozesse… …in vielen Unternehmen trotz oft scheinbar ordentlichen Risikomanagementprozessen und einer sachgemäßen Organisation zugleich gravierende methodische… …Abschätzung der maximalen Risikowirkung (zum Beispiel in Euro), die eine Organisation über- 15 Siehe DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (2018), RZ 20. Prüfung des… …Ergänzend liest man in RZ 25: „Zu einer erfolgreichen und wertorientierten Führung einer Organisation im Sinne einer guten Corporate Governance gehört ein auf… …eines Risikomanagementsystems sich sowohl auf die betriebswirtschaftlichen Methoden als auch auf Organisation und Systemaufbau zu beziehen hat. So liest… …liest man: „Die Risikostrategie ist aus der Gesamtstrategie der Organisation abgeleitet. Sie umfasst die Risikobereitschaft der Geschäftsleitung unter…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Zusammenfassende Thesen

  Sarah Schwab-Jung

  …als Aufbau einer Organisation in einem Unternehmen unter zentraler Verantwortung der Unternehmensleitung zu verstehen, mit dem Ziel die Einhaltung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2019

  Kann ich das auch schriftlich bekommen?

  Die Wirkung von Gesagtem und Geschriebenem in der Prüfungspraxis
  

  Dr. Petra Haferkorn, Eike Wahls

  …der Kommunikationssysteme Hinweise darauf gibt, wie der Abstand zur geprüften Organisation ausgependelt werden kann (Beziehungsarbeit) und welche… …Systemtheorie Mitglied einer formalen Organisation. 3 Die formale Organisation ist das nach außen gekehrte, zusammenstimmende Selbst- beziehungsweise Schaubild… …einer Organisation, unter das sich das Mitglied in seiner Rolle als Organisationsmitglied unterwerfen muss. 4 1 Vereinfacht wird trotz Manufaktur… …; Kühl, S. (2010), S. 3 ff. Die Schauseite der Organisation entspricht einer „geglätteten Darstellung ihrer selbst.“ 5 Für den einfachen Kunden der… …, dass der Prüfungspartner gegenüber der Organisation eine positive Grundhaltung besitzt und diese dem Prüfer formal nach außen präsentieren wird. 6 Neben… …Formalisierung der Organisation verstärkt sich also zum einen die Bedeutung der situationsmäßigen Trennung von formaler und informaler Rolle, und zum anderen… …verliert gleichzeitig die Darstellung der Schauseite der Organisation einen Improvisationscharakter. 9 Wird der Prüfungspartner als Grenzstelle der… …Organisation zum Prüfer verstanden, können Kommunikationswegregelungen eine Entschärfung des Problems darstellen, die Art der Kommunikation für die… …dienen in diesem Fall dann insbesondere dazu, eine Entkoppelung der Schauseite der Organisation von ihren operativen Handlungen festzustellen, die durch… …die Umsetzung der an die Organisation herangetragenen, widersprüchlichen Anforderungen entsteht. 11 Hierbei handelt es sich zum Beispiel um den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …angelsächsischen Rechtskreis, der den Begriff Compliance und die mit dem Begriff verbundene Funktion und Organisation bereits sehr viel früher kannte, wurde erst… …Kontrollen von Compliance, 64 Steidle 13 Birnbaum, in: Krimphove/Kruse (Hrsg.): MaComp – Einleitung 3a; Steidle, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der… …I.3 Compliance und operationelle Risiken sind; Steidle: Kontrollpflichten von Compliance, Rn. 15, in: Renz/Hense (Hrsg.): Organisation der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Mehr als nur eine Prüfungsfeststellung

  Warum die Kommunikation der Risiken von Prüfungsfeststellungen anspruchsvoll ist und wie Revisoren damit umgehen können
  

  Dr. Petra Haferkorn

  …Entscheidungsprozess von Prüferteam, Organisation und anderen unmittelbar betroffenen Interessengruppen konzipiert. Eine solche Prüfung wird daher nicht von vorn bis… …Prüfungsansatz. 2 Danach gilt eine Prüfung dann als erfolgreich, wenn die Organisation durch die Prüfung etwas gelernt hat und die Maßnahmen (für die… …Lebensfähigkeit der Organisation) sinnvoll umgesetzt werden. Weiterhin geht dieser Prüfungsansatz zunächst davon aus, dass die Prüfungspartner ihren Arbeitsbereich… …haben wir immer schon so gemacht!“ schallt es einem Prüfer häufig entgegen, wenn er Bedenken gegenüber Abläufen oder Tätigkeiten der Organisation äußert… …Organisation ein Schaden entsteht, hat die Kommunikation zwischen Prüfer und Prüfungspartner versagt. Ein Revisor, der jetzt auf seine Prognose verweist, gilt… …neues Marktumfeld oder andere Veränderungen in oder um die Organisation herum. Kontrolle implementiert keine zusätzliche Kontrolle 1. Fall: kein Schaden 2… …konkreten Schaden für die Organisation können die Mitarbeiter der Organisation beobachten, die Organisation wird ihn sogar mehr oder weniger stark spüren, und… …entsprechende Ideen vorträgt, weigert sich die Organisation sich zu ändern. (Abwandlung einer Aussage Heinz von Foersters zum Widerstand in der Therapie) 8 Vgl… …, mehr über die Risiken der Organisation zu erfahren. In einigen Fällen möchte der Auftraggeber nur eine Bestätigung, dass die Organisation sicher ist… …Einerseits existiert eine Revision, um Vorstand und Aufsichtsrat zu versichern, dass die Organisation gut funktioniert, aber andererseits könnte diese Revision…

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