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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Management der IT-Governance

  Christopher Rentrop

  …, sondern um eine kontinuierliche Manage- mentaufgabe. Diese Aufgabe beinhaltet analog dem klassischen Management- Prozess die Analyse, Planung… …Ist-Situation sowie der Stakeholder in der Standortbestimmung sowie der Zielsetzung. Darauf folgt der eigentliche Prozess der Entwicklung der IT-Governance in den… …herausstellen. Dies betrifft den Prozess, einige Leitlinien der Entwicklung sowie typische Risiken in der Umsetzung. 7.3.1 Prozess Grundvoraussetzung bei der… …Design Guide geprüft werden, ob im Unternehmen ein strukturier- ter Prozess desManagements der IT-Governance etabliert ist. Entsprechend dem in COBIT 2019…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Finanzplanung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zu bestimmen. Es handelt sich um einen kontinuierlichen Prozess der Liquiditätsteuerung. Die Methodik und Anwendung sollte konzerneinheitlich erfolgen… …, Wechselkursentwicklung) unter Berücksichtigung von volkswirtschaftlichen bzw. branchenspezifi- schen Rahmendaten gearbeitet wird? � Existiert ein Prozess, der… …Finanzplanung resultie- renden voraussichtlichen Inanspruchnahme der Kreditlinien abgeleitet? 2.6.5 Sonstige Ausgaben � Besteht ein Prozess, der sicherstellt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2023

  Wenn es zu schön ist, um wahr zu sein …

  Der schmale Grat zwischen zulässigem Vertrauen und professioneller Skepsis
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …angemessenen Maßes an Skepsis für alle Beteiligten im Prozess der Finanzberichterstattung veröffentlicht. Wir nehmen dies zum Anlass, unter Berücksichtigung des… …Nachweise. 2. Nachweise, die auf einem Prozess oder System mit wirksamen Kontrollen beruhen, sind zuverlässiger als Nachweise, die auf einem Prozess oder…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2023

  ZCG-Nachrichten

  …ganzheitlicher Prozess verstanden, der Unterbrechungen des IT-Betriebs reduzieren soll. Die Änderungen gegenüber dem bisherigen BSI- Standard 100-4 seien…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Governance

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zessbeschreibungen etc.)? Governance 12 • Welche Vorgaben gibt es für die Vergabe von großen Auftragsvolumen? Sind in diesem Prozess Entscheidungsbefugnisse… …(Vier-Augen-Prinzip) im Prozess verankert? • Gibt es ein Lieferantenmanagement? Welche Präqualifikationsverfahren gibt es? Sind diese angemessen? • Wie ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2023

  Automatisierung und Digitalisierung in der Geldwäschebekämpfung

  Der Einsatz von Perpetual KYC-Prozessen als Antwort auf steigende Anforderungen im Kampf gegen Geldwäsche
  

  Dr. Camillo Werdich

  …Monaten geprüft werden. Ohne Softwareunterstützung hätte dieser Prozess Monate gedauert – selbst unter Hinzuziehung von externen Managed Services zur… …einsparen kann und den Prozess dabei auch noch beschleunigt. Zugleich wird die Datenqualität deutlich erhöht, da die Fehlerquote deutlich niedriger ist als… …KYC-Prozesses von einer periodischen manuellen Tätigkeit hin zu einem ständigen (teil-)automatisierten Prozess (Perpetual- Know-Your-Customer-Prozess; P-KYC) wird… …Diligence, die der Identifikation von Kunden dient. Im Prozess werden sowohl personenbezogene Daten der involvierten Vertretungsberechtigten als auch… …Änderung beim Kunden zu einer neuen Risikobewertung führen kann. 3 Ansatzpunkte für Softwareunterstützung im P-KYC Prozess Alle Schritte des P-KYC Prozesses… …. Dank P-KYC ist der Compliance Prozess proaktiv. ZRFC 5/23 358 Management KI wird eine intelligentere Entscheidungsfindung ermöglichen. f Kundenkontakt… …oder kalibriert. f Vieraugenprüfung: Der Prozess zur Qualitätsprüfung wird für Mitarbeiter zusammengefasst. Durch ML können fehleranfällige Datensätze… …gesamte Prozess ist bei P-KYC so gestaltet, dass menschliche Intervention auf ein Minimum reduziert wird. Nur besonders kritische Fälle benötigen eine… …ist ein erster Anwendungsfall, der durch den Einsatz verschiedener Technologien einen Prozess zur Geldwäscheprävention von Ende zu Ende abbilden kann –…

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• Business Continuity Management: BSI-Standard 200-4 vorgestellt

  …Unter einem BCM wird ein ganzheitlicher Prozess verstanden, der Unterbrechungen des IT-Betriebs reduzieren soll. Die Änderungen gegenüber dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Governance

  Schlussbetrachtung

  Christopher Rentrop

  …ermöglichen. Im letzten Teil stand der Prozess der Entwicklung der IT-Governance im Vorder- grund. Ziel ist die Anpassung der Strukturen und Prozesse an das… …dynamischer Prozess sein, in dem die Struk- turen und Entscheidungsprozesse laufend hinterfragt und angepasst werden. Insofern muss die IT-Governance gerade…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Pooled Audits

  Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen
  

  Carsten Rilinger, Markus Luhmer

  …der Dienstleister einen Prozess durchführt, eine Dienstleistung erbringt oder eine Tätigkeit ausführt, die das Institut, das Zah- 1 Vgl. BT 2.1 Tz. 3… …handeln, wenn ein Prozess oder eine Tätigkeit an ein anderes Unternehmen übertragen wird. Wesensinhalt der Definition ist also, dass ein Prozess eine… …Prüfungsabdeckung darstellen, kann aber die individuelle Prüfungsplanung nicht ersetzen. Um eine Auslagerung kann es sich handeln, wenn ein Prozess an ein anderes… …aufwendiger Prozess sein mag, handelt es sich bei der Informationsbeschaffung um eine unterstützende Tätigkeit. Für eine Sammelprüfung bedeutet dies, dass ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Finanzwesens

  Zahlungssicherung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …von Rah- menabkommen. � Besteht ein geregelter Prozess zur Auswahl und Anwendung der verschie- denen Zahlungssicherungsinstrumente für den jeweiligen… …Zahlungsunwilligkeit nicht nachkommt. � Besteht ein effektiver und effizienter interner Prozess zur aktiven Steue- rung des Kreditrisikos (Kunde)? Wird dieser Prozess… …� Werden ausstehende Zahlungen zeitnah identifiziert und nach einem geregelten Prozess eskaliert (z.B. Mahnungen, Einschaltung der Rechts- abteilung… …bei Transaktionen mit Partnern in politisch oder wirtschaftlich instabilen Ländern relevant. � Besteht ein effektiver und effizienter interner Prozess… …zur aktiven Steue- rung des Kreditrisikos (Bank)? Wird dieser Prozess befolgt? Ein solcher Prozess sollte insbesondere die nachfolgenden Punkte berück-…

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