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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2007

  IIR-Kongress 2007 Fachtagung für Interne Revision 9. und 10. Oktober 2007

  …Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Grundlagen/Vorgaben Innere und Äußere Sicherheit FS 2: Outsourcing aus Sicht der mittelständischen… …Erfa-Börsen (EB) Fortsetzung von Seite 139 10. Oktober 2007 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Grundlagen/Vorgaben Innere und Äußere… …Sicherheit EB K: Projekt-Revision im Mittelstand FS 28: Bestimmung der Wesentlichkeit in Rechnungslegung und Prüfung FS 31: Prüfung komplexer IT- Strukturen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2007

  IIR-Kongress 2007 Fachtagung für Interne Revision 9. und 10. Oktober 2007

  …Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Grundlagen/Vorgaben Innere und Äußere Sicherheit FS 2: Outsourcing aus Sicht der mittelständischen… …Fortsetzung von Seite 179 10. Oktober 2007 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Grundlagen/Vorgaben Innere und Äußere Sicherheit EB K… …: Projekt-Revision im Mittelstand – Prüfungsoder Beratungsaufgabe? FS 28: Bestimmung der Wesentlichkeit in Rechnungslegung und Prüfung FS 31: Prüfung komplexer IT…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Der Sarbanes-Oxley-Act

  Anforderungen, praktische Umsetzung und Lessons Learned
  

  Marion Charlotte Willems

  …liabilites 12. Investment and Divestment Management 13. IT Wurden die entsprechenden Prozesse definiert, ist es in der Praxis oft üblich, den Prozessen… …Impairmenttests im Rahmen der Goodwill-Bewertung), Antifraud Controls, die oben erwähnten entity level controls sowie General IT controls (Datenzugriffsrechte… …Dependent on IT (Yes/No) Control Frequency What ensures that warranty reserves are correctly calculated and recorded? Completeness, Measurement / Valuation… …Access Right Protokolle in der Informationstechnologie und ähnliche Unterlagen sein. Die „Segregation of Duties“-Lists (Kompetenzlisten) müssen für jeden… …Wertberichtigungshöhe), Euro-Beträgen oder sonstigen Größen (beispielsweise Vergabe von IT-Benutzerrechten an Abteilungsleiter nur vom IT- oder Personalleiter etc.)… …Funktionstrennung wird in der IT durch die Vergabe von IT-Benutzerrechten aufgesetzt und ist oft im Rahmen von SOX ein kritischer Punkt, der besonders genau unter die… …Stichprobenumfang More than daily 30 Daily 25 Weekly 10 Monthly 3 Quarterly 2 Annually 1 Application controls IT General Controls Test of one bei jeder programmierten… …Kontrolle und funktionierenden und getesteten General IT Controls, sonst mindestens 25 Fälle testen sollten getestet werden wie die Kontrollen in anderen… …ein fehlendes Kontrollbewußtsein die Ursachen für Schwachstellen sind. Das Thema IT wird oft unterschätzt (vor allem wegen der häufig nicht… …ausgeklügelten Vergabe von Benutzerrechten), kommt doch häufig der größte Teil der Kontrollen aus diesem Bereich. Effektive IT General Controls, die nicht zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2007

  ESVnews

  …Tochterunternehmen, welche Auswirkungen sich im Rahmen der IT- Landschaft von Unternehmen ergeben. Die deutsche BP AG unterliegt dabei der sog. BP Compliance Agenda…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2007

  Inhalt/Impressum

  …Vanini, Peter Bollmann und Christoph Rietzke Die Auslagerung der IT gewinnt für mittelständische Unternehmen aufgrund der technologischen Komplexität und… …der wirtschaftlichen Unsicherheit von IT-Investitionen an Bedeutung. In Anbetracht der hierdurch steigenden Risiken muss die IT- Auslagerung jedoch auch…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2007

  RMA /IRFMintern

  …und IT, aber auch aus der Kriminalistik und der Forensik. Es werden Methoden und Ansätze zur frühzeitigen Aufdeckung von Wirtschaftskriminalität und zum…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Auswirkungen der wertorientierten Unternehmensführung auf die Interne Revision

  Prof. Dr. Thomas Günther, Dipl.-Kfm. Torsten Gonschorek

  …Kritik mag unter kurzfristigen Gesichtspunkten berechtigt sein. Allerdings „(. . .) a company will enhance shareholder value if it undertakes creative… …initiatives to foster the well-being of its employees, if it works in close harness with its suppliers and cultivates their loyalty, if it knows its customers… …intimately and takes pains to meet their specific needs, and if it wins reputation in the community as a good corporate citizen. In the long run, there is a… …assurance and consulting activity designed to add value and improve an organization’s operations. It helps an organiza- 34 Vgl. Dörner/Orth 2005, S. 6 und S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Wirtschaftlichkeitsprüfung

  Dr. Bernd Keller, Dr. Antje Weber

  …, in einer bestimmten Zeit mit gegebenen Ressourcen (internes/externes Personal und IT) und einem festgelegten Budget ein funktionierendes, verlässliches… …ausgeführt, Redundanz- und unnötige Arbeiten vermieden werden, die Erhöhung der Automatisie- rung mittels IT, die Bearbeitungszeit und der Sachaufwand… …Projektplanung die Rollen und Aufgaben zwischen den involvierten Kreisen – Fachabteilungen, Controlling, IT, Spezialisten, Wirtschaftsprü- fern und… …nach dem Umstellungsumfang, den einzubeziehenden Konzernge- sellschaften und den einzusetzenden Ressourcen: IT, Personal, Spezialisten, Zeit, Infor-… …sind im Wesentlichen die Bereiche Personaleinsatz und IT. Ergebnis der Umstellungspla- nung sollte ein Soll-Feinkonzept und eine detaillierte ToDo-Liste…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2007

  Revisionsaspekte bei User-Management-Systemen (UMS)

  IIR-Arbeitskreis „IT-Revision“

  …Zuordnung der Rollen und Rechte auf Benutzer im IT- System bzw. -Systemverbund durch IT-nahes Personal (Administration) erfolgen mag. Ebenso ergibt sich der… …IT- System. Die Funktionstrennung wird daher durch die korrekte Vergabe von Rechten sichergestellt. Es ist darauf zu achten, dass Kombinationen von… …der Daten bei. 16 Interne Revision 1 · 2007 Letztlich sollten Informationen über das Datenmodell und die Infrastruktur der IT nur dem jeweils… …der IT des eigenen Unternehmens sind grundsätzlich möglich und sollten – gerade bei großen Unternehmen – in Erwägung gezogen werden. Prüfungsfragen: ◆… …, S. 78–80. Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (Hrsg.): IT-Grundschutzhandbuch, Standard-Sicherheitsmaßnahmen, Loseblattsammlung mit… ….: Ordnungsmäßigkeit und Prüfung des SAP-Systems (OPSAP), 2. Aufl., 2004. Links Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik: http://www.bsi.bund.de…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2007

  Projekt Management Revision

  Neues Aufgabengebiet in der Internen Revision
  

  Dipl.-Kfm. Robert Düsterwald

  …IT- oder fachlich begleitende Revision planen, bei der Prüfungsvorbereitung und -durchführung eine wertvolle Hilfe sein (welche Projektergebnisse liegen… …: http://www.update-magazin.de/ ausgaben/2006/ausgabe-01/loesungen/standards-fuer-die-revision/index. html (Stand: 15. 6. 2007). KPMG: Global IT Project Management Survey 2005…

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