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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Berufsbild Compliance-Office/-Officer

  Anforderungsprofil, Kompetenzen, Verantwortung und Qualität
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Gregor Stephan

  …Officers rückt das Berufsbild in den Fokus der Betrachtung. Dieser Artikel erarbeitet die besonderen Anforderungen an ein solches Berufsbild und gibt eine… …börsennotierte Aktiengesellschaften vorsieht. 1 Die inhaltlichen, organisatorischen und ausbildungsrelevanten Anforderungen an den Compliance-Officer bzw. an die… …/Compliance-Office) * Prof. Dr. Henning Herzog leitet den Lehrstuhl für Betriebswirtschaftslehre und Governance, Risk & Compliance an der School of Governance, Risk &… …Compliance. Gregor Stephan ist freier wissenschaftlicher Mitarbeiter an der School of Governance, Risk & Compliance und spezialisiert auf Organisationsthemen… …an den Compliance Officer, in: Management Circle Verlag GmbH (Hrsg.): Compliance Management, 1. Aufl., Eschborn 2008, S. 1 ff.; Hauschka, Ch… …Ausbildungs- und Studiengänge präzisiert werden und erlauben eine effizientere Ausrichtung an den Erfordernissen des Arbeitsmarktes. Den Unternehmen ermöglicht… …. 86 ff. 12 Vgl. www.corporate-governance-code.de/ger/kodex/1.html. 13 Vgl. Roth, M.: Anforderungen an den Compliance Officer, in: Management Circle… …bietet sich daher folgendes erweitertes Verständnis von Compliance an. Compliance ist demnach eine Managementaufgabe, die die Steuerung der Gesamtheit… …sich nun folgende Herausforderungen für ein Berufsbild eines Compliance-Officers ableiten. 4. Anforderungen an ein ­Berufsbild des Compliance-Officers… …Eisenbahnen oder der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht, z.B. MaRisk (Mindestanforderungen an das Risikomanagement), im Vordergrund. Neben Gesetzen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Bundesgerichtshof verschärft strafrechtliche Verantwortung von Compliance-Officern

  Das Urteil, der Hintergrund und die Auswirkungen
  

  Dr. Marc Steffek

  …dem Berlin Angeklagten Dresdenunmittelbar unterstellt war. Der Angeklagte selbst nahm allerdings Tel unregelmäßig +49-(0)30-20 an 94-20 den Sitzungen 63… …Angeklagte nicht mehr Leiter der Projektgruppe, sondern nahm nur sporadisch an den Projektgruppensitzungen teil. Deshalb machte das Gericht ihm nicht den… …Verpflichtete übernommen hat. Hierbei kommt es nicht darauf an, auf welchem rechtlichen Wege ihm dieser Verantwortungsbereich übertragen wurde, sondern allein… …Freude, dass nach An- sicht der Karlsruher Richter nicht jede Übertragung von Pflichten auch eine Garantenstellung im strafrechtlichen Sinne begründet… …Verhältnisse des Unternehmens und den Zweck der Beauftragung des Angeklagten an. Entscheidend ist die Zielrichtung der Beauftragung, nämlich, ob sich die… …Zaunpfahl“ verstanden werden – den Compliance-Officer an. Dessen Aufgabengebiet ist regelmäßig auch die Verhinderung von Rechtsverstößen, insbesondere auch von… …kein Compliance-Officer war. Das ist eine klare Warnung der Richter an Compliance-Officer, deren Aufgaben ernst zu nehmen und jedenfalls solche… …. Dies liegt nicht nur daran, dass Unternehmen regelmäßig an einem weiten Verantwortungsbereich der Compliance-Officer berechtigterweise interessiert sind… …kann, wenn er erstens mit dem Unternehmen eine eingeschränkte Verantwortung vereinbart und zweitens sich faktisch bei seiner Tätigkeit an diesen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Arbeitsrechtliche Compliance

  Risiken im Personalmanagement und in der Betriebsverfassung
  

  Reinhold Kopp

  …Rechtsanwalt und Fachanwalt für Arbeitsrecht in Berlin (HEUSSEN-LAW). Er ist Honorarprofessor an der UMC Potsdam (FH) und Direktor des Instituts für Europäische… …regelmäßig über längere Zeiträume im Betrieb des Kunden einsetzen, müssen sich in der Vertragsgestaltung und -durchführung streng an die Vorschriften des AÜG… …Kommunikationsoptionen zu ermöglichen. Zur Durchsetzung der arbeitsvertraglichen Auskunftspflichten, der Herausgabe von dienstlichen Unterlagen und der Mitwirkung an der… …an der Aufklärung komplexer Strukturen erschwert oder der D&O- Versicherungsschutz in Gefahr gerät. Oft ist es zunächst sinnvoller, von einer… …der Aufsichtsgremien erfolgt. Einschlägig ist nicht nur der Untreuetatbestand des § 266 StGB, sondern auch die an das Betriebsabzugsverbot des § 4 Abs… …Betriebsvereinbarungen und Regelungsabreden. Das schließt beispielsweise ein, dass der Betriebsrat sich an die Wahrung des Betriebs- und Geschäftsgeheimnisses halten muss… …zugewandt werden. 20 Auch § 119 Abs. 1 Z. 3 BetrVG – Vorteilsgewährung unmittelbar an ein einzelnes Betriebsratsmitglied – ist bisher eher ungenutzt geblieben… …an die Wahrnehmung der Betriebsund Geschäftsgeheimnisse halten. Ein Ethikkodex kann mitbestimmungsfreie Unternehmenswerte oder mitbestimmungspflichtige… …Arbeitnehmer an der Wahlteilnahme gehindert werden. Täter können der Arbeitgeber, leitende Angestellte, alle Betriebsangehörigen, Betriebsratsmitglieder und… …darauf an, welcher Regelungszweck überwiegt. Mitbestimmungspflichtige Elemente machen nicht das gesamte Regelwerk mitbestimmungspflichtig, so dass einzelne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Compliance als Spagat zwischen Mitarbeiterkontrolle und Mitarbeitermotivation

  Personalführung als Kernelement erfolgreicher Compliance-Konzepte
  

  Dr. Christian Pelz

  …entsprechenden landesrechtlichen Vorschriften für Personen, die Zugang zu Verschlusssachen haben bzw. oder sonst an einer sicherheitsempfindlichen Stelle… …rudimentär Auskunft. Pre-employment Screenings haben somit eine präventive Funktion. Mitarbeiter, an deren Zuverlässigkeit auch nur geringe Zweifel bestehen… …, dass der Mitarbeiter das Regelwerk an sich von den Mitarbeitern als richtig und sinnvoll anerkennt. Hierfür müssen mehrere Faktoren erfüllt sein. 3.1.1… …gewisser Teil von Mitarbeitern dazu neigt, übergestülpte und aufoktroyierte Vorgaben von Anfang an abzulehnen. Ein Verstoß gegen Compliance-Richtlinien ist… …um­zusetzen sind. Das Werben für das Verständnis für die Notwen­digkeiten und Hintergründe bestimmter Regelungen setzt ein hohes Maß an Einfühlungs- und… …gewähren wir beim Vertrieb unserer Waren unzulässige Vorteile noch nehmen wir solche an“. Derart formelhafte, inhaltsleere Aussagen lassen die Mitarbeiter… …, noch für ein Unternehmen durchzuhalten, zumal in vielen Fällen die weitere Unterstützung des Mitarbeiters dringend erforderlich ist. Die Teilnahme an… …können den betroffenen Mitarbeiter künftig zur Regeleinhaltung bewegen, beispielsweise die Anordnung der Teilnahme an einem Schulungs- 20 LAG Düsseldorf v… …. Allerdings kommt es dabei auch stark darauf an, die Voraussetzungen und Grenzen der Amnestie so zu gestalten, 28 dass nicht der Anschein erweckt wird, dass… …diejenigen, die sich an Compliance-Vorgaben halten, die Dummen sind und andere verschont bleiben. Eine positive Wirkung im Sinne einer Verfestigung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Human Resources und Compliance

  Arbeitsrecht im Fokus
  

  Dr. Gerlind Wisskirchen, Dr. Martin Lützeler

  …­Resources Compliance 2.1 Zunächst: Identifikation bestehender Haftungsrisiken Die Human Resources-Compliance muss sich an den Haftungsrisiken des jeweiligen… …unter 3. beschrieben. Compliance hat in den letzten Jahren auch im Personalbereich stark an Relevanz gewonnen. Fehlende Compliance im Arbeitsrecht kann… …Standards zu überwachen und Verstöße zu ahnden – Compliance-Verstöße erfassen. Dies sollte zentral erfolgen und zwar über einen zentralen Verantwortlichen, an… …das Mitbestimmungsrecht des Betriebsrats auch in Eilfällen nicht eingeschränkt. 4 Kann der Arbeitgeber bei plötzlichem Bedarf an Überstunden wegen eines… …Arbeitgeber, der Verhandlung und Abschluss von Interessenausgleich und Sozialplan verweigert, die Zahlung eines Nachteilsausgleichs gemäß § 113 BetrVG an die… …Wege der Einigungsstelle eine andere Verteilung an die Mitarbeiter durchzusetzen. Fehlende Compliance führt in betriebsverfassungsrechtlichen… …häufig nicht bedacht werden, können aufgrund der neuen arbeitgeberunfreundlichen Rechtsprechung des BAG zu einer ungewollten Endlosbindung an Tarifverträge… …Schadensersatzansprüche gegen das Unternehmen aus und beschädigen gleichzeitig die Reputation des Arbeitgebers, insbesondere wenn sie medienwirksam an die Öffentlichkeit… …individuelle Vereinbarungen. Hierbei kommt ihm zugute, dass eine an § 75 BetrVG gemessene Inhaltskontrolle weniger streng ist als im individualrechtlichen… …. 23 Das Mitbestimmungsrecht des Betriebsrats an einzelnen Regelungen begründet jedoch nicht notwendigerweise ein Mitbestimmungsrecht am Gesamtwerk. Eine…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Finanzkrise zwischen Risikomanagement und Strafverfolgung

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …. An deren Beginn standen professionelle Inkompetenz, charakterliche Schwächen, politische Nachlässigkeit und gemeinschädliche wirtschaftliche Ambitionen… …aufhaltsame Expansion des Finanzkapitals, Wien 2009, S. 28 ff. Auch die Geschäftsbanken haben ihren Anteil an der gegenwärtigen Katastrophe. ZRFC 6/09 272 ner… …an der gegenwärtigen Katastrophe. Man muss einräumen, dass deren Ausgangslage grundsätzlich schwierig war und ist. Sie müssen die zumeist kleineren… …handelbare Wertpapiere. Kredite werden quasi in ein Wertpapier verpackt. Anteile an dem so entstandenen Portfolio verkaufen die Banken dann an institutionelle… …ausfallgefährdeten Krediten in Wertpapiere und entsprechend hohe Zinszahlungsversprechen an die Käufer als Ausgleich. Es kann dahinstehen, ob die in diesem… …Staatsanleihen an. Gegen Ende des Booms ver- 11 Vgl. Heidenreich, R./Heidenreich, S.: Mehr Geld, Berlin 2008, S. 25 ff. 12 Vgl. Beck, H./Wienert, H.: Anatomie der… …20/2009, S. 10. Risikomanagement und Strafverfolgung gaben die amerikanischen Institute immer freizügiger Immobilien-Kredite auch an sehr schlechte… …(immer noch) über die Verbriefungen von Kreditforderungen nach, deren Risiken über forderungsbesicherte Wertpapiere (Asset Backed Securities – ABS) an… …Konzeption der noch bestehenden Regulierungen. Zu großzügige Geldversorgung durch die Notenbanken. Beteiligung von Regierungen an der Kreditvergabe durch… …fauler Immobilienkredite durch massive Eigenheimförderung (insbesondere in den USA). Mangelnde Anpassung staatlicher Regulierungen an die Möglichkeiten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Aktuelle Urteile

  Dr. Louis-Gabriel Rönsberg

  …. Die Entscheidung wurde insoweit aufgehoben und an das Landgericht Berlin zurückverwiesen. Nach Ansicht des Bundesgerichtshofs war die Tat als Betrug im… …Landgericht sah auch eine Täuschungshandlung und eine damit korres­pondierende Irrtumserregung – beides Voraussetzungen des Betrugstatbestandes – als gegeben an… …. Zwar enthielten die an die Eigentümer gerichteten Schreiben unmittelbar keine falsche Tatsachenbehauptung. Hier sei aber im Rahmen des… …eingehalten hat. Nach Ansicht des BGH wurde bei den Rechnungsadressaten auch ein Irrtum erzeugt. Dabei kam es nicht darauf an, ob die Adressaten sich eine… …Tatbestandsvoraussetzung des Betruges – als gegeben an. Zwar wollte sich der Angeklagte vorliegend offensichtlich nicht selbst bereichern. Eine Bereicherungsabsicht kann… …gelassen, dass sich der Schaden nach dem gewöhnlichen Verlauf nachhaltig reduziert hätte. Da nämlich die BSR als öffentlich-rechtliches Unternehmen an das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  GRC-Report

  …daraus ein wirtschaftlicher Erfolg erwächst. Gelangt ihre Technologie in der Entwicklungs- oder Erprobungsphase an den Wettbewerber, besteht das Risiko… …Geistiges Eigentum wird noch zu wenig geschützt Von den Unternehmen, die an der Befragung teilgenommen haben, betreiben mehr als 55% Forschung und Entwicklung…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  ZRFC-Büchermarkt

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …richtungsweisende technologische Entwicklungen und Managementstrategien. Es erläutert, an welchen Innovationen Forschung und Wissenschaft arbeiten, wie Analysten und… …nationalstaatlichen Haftungsregime, was mit einem erheblichen Unsicherheitsfaktor für die Anleger verbunden ist. In dieser Situation besteht einmal ein Bedarf an einer… …zum Handel an einem organisierten Markt zugelassenen Wertpapiere. Teil V. geht schließlich in einer in sich sehr geschlossenen und sehr interessanten… …gefasst werden. Teil VI. geht kurz auf Investmentanteile ein, während Kap. VII. die einschlägigen Tatbestände des WpÜG darstellt, die den Handel an einem… …geraten. Das liegt zum einen sicherlich an den Korruptionsverdächten andererseits aber auch an den für die Außenstehenden voll kommen überzogenen… …, ist also gut gewählt. Doch die Autoren Raymond Fisman und Edward Miguel, beide renommierte Wirtschaftswissenschaftler an der Columbia Bussiness School…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Inhalt/Impressum

  …einen Überblick über die neuen MaRisk für Versicherer und vergleicht diese mit den aktualisierten Anforderungen an Banken unter besonderer… …sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur…