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• Strategie-Workshop

  …mittlerer Unternehmen ausgerichtet, zeigt das Handbuch Schritt für Schritt, wie eine Strategie erarbeitet wird: von der Vorbereitung und Analyse des Umfelds… …. Checklisten und Arbeitsblätter bieten Unterstützung für die Planung und Durchführung von Strategie- Workshops im eigenen Unternehmen. Quelle: ZCG Zeitschrift… …für Corporate Governance, Heft 6/2010…

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• Workbook Change Management

  …Von '''Prof. Dr. Dr. Dietmar Vahs und Prof. Dr. Achim Weiand''', Schäffer-Poeschel Verlag, Stuttgart 2010, 415 S., 49,95 €. Für alle Leser, die… …deren Umsetzung in der Praxis. Von der Vorbereitung über die Implementierung bis zur Erfolgskontrolle – hier finden Praktiker für jede Phase des Wandels… …die passenden Werkzeuge. Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance, Heft 6/2010…

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• Führungswechsel im IDW

  …Förderung der Fachgebiete des Wirtschaftsprüfers besonders im Bereich des Bilanzrechts. Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance, Heft 6/2010…

• DAI unter neuem Namen und neuer Leitung

  …Verantwortung und haften. Die notwendige Sensibilisierung für verwaltungsratsspezifisches Wissen sowie die Professionalisierung der Tätigkeit sind auch Ziele des… …, Adresse: Oskar-Schlemmer- Strasse 23, 80807 München-Schwabing). Quelle: ZCG Zeitschrift für Corporate Governance, Heft 6/2010…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Compliance im Spannungsfeld zwischen Haftung, Verschulden und Verantwortung

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 6/10 241 Compliance im Spannungsfeld zwischen Haftung, Verschulden und Verantwortung „Wir sind nicht nur verantwortlich für das, was… …wir tun, sondern auch für das, was wir nicht tun.“ – Molière (1622-1673) Sehr geehrte Leserinnen und Leser, in der Darstellung und Aufarbeitung der… …stellt eine „rechtssichere Organisation“ mit ihren formalen Elementen den zentralen Bezugspunkt für eine Haftungsvermeidung dar. Deutlich weniger im Fokus… …ebenfalls für eine bestimmte Unternehmenskultur oder konkrete Unternehmenswerte stehen, die die Mitarbeiter prägen. Auch hieraus leiten sich… …. Unterlässt es das Leitungsorgan für eine sorgfältige Organisation zu sorgen, begeht er eine Sorgfaltspflichtverletzung. Diese führt dazu, dass die… …dokumentiert hat etc., lässt sich die Verantwortung nicht umfassend übertragen. Sie steht weiterhin für die Umsetzung des Compliance-Management-Systems ein, ist… …für die Auswahl von Mitarbeitern verantwortlich, muss in Krisensituation eingreifen usw. Genau hier setzt die zweite Perspektive an: Bei allen… …organisatorischen Möglichkeiten einer Haftungsvermeidung, die Führung einer Unternehmung bleibt auch aus moralisch-ethischer Perspektive verantwortlich für das… …gesamte Unternehmen und letztendlich auch für sich selbst. Denn sie verkörpert die Wertevorstellungen einer Unternehmung als gesellschaftliche Institution… …und Verschulden in Compliance-Organisationen gibt auch den Impuls für diese Ausgabe der ZRFC. Im Vordergrund stehen dabei Fragen der Haftung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Inhalt/Impressum

  …für eine Haftungsvermeidung dar. Editorial Compliance im Spannungsfeld zwischen Haftung, Verschulden und Verantwortung 241 Prof. Dr. Henning Herzog… …Wissen Analysen Standards Der Gesetzesentwurf zum neuen Beschäftigtendatenschutz 246 Tim Wybitul Der Datenschutz ist eine wesentliche Rahmenbedingung für… …Bundesdatenschutzgesetzes umfassende Regelungen für den Arbeitnehmerdatenschutz schaffen soll. Dieser Überblick beschreibt die wichtigsten Regelungen des Entwurfs und gibt… …Compliance-Management für die Durchsetzung und die Wirksamkeit von Entscheidungen einen speziellen Führungsansatz? Und wie werden die dafür erforderlichen Kompetenzen bei… …Der nach wie vor knappe Markt für Fremdmittelfinanzierungen führt Unternehmer zu alternativen Finanzierungswegen. Diese sind mit spezifischen –… …Unternehmen sind gravierend und für die Unternehmensleitung häufig schwer erkennbar. Der Beitrag soll die rechtlichen Rahmenbedingungen und Risiken in Form… …Hinweise Aktuelle Urteile 283 +++ BVerfG Beschluss vom 23.06.2010 +++ GRC-Report 285 Organisation des Compliance-Managements für einen IT-Dienstleister… …wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von zwei Mo naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für Mitglieder des Institute… …Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der… …Bilanzbuchhalter und Controller e. V. (BVBC), für Mitglieder des German Chapter of Association of Certified Fraud Examiners e. V. (ACFE), für Mitglieder der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Der Gesetzesentwurf zum neuen Beschäftigtendatenschutz

  Folgen für Compliance und interne Ermittlungen
  

  RA Tim Wybitul

  …Gesetzesentwurf zum neuen Beschäf‑ tigtendatenschutz Folgen für Compliance und interne Ermittlungen RA Tim Wybitul* Der Datenschutz ist eine wesentliche… …Rahmenbedingung für die Arbeit im Bereich Compliance. Die Bundesregierung hat im September 2010 einen Gesetzesentwurf vorgelegt, der in einem neuen Unterabschnitt… …des Bundesdatenschutzgesetzes („BDSG“) umfassende Regelungen für den Arbeitnehmerdatenschutz schaffen soll. Der Entwurf sieht eine Vielzahl von… …wirksam vor Bespitzelungen schützen und zu‑ dem Arbeitgebern verlässliche Grundlage für die Durchsetzung von Compliance‑Anforderungen und für den Kampf… …Abs. 3 BDSG‑E legt fest, in welchem Umfang die Bestim‑ mungen der § 32 bis 32l BDSG‑E sowie §§ 33 bis 38 BDSG für den Umgang mit Beschäftigtendaten… …tenzen der Aufsichtsbehörden für den Datenschutz. Diese Bestim‑ mungen sind anzuwenden, wenn ein Arbeitgeber Beschäftigten‑ daten für Zwecke eines… …bestehenden, früheren oder zukünftigen Beschäftigungsverhältnisses erhebt, verarbeitet oder nutzt. So‑ weit Beschäftigtendaten für andere Zwecke erhoben… …grundsätzlich „erforderlich“ sein, um die Eignung des Bewerbers für die vorgesehenen Tätigkeiten festzustellen. Eine Religionsgemeinschaft darf Daten über die Re‑… …Pflichtverletzung zu verhindern oder aufzudecken. Für die Auslegung dieser unbestimmten Rechtsbegriffe ist der datenschutzrechtliche Verhältnismäßigkeitsgrundsatz… …ihre Interessen fortwährend gegen die des Bewerbers abwä‑ gen – entscheidend für die Zulässigkeit der Erhebung, Verarbei‑ * Tim Wybitul ist Partner im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Compliance als egalit

  Skizze einer Professionalisierung des Compliance-Managements
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Dr. Frank Stetter

  …Compliance- Management für die Durchsetzung und die Wirksamkeit von Entscheidungen einen speziellen Führungsansatz? Und wie werden die dafür erforderlichen… …Kompetenzen bei Managern und Mitarbeitern nachhaltig entwickelt? Grundlage für einen solchen Führungsansatz bildet die Leitidee der Professionalisierung, die im… …Expertenwissen verfügen und einem speziell gekennzeichneten Bereich angehören. 5 2. Das Kompetenz-Konzept Compliance Für die praktische Umsetzung und Ausgestaltung… …, Richtlinien etc., die außerhalb und innerhalb der Unternehmung * Prof. Dr. Henning Herzog ist Leiter des Lehrstuhls für BWL und Governance, Risk & Compliance… …verantwortungsgerechten Entwicklung unterstützt. Als Absolvent des MBA-Studienganges an der School GRC führt er zudem am Lehrstuhl für BWL und Governance, Risk & Compliance… …Haftungsvermeidung im Unternehmen, 2. Aufl., München 2007, S. 2 f.; Wieland, J.: Grundlagen für ein nachhaltiges Compliance Management, in: Wieland, J. / Steinmeyer… …Managementlehre, Bern u. Stuttgart 2005, S. 14 f. 3 Vgl. Herzog, H.: Transparenz als Voraussetzung für erfolgreiche Krisenprävention und Compliance-Management, in… …Vgl. Wieland, J.: Grundlagen für ein nachhaltiges Compliance Management, in: Wieland, J. / Steinmeyer, R. / Grüninger, St. (Hrsg.): Handbuch Compliance-… …jeweiligen Compliance-Organisation. So kann in einer zentral geführten Compliance-Organisation z. B. der in Abbildung 1 dargestellte Kompetenz-Bezugsrahmen für… …entsprechender unterstützender Systeme. 2.3 Übergeordnete Funktionen von Compliance Für eine effiziente und effektive Implementierung eines Compliance-Managements…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Prospekthaftungsvermeidung bei alternativen Finanzierungswegen des Mittelstands

  Ein Überblick und derzeitiger Stand
  

  Dr. Ulrich Keunecke

  …die Entscheidung, ein öffentliches Angebot zu unterbreiten oder eine Privatplatzierung zu verfolgen, knüpfen sich beachtliche Haftungsfolgen, wobei für… …Management System deutlich erleichtert werden. Für die Durchführung der Finanzierung (Kapitalerhöhung, Emission von Schuldverschreibungen) ist ein sorgfältiges… …knappe Markt für Fremdmittelfinanzierungen führt Unternehmer zu alternativen Finanzierungswegen. Diese sind mit spezifischen – insbesondere… …. Die Prospekthaftung für Wertpapierprospekte, die gemäß dem Wertpapierprospektgesetz (WpPG) erstellt werden, richtet sich nach den Haftungsregelungen des… …gemäß § 13 VerkProspG. 2. Haftungsbegründender Tatbestand Die Prospekthaftung setzt gemäß § 44 Abs. 1 S. 1 BörsG voraus, dass im Prospekt für die… …Beurteilung der Wertpapiere wesentliche Angaben unrichtig oder unvollständig sind. 2.1 Adressatenhorizont Für die Frage, ob ein Prospekt unrichtig oder… …setzt die Prospekthaftung voraus, dass die unvollständigen und unrichtigen Angaben für die Beurteilung der Wertpapiere wesentlich sind und gerade sie zur… …Minderung des Börsenpreises der Wertpapiere beigetragen haben (§ 45 Abs. 2 Nr. 2 BörsG). 12 Für die Wesentlichkeit von Angaben ist dabei entscheidend, ob sich… …im jeweiligen Einzelfall bei einer ordnungsgemäßen Angabe die für diese Beurteilung relevanten, maßgeblichen, tatsächlichen oder rechtlichen… …Verhältnisse ändern würden. 13 Eine Unvollständigkeit des Prospekts ist anzunehmen, wenn etwa bilanzrechtlich gebotene sowie für die Anlageentscheidung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Die Enthaftung des Vorstands durch Verzicht auf Schadenersatzansprüche

  Ein Überblick aus Praktiker-Sicht
  

  Dr. Rüdiger Werner

  …. Formelle Voraussetzungen Dreh- und Angelpunkt für Schadenersatzansprüche der AG gegen Mitglieder ihres Vorstands ist § 93 AktG. Gemäß § 93 Abs. 2 S. 1 AktG… …Vertretungskompetenz folgt die Zuständigkeit des Aufsichtsrats sowohl für die Entscheidung über die Geltendmachung von Schadenersatz- ansprüchen gegen… …Vorstandsmitglieder als auch die für den Abschluss eines entsprechenden Verzichtsvertrages. 4 Der Aufsichtsrat kann einen solchen Beschluss nach allgemeinen Grundsätzen… …Gesellschaft auf Schadenersatzansprüche gegen Mitglieder ihres Vorstands verzichtet. § 93 Abs. 4 S. 3 AktG bestimmt, dass da für einen Verzicht auf… …ausgeschlossen, die für den in Rede stehenden Schadenersatzanspruch selbst als Gesamtschuldner unmittelbar in Anspruch genommen werden können. 8 1.3 Kein… …Hauptversammlung für einen Verzicht auf Schadenersatzansprüche * Der Autor ist Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht in Gerlingen 2 Vgl. Werner, R.: Die… …zivilrechtliche Haftung des Vorstands einer AG für gegen die Gesellschaft verhängte Geldbußen gegenüber der Gesellschaft, in: ZCC 2010, S. 143. 3 Vgl. Werner, R… …AktG daher für einen wirksamen Zustimmungsbeschluss der Hauptversammlung weiterhin, dass nicht Aktionäre, die zusammen mindestens über 10 % des… …Hauptversammlung sind für das Zustandekommen eines wirksamen Verzichts seitens der Gesellschaft zwingend erforderlich. Beide Bedingungen haben als nicht nur für das… …Aufsichtsrats oder der Gesellschaft irrelevant ist. 10 1.5 Anwendungsbereich Umstritten ist zunächst, ob die Frist des § 93 Abs. 4 S. 3 AktG auch für…

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