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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  UK Stewardship Code: Verhaltenskodex mit Vorbildfunktion für Deutschland?

  Wohlverhaltensregeln für institutionelle Investoren auf dem Prüfstand
  

  Prof. Dr. Anja Hucke

  …Recht • ZCG 6/11 • 269 UK Stewardship Code: Verhaltenskodex mit Vorbildfunktion für Deutschland? Wohlverhaltensregeln für institutionelle Investoren… …verabschiedeten UK Stewardship Code reagiert und Wohlverhaltensregeln für institutionelle Anleger verabschiedet. Inwieweit dieser Verhaltenskodex auf deutscher… …(FRC) 6 verabschiedete „UK Stewardship Code“ 7 haben, der im Folgenden kurz vorgestellt und bewertet werden soll. 2. Der UK Stewardship Code 2.1… …corporate governance in UK banks and other financial industry entities“. Namensgebend ist der Vorsitzende der unabhängigen Überprüfungskommission Sir David… …UK Stewardship Code, Rz. 15. Beim ISC handelt es sich um eine Gruppe von Verbänden, die die Interessen institutioneller Investoren vertritt und im Mai… …2011 in Institutional Investor Committee umbenannt wurde. 12 Vgl. FRC, The UK Stewardship Code, Preface, S. 1. 13 Vgl. FRC, Implementation of the UK… …Stimmrechtsverhalten offen legen; C C(7) regelmäßig über ihre Verantwortungsübernahme und das Stimmrechtsverhalten berichten. 3. Bindungswirkung und Akzeptanz des UK… …Pensionsfonds). Kann daher der UK Stewardship Code auch in Deutschland Vorbildfunktion erlangen? 4. Bewertung der Wohlverhaltensregeln aus deutscher Perspektive… …des UK Stewardship Code in Deutschland Gegen die unmodifizierte Übertragung des durch das monistische System geprägten UK Stewardship Code auf deutsche… …, Implementation of the UK Stewardship Code, Rz. 21. 15 Financial Services Authority. 16 Vgl. Conduct of Business Sourcebook (Stewardship Code) Instrument 2010 (FSA…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Der UK Bribery Act 2010

  Risiken auch für deutsche ­Unternehmen
  

  Florian Modlinger, Wolf-Dietrich Richter

  …ZRFC 1/11 16 Keywords: Bestechung Compliance-System Sanktionsvermeidung Unternehmenssanktionen Der UK Bribery Act 2010 Risiken auch für deutsche… …. www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/contents. 2 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2643 f. Der UK Bribery Act… …Tat des Unternehmens. Dass es nicht auf die handelnde natürliche Person ankommt, wird durch eine auf den 3 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK… …auf deutsche Unternehmen – Teil I: Wesentliche Eckpunkte der neuen Gesetzgebung, in: ZCG 2010, S.186. 9 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK… …. www.justice.gov.uk/consultations/docs/bribery-act-guidance-consultation1.pdf. 13 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2645. Der UK Bribery Act 2010… …Bedeutung im Kampf gegen die 14 Vgl. Consultation Paper CP11 / 10 des Ministry of Justice, S. 12 ff. 15 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act… …auch Ausnahmen bei so- 16 Vgl. Hugger, H. / Röhrich,R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2645. 17 Vgl… …Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2643. 22 Vgl. Biegelmann, M. T. /… …Biegelmann, D.R.: FCPA Compliance Book, Hoboken 2010, S. 24 u. 228. Der UK Bribery Act 2010 ZRFC 1/11 21 Der Bribery Act ein wichtiger Schritt für ein modernes… …2010, S. 352. 26 Vgl. Biegelmann, M. T. / Biegelmann, D. R.: FCPA Compliance Book, Hoboken 2010, S. 154. 27 Vgl. Hugger, H. / Röhrich, R.: Der neue UK…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Großbritannien rüstet zur Korruptionsbekämpfung auf

  Die Auswirkungen des neuen UK Bribery Act
  

  RA Dr. Karl-Heinz Belser

  …Auswirkungen des neuen UK Bribery Act RA Dr. Karl-Heinz Belser Zunehmend führen ausländische Normen zu weiteren Compliance-Haftungsrisiken auch für deutsche… …Unternehmen. Der neue sogenannte UK Bribery Act ist am 01. Juli 2011 in Großbritannien in Kraft getreten. Dieses Korruptions-Strafgesetz, an dem der britische… …Practices Act (FCPA) der USA von 1977 soll der UK Bribery Act weltweit Standards zur Korruptionsbekämpfung in Unternehmen setzen. Einige Fragen ergeben sich… …bestraft werden? 1. Problemstellung Der UK Bribery Act 1 wird in der Wirtschaft und der Wissenschaft als Compliance-Thema 2 aktuell heiß diskutiert. 3… …, W.-D.: Der UK Bribery Act 2010, in: ZRFC 2011, S. 16 ff.; Deister, J.: Standpunkt, in: BB 2011, S. 1793; Daniel, C./Rubner, D.: UK Bribery Act und… …amtliche Auslegungshilfe, in: NJW-Spezial, 2011, S. 335 f.; Scheint, K.: Korruptionsbekämpfung nach dem UK Bribery Act, in: NJW Spezial, 2011, S. 440; Hugger… …, H./Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2643 ff.; Kappel, J./Ehling, J.: Wie viel Strafe ist genug?… …– Deutsche Unternehmen zwischen UK Bribery Act, FCPA und StGB, in: BB 2011, S. 2115 ff… …. Modlinger, F./Richter, W.-D.: Der UK Bribery Act 2010, in: ZRFC 2011, S. 16 ff.; Hugger, H./Röhrich, R.: Der neue UK Bribery Act und seine Geltung für… …deutsche Unternehmen, in: BB 2010, S. 2643 f. 6 Vgl. Modlinger, F./Richter, W.-D.: Der UK Bribery Act 2010, in: ZRFC 2011, S. 16. Großbritannien rüstet zur…

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• UK Bribery Act – neues britisches Antikorruptionsgesetz gilt ab Juli

  …Anwendungsbereich des UK Bribery Acts, die Warenlieferungen nach England betreiben, ein britisches Bankkonto nutzen oder E-Mail mit britischer Domain-Endung versenden… …. Ob diese Ansicht aber von den Gerichten getragen wird, bleibe abzuwarten. Bei Verstößen gegen den UK Bribery Act drohen empfindliche strafrechtliche… …Compliance-Management-System verhindert. Wie dieses auszusehen hat, sollen zum Gesetz zugehörige Leitlinien präzisieren. Zum UK Bribary Act bieten diverse Anbieter Beratung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 5/11 221 Keywords: Compliance US FSGO UK Guidance Haftungsbeschränkung Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard Anforderungen an… …britisches Gesetz untermauert nun Sinn und Zweck eines einheitlichen Prüfungsstandards. Der UK Bribery Act wurde vor einem Jahr bereits vom britischen… …treten können. 2. Weltweit neue Entwicklung bei Compliance Sektion 7 des UK Bribery Act sieht eine strict liability eines Unternehmens vor, aus dessen… …vorhersehbaren Versagens eines unternehmensinternen Präventionssystems nachweisen kann. Dieser Nachweis setzt ein funktionierendes CMS voraus. Die Guidance zum UK… …Bribery Act gibt hierfür einige Anhaltspunkte. Der UK Bribery Act beschränkt sich in seiner Wirkung nicht auf das Inselreich, sondern gilt gewissermaßen… …gerade rechtzeitig ein. Er bildet in Europa gewissermaßen die deutsche Ergänzung der britischen Guidance zum UK Bribery Act. Doch nicht nur gesetzliche… …. Es darf erwartet werden, dass die Ende März veröffentlichte Guidance zum UK Bribery Act 2010 bezüglich des Themas Korruptionsvermeidung bald eine… …ausgerichtet. Ziele ergeben sich aus den gesetzlichen Anforderungen, Risiken haben sich in der Regel bereits verwirklicht. 5. UK Guidance als Anforderung und… …Maßstab Die Guidance zum UK Bribery Act setzt primär auf eine Selbstverpflichtung der Geschäftsleitung („top-level commitment“) zur Anti- Bribery Compliance… …Großbritannien arbeitet man derzeit konzentriert an einem British Standard, der eine Prüfung von Compliance-Management-Systemen entsprechend der Guidance zum UK…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …the limelight. Internal Auditing (UK), March 2011, S. 12–18. (Funktion der Internen Revision; Entwicklungstendenzen; Verhältnis zur Abschlussprüfung… …: Internal Auditing (UK), Febr. Literatur · ZIR 4/11 · 233 2011, S. 22–25. (Professionalisierung; Verhalten von Prüfern; Karriereplanung) Steffee, Shannon… …Auditing (UK), Febr. 2011, S. 16–19. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsführungsprüfung; Prüfung der Unternehmenskultur; Unternehmensethik) Harris… …Informationstechnologie Stretton, Tracey: Disastrous disclosures. In: Internal Auditing (UK), March 2011, S. 36–40. (DV Prüfungen; Aufgaben der Internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Auditing (UK), Dec./Jan. 2010, S. 34–36. (Professionalisierung der Internen Revision; Berufsgrundsätze, Überarbeitung der internationalen Standards für die… …(UK), Oct. 2010, S. 20–23. (Berufsorganisationen der Internen Revision; Chartered-Status für die englische Berufsorganisation; Professionalisierung der… …eines Interviews) Barma, Hanif: Culture clash. In: Internal Auditing (UK), Dec./Jan. 2010, S. 22–27. (Unternehmensführung; Unternehmensüberwachung… …Risikomanagements; zukünftige Entwicklungen) Sethi, Khurum: Beyond assurance. In: Internal Auditing (UK), Sept. 2010, S. 30– 33. (Aufgaben der Internen Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Internal Control Systems) Piper, Arthur: Unfinished Business. Internal Auditing (UK), Nov. 2010, S. 12– 17. (Aufgaben der Internen Revision; Bedeutung einer… …, Prüfung Hodge, Neil: Lost in the System. In: Internal Auditing (UK), Nov. 2010, S. 18–22. (Prüfung von Kreditinstituten; Finanzmarktkrise; systemische… …; Leistungsmessung; Risikoüberwachung; UK Corporate Governance Code) Werder, Axel von: Neue Entwicklungen der Corporate Governance in Deutschland. In: Zeitschrift für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Zur „Verstrafrechtlichung“ eines ­ neuen Berufsbildes

  Compliance-Beauftragte am Rande des Nervenzusammenbruchs?
  

  RA Dr. Matthias Dann

  …diese Nachlässigkeiten für sich genommen genügen, um eine gegen das Unternehmen gerichtete Sanktion zu verhängen. 2.2.3 Exkurs: Der UK Bribery Act 2010… …Einen solchen Automatismus löst selbst der am 1. Juli 2011 in Kraft getretene UK Bribery Act nicht aus. Grob zusammengefasst und vereinfacht kann man… …: Auch der UK Bribery Act pönalisiert nicht die Nichtexistenz eines Compliance-Systems losgelöst von einer Anknüpfungstat. Inzwischen hat das britische… …Unternehmen mit Geschäftsbeziehungen nach Großbritannien in den weiten Anwendungsbereich des UK Bribery Act fallen (section 7 [5] [b]), 20 sind geeignete… …gegeben wird, dass ihm künftig die Wahr- 19 Vgl. Deister, J. / Geier, A. / Rew, P.: Business as usual? Die Leitlinien zum UK Bribery Act 2010 sind… …veröffentlicht, in: CCZ 3 / 2011, S. 81 (82). 20 Klengel, J. / Dymek, S.: Criminal Compliance in den Zeiten des UK Bribery Act, in: HRRS 2011, S. 22 (24). 21 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Inhalt / Impressum

  …Unternehmenskulturen? +++ ZCG Recht UK Stewardship Code: Verhaltenskodex mit Vorbildfunktion für Deutschland? 269 Prof. Dr. Anja Hucke Institutionellen Investoren und… …Anleger zu schaffen. Großbritannien hat hierauf bereits mit dem UK Stewardship Code reagiert und Wohlverhaltensregeln für institutionelle Anleger…