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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Türkei

  Prof. Dr. Christian Rumpf, Prof. Dr. Christian Rumpf, Dr. Mehmet Özdamar

  ….................................................................................................. 602 2.1 Grundzüge des türkischen Rechtssystems ............................................... 602 2.2 Die Position des türkischen Rechts gegenüber… ….................................................................................................. 609 4.1 Allgemein................................................................................................. 609 4.2 Die Straftatbestände… …İlişkisi (Die Geldwäsche – Verhältnis zur Hehlerei), Yaklaşım Dergisi 172 (2007), S. 59ff. Aykın, H.: Aklama ve Terörün Finansmanı ile Mücadelede Şüpheli… …Yansıması (OECD-Übereinkommen über die Be- kämpfung der Bestechung ausländischer Amtsträger im internationalen Geschäftsverkehr und seine Auswirkung auf die… …Türkei), Beitrag auf der Webseite des türkischen Außenministeriums. Aytar, C.: Kamu Kesiminde Yolsuzlukla Mücadele ve Bağımsız Denetim (Die Bekämpfung der… …Korruption im öffentlichen Sektor und die unabhängige Kontrolle), İktisat-İşletme ve Finans Der- gisi (Zeitschrift für Wirtschaft, Betriebswirtschaft und… …Finanzen), Bd. 13 (1998), Nr. 146, S. 14ff. Barun, B.: Yolsuzlukla Mücadelede Dış Denetimin Rolü (Die Rolle der externen Kontrolle bei der Korruption)… …Hukukunda İhbar ve İhbar İkramiyesi (Die Anzeige und ihre Prämiierung im türkischen Steuerrecht), in: Prof. Dr. Şerafettin Aksoy’a Armağan (Festschrift… …von Ausschreibungsverträgen), Ankara 2007 Çamoğlu, E.: Anonim Ortaklık Yönetim Kurulu Üyelerinin Hukuki Sorumluluğu (Die rechtliche Haftung der… …Besonderer Teil – Straftaten gegen die öffentliche Verwaltung), Istanbul 1992 Eryılmaz, B./Biricikoğlu, H.: Kamu Yönetiminde Hesap Verebilirlik ve Etik…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  USA

  Anna Rode

  …..................................................................... 653 1.2 Rahmenbedingungen der Bestechungsbekämpfung ................................ 653 1.3 Die Mühe mit der Transparenz… …Watergate-Affäre............................................ 657 2.1.2. Die anfängliche Rolle der SEC................................................. 658 2.1.3… …Internationale Aufmerksamkeit und heimische Kritik ............. 659 2.1.4 Die New Era und Trends… …Vorschriften ................................................................. 670 3.1 Die kommerzielle Bestechung – Das Travel Act und seine Auβen- wirkung… …International Law & Business (1997), S. 269– 281. USA 653 1 Einführung 1.1 Das Rechtssystem der USA Die Vereinigten Staaten von Amerika sind eine… …präsidentielle, föderative Republik, die aus 50 Bundesstaaten und dem District of Columbia besteht, der die Hauptstadt Washington beherbergt. Die Exekutive… …obliegt dem Präsidenten, Vizepräsidenten und dem Kabinett. Die Legislative, auch „Kongress“ genannt, besteht aus dem Repräsentantenhaus (435 Mitglieder… …; die Anzahl pro Bundesstaates hängt von des- sen Bevölkerungszahl ab) und dem Senat (100 Mitglieder, zwei pro Bundesstaat). Das US… …Bundesverfassungsgericht, das Bundesberufungsgericht und die Bundesbe- zirksgerichte bilden die Judikative auf Bundesebene.1408 Weitere Gerichtsysteme befinden sich auf der… …Rechtsprechung geformte precendents oder case law weiterbildet; Die Gerichte etablieren so Rechtsprinzipien, die für zukünftige Fälle verbindliches Recht…

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• BaFin: Deutsche Lebensversicherer für Solvency II gut gerüstet

  …Große Erleichterung bei den deutschen Versicherern. Im Rahmen der Umfrage „Vollerhebung Leben“ hat die BaFin alle 87 Marktteilnehmer zur… …voraussichtlichen Eigenmittelsituation unter Solvency-II-Bedingungen befragt. Das Ergebnis: Alle Lebensversicherer können die Solvency-II-Anforderungen auf Basis der… …Übergangsmaßnahmen und der Volatilitätsanpassung bewältigen. Solvency-II-Übergangsregelungen zeigen WirkungDie Übergangsmaßnahmen und die Volatilitätsanpassung, die… …das Solvency-II-Regelwerk vorsieht, entfalten die gewünschte Wirkung. Laut BaFin konnten nur ein Prozent der Unternehmen trotz Anwendung der… …vorgesehenen Maßnahmen keine ausreichenden Eigenmittel nachweisen. Hier wird die BaFin das Gespräch mit den betroffenen Unternehmen suchen.Herausforderung… …NiedrigzinsphaseTrotz des sehr guten Abschneidens der Versicherer dürfen die Gefahren, denen sich die Versicherungen gegenübersehen, nicht vernachlässigt werden. „Dauert… …die Niedrigzinsphase weiter an, müssen die Lebensversicherer in der 16-jährigen Übergangsphase erhebliche Anstrengungen unternehmen, um ihre… …Kapitalbasis zu stärken“, mahnt Felix Hufeld, Exekutivdirektor der Versicherungsaufsicht.Laut der BaFin-Erhebung liegen die Eigenmittel zum Stichtag 31. Dezember… …2013 bei etwa 25 Prozent der Unternehmen unter den Anforderungen. Zusammen kommen diese Unternehmen auf einen Marktanteil von rund 10 Prozent. Die… …Niedrigzinsphase hat auch Auswirkungen auf das Eigenkapital der Versicherer. Die BaFin geht davon aus, dass die deutschen Lebensversicherer unter aktuellen…

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• Reputationsrisiken im Fokus des Risk Management

  …Wie ist es um die Reputation des Unternehmens bestellt? Laut der Deloitte-Befragung glaubt die Mehrheit der Unternehmen, dass der Ruf des eigenen… …Unternehmens überdurchschnittlich sei. Die Studie zeigt jedoch, dass der Schein trügt. Reputation@Risk Survey: Social Media ist Herausforderung für die… …Reputation In der vernetzten Welt sozialer Medien ist die positive Unternehmensreputation jedoch schnell dahin. Die negativen Folgen können allerdings durch… …kompetentes Management begrenzt werden. Größten Einfluss haben dabei die Kunden. Die öffentliche Meinung wirkt sich wiederum auf den Börsenkurs sowie den… …dem EMEA-Raum stammt, also aus Europa, dem Nahen Osten und Afrika. Im Ergebnis sehen die Unternehmenslenker Verbesserungspotenziale bei ihren… …von den gravierenden Folgen in Mitleidenschaft gezogen wird.“Reputation ist Teil der Business-Strategie Die meisten Befragten – insbesondere solche aus… …Asien und dem EMEA-Raum – stufen die Bedeutung von Reputation Risk Management als sehr hoch ein. 87 Prozent bewerten Reputationsrisiken als „wichtiger“… …das Vorgehen gegen Reputationsrisiken in die Business-Strategien integriert wird.Chef-Etage ist verantwortlich für Reputation Die Geschäftsführung muss… …Reputationsrisiken managen – bei mehr als einem Drittel kümmert sich darum der CEO persönlich. Ist dies nicht der Fall, liegt die Verantwortung meist beim Chief Risk… …Officer (21 Prozent), dem Vorstand (14 Prozent) oder dem CFO (11 Prozent). Die wichtigsten Einflussnehmer auf das Reputation Risk Management sind aber die…

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• Andreas Barckow ab März neuer DRSC-Präsident

  …Der Verein Deutsches Rechnungslegungs Standards Committee (DRSC) stellt sich neu auf. Ab 1. März wird Prof. Dr. Andreas Barckow die Geschäfte des… …DRSC leiten. Vizepräsident bleibt Peter Mißler, der im Amt bestätigt wurde. Mit der Wahl von Andreas Barckow endet zugleich die Amtszeit der bisherigen… …. Zuvor war sie Präsidentin des Deutschen Standardisierungsrates sowie von 1999 bis 2007 die Generalsekretärin des DRSC. Die scheidende DRSC-Präsidentin… …Knorr wünscht der zukünftigen Führungsmannschaft „viel Erfolg bei seinen vielfältigen Aufgaben und dieselbe Unterstützung, die mich durch 15 Jahre… …der zunehmenden Bedeutung der internationalen Kapitalmärkte für deutsche Unternehmen 1998 gegründet. Als unabhängige Organisation unterstützt er die… …Einführung von internationalen Standards in die Rechnungslegung. Das Bundesministerium des Justiz (BMJ) übertrug dem DRSC im Dezember 2011 die Aufgaben des… …Fachausschüsse. Die Fachausschüsse sind mit  Experten aus unterschiedlichen Bereichen besetzt, die ihr Fachwissen unabhängig  einbringen sollen.Die Mitglieder des… …WirtschaftsprüfungDr. Oliver Roth/ IndustrieBettina Scholz-Vollrath/ VersicherungenZiel des DRSC ist es, die Fortentwicklung der Rechnungslegung im…

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• Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  …einführenden und grundlegenden Ausführungen werden für jedes der acht Strukturelemente, die ein CMS nach IDW haben sollte, betriebswirtschaftliche Grundsätze… …dargestellt. Hilfreich sind die kurzen Zusammenfassungen, die dem Leser in sehr komprimierter Form die wesentlichen Erkenntnisse der vorher theoretisch auf… …auch die haftungsrechtliche Schutzwirkung entfaltet. Dabei soll nur soweit absolut notwendig auf juristische Sachverhalte zurückgegriffen werden. Im… …letzterem Modell wird aber sehr unkritisch umgegangen. Der Autor vertritt die Ansicht, dass der IDW PS 980 „breit akzeptiert“ sei und lässt alle Kritik als… …marginal erscheinen. Dabei werden wichtige Stimmen der juristischen und betriebswirtschaftlichen Literatur nicht erwähnt. Gewichtige Kritikpunkte wie die… …starke Formalisierung und die teilweise Beliebigkeit des Standards bleiben unkommentiert.Zu kritisieren ist, dass der Autor in einem der eher theoretischen… …. Die Begründungen dafür sind nicht schlüssig. Auf der einen Seite schreibt Withus Unternehmen die Eigenschaft zu, Ziele zu verfolgen. Eine Zuschreibung… …, die spätestens nach den Ausführungen von Cyert und March zur verhaltenswissenschaftlichen Theorie der Unternehmung aus den 1960er-Jahren als nicht mehr… …zeitgemäß anzusehen ist. Menschen haben Ziele, die sie mit und in Unternehmen umsetzen wollen. Diese Unterscheidung ist gerade bei der Beschäftigung mit… …Fragestellungen aus dem Compliance-Bereich nicht akademisch, da die Beziehung des Individuums zum Unternehmen ein wesentlicher Grund für Compliance-Verstöße sein…

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• Zertifikatslehrgang "Healthcare Compliance Officer" startet

  …Die School GRC bietet ab November 2014 den Zertifikatslehrgang "Health care Compliance Officer (HCO)" an. Ein einziger Fall von nennenswertem… …Fehlverhalten im Gesundheitswesen schädigt nicht nur die Reputation, sondern auch das zwingend auf Vertrauen basierende Verhältnis Arzt – Patient – Krankenhaus… …. Die Verantwortlichen wie Geschäftsführung und Aufsichtsrat werden lange in juristischen und organisatorischen Prozessen gebunden, um den Status quo… …Präsenztagen einen kompakten Einstieg in die Thematik. Die Teilnehmer erwarten Seminare zu den Themen Interne Ermittlungen, Antikorruption und gesetzliche… …Zuwendungsverbote, pharmazeutische Selbstkontrolle und Compliance-Maßnahmen in Unternehmen. Am Ende haben die Teilnehmer die Möglichkeit, eine Prüfung abzulegen und…

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• Verantwortlichkeit in internationalen Konzernstrukturen nach § 130 OWiG

  …wichtige Hinweise auf die Früherkennungsfunktion von Compliance und einen auf breiter Basis gewollten Umgang mit Compliance-Risiken erkennbar. Die Lektüre… …sei beratenden wie praktizierenden Compliance-Vordenkern empfohlen. Bezeichnenderweise sind die Rechtsfolgen einer Tat nach § 130 OWiG (unter anderem… …Geldstrafe bis 1 Million EUR) umkämpfter als die Frage, ob ein Täter die Ordnungswidrigkeit überhaupt begangen hat.Caracas untersucht die Verantwortung von… …Mitgliedern der Leitungsgremien deutscher Konzernobergesellschaften, für Korruptionshandlungen im Sinne des § 299 StGB, die ein Entscheidungsträger einer im… …internationale Korruption unter Strafe stelle, andererseits– die Organe der Obergesellschaft selbst doch keine Auslandskorruption begingen;– die Handelnden der… …und Argumenten redlich auseinander und lehrt letztlich, dass die vorbezeichnete, hypothetische Antwort nicht dem gesunden Menschenverstand entspricht… …, nicht einmal der herrschenden Meinung zu den meisten ihrer Teilelemente.Kurz gefasst:– die aktive Obergesellschaft ist zusammen mit ihrer Tochter… …Wettbewerb;– Tathandlungen und Tatort der Handelnden der Obergesellschaft sind inländisch, wie es für die Anwendung des OWiG nötig ist;– auf bestehende (oder… …anstelle eines gewillkürten, juristischen Konstrukts. „Inhaber“ ist, wer die Leitung ausübt – regelmäßig die Geschäftsführung der Obergesellschaft. Da § 299… …Einwirkungsbereich zu sorgen, daher zumeist in allen Organisationseinheiten inklusive ausländischer Tochtergesellschaften. Wenn diejenigen, denen die Überwachungs- und…

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• 1. Jahrgang Kriminalistik-Master verabschiedet

  …Im Oktober schließt der 1. Jahrgang des Master-Studiengangs Kriminalistik ab. Die School of Criminal Investigation & Forensic Science | Institut für…

• Lehrkräfte stellen sich vor

  …Förderung lernender Organisationen.„In meinen Seminaren an der School GRC wird mir immer wieder deutlich, wie eng die Anforderungen an gelingende Compliance… …mit den grundsätzlichen Anforderungen an die Organisation eines Unternehmens zusammenhängen. Die Herausforderungen, die eine Weiterentwicklung der… …Compliance mit sich bringt, begegnen mir in vielen anderen Change- Projekten. Sei es das Top-Management- Commitment, die Vorbildfunktion oder die Vermittlung… …von guten Gründen auf der einen Seite, sei es die Mitarbeitereinbindung, die interne Kommunikation und das professionelle Projektmanagement auf der… …bewältigen sind. Und es freut mich zu sehen, wie viel die klassische Organisationslehre zur Entwicklung einer guten Compliance-Organisation beitragen…

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