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• Vertriebsmitarbeiter motivieren – aber richtig

  …eine risikoorientierte Planung einer Prüfung vertrieblicher Incentives und Events bieten soll. Die umfassende Liste beinhaltet 50 Fragen und ist in vier… …Arbeitskreises sollte die Prüfung vertrieblicher Incentives und Events unter Compliance-Aspekten in der Prüferlandkarte der Internen Revision fest verankert sein…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Kurzcheck IT-Verfahren und Überblick über Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfungsansatz (Quelle: Vgl. Liedtke (Compliance)). Bereich 1: Grundgesamtheit Nr. 1 Ermittlung der Grundgesamtheit (Prüfung: Sicherstellung der Vollständigkeit… …im Zeitablauf) Bereich 2: Allgemeine Rahmenvorgaben Nr. 2 Einhaltung Rahmengrundsätze (Prüfung: Dokumentation der Einhaltung der Bestimmungen z.B… …Rechnungswesen des Bundes (BestMaVB-HKR)) Nr. 3 Etablierung Entwicklungsprozess (Prüfung: Dokumentation Ausschreibung bzw. Auftrag bei Eigenentwicklungen… …, Ablauforgani- sation Erstellung Fachkonzept bzw. technisches Sollkonzept) Nr. 4 Einrichtung Change Management (Prüfung: Etablierung nach- vollziehbarer und… …revisionssicherer Prozesse) Nr. 5 Programmidentität (Prüfung: Etablierung Prozess zur Einhaltung der Programmidentität) Nr. 6 Berücksichtigung Archivierung (Prüfung… …: Beachtung bereits bei Ausschreibung/Beauftragung) Bereich 3: BSI IT-Grundschutz Nr. 7 Einhaltung BSI IT-Grundschutz (Prüfung: Nachvollziehbarkeit Einordnung… …Schutzbedarfsfeststellung, Vorgehen Umsetzung BSI IT- Grundschutzkatalog) Bereich 4: Datenschutz Nr. 8 Einbindung Datenschutz (Prüfung: Durchführung Vorabkontrolle… …: IT-Verfahren/IT-Vorsysteme/ERP-System Nr. 9 Berechtigungskonzeption (Prüfung: Berücksichtigung Prinzip der minimalen Berechtigungsvergabe, Vier-Augen-Prinzip, Funktions- trennung… …, Berücksichtigung spezieller Sicherheitsanforderungen) Nr. 10 Benutzerkonzeption (Prüfung: Einrichtung Einzelanwender, Single Sign-on (Einmalanmeldung)) Nr. 11… …Verbindung mit dem Internet (Prüfung: Einrichtung sicherer Netze) Nr. 12 IT-Outsourcing (Prüfung: Vertrag/Vereinbarung zur Auslagerung (Inhalt und Umfang)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …expect? In: Internal Auditing, March/ April 2014, S. 25–32. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Vergleich COSO 2013 mit… …, Wissen, Mikropolitik am Prüfstand, hrsg. von Hannes Schuh, Wien 2014, S. 185–210. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Effizienz der… …Schuh, Wien 2014, S. 139–158. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Personaltransferkonzepts; Revisionsschwerpunkte; Prüfungsmethoden; Prüfung des… …Integrationskonzepts; Mehrwert der Prüfung) Merkt, Hanno: Überprüfung des Compliance-Management-Systems zwischen Wirtschaftsprüfern und Juristen. In: Der Betrieb 2014, S… …. 2271–2276 und S. 2331–2336. (Aufgaben der Internen Revision; rechtliche Vorgaben für die Prüfung von Compliance-Management; Anforderungen an die Ausgestaltung… …der Prüfung; IDW Prüfungsstandard 980; Aufgabenverteilung zwischen Betriebswirten und Juristen; Bestimmung der Compliance-Risiken; Rechtsfolgen eines… …Auditing, July / Aug. 2014, S. 38–41. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Durchsetzungsstrategie) Picot, Arnold: Prognosen… …und Pläne: Warum ist ihre Prüfung so schwierig? In: Rechnungslegung, Prüfung und Unternehmensbewertung, Festschrift für Wolfgang Ballwieser, hrsg. von… …Michael Dobler, Dirk Hachmeister, Christoph Kuhner und Stefan Rammert, Stuttgart 2014, S. 605–620. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Prognosen… …: Internal Auditing, July/ 38 · ZIR 1/15 · Literatur Aug. 2014, S. 5–20. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Risikokultur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; Geschäftsprozessprüfungen; Voraussetzungen für Operational Auditing; COSO ERM und Three Lines of Defense Modell; Prozessprüfungen; Marketingrevision; Prüfung der… …; Business Judgment Rule und ihre Bedeutung für die Interne Revision; Abgrenzung Beratung und Prüfung; Anforderungen an die Dokumentation der Internen Revision… …; Prüfung von Dienstreisen; Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem; Reiserichtlinien; Beschaffung von Reiseleistungen, Reiseabwicklung; Reisesicherheit… …, IT-Outsourcing und Reinigung. Berlin 2015 (ISBN 978-3- 503-15884-3). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Beschaffungen; Prüffelder; Leistungsbeschreibung… …, 2. Sept. 2015 (https://www.iia.org.uk/resources/riskmanagement/risk-appetite/; Zugriff am 7.9.2015). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des… …: RevisionsPraktiker, Heft 06-07/2015, S. 114 – 119. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Prozessprüfungen; Prozessmodellierung und… …; Projektdurchführung; Fallstudie) Toy, Alan; Hay, David C.: Privacy Auditing Standards. In: Auditing, August 2015, S. 181 – 199. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung… …Verhältnisse, Prüfung Kulosa, Egmont: Mathematisch-statistische Schätzungsmethoden in der Betriebsprüfung: Erste BFH-Rechtsprechung zum Zeitreihenvergleich. In… …: Der Betrieb 2015, S. 1797 – 1803. (Steuerliche Verhältnisse, Prüfung; Schätzungsbefugnisse der Betriebsprüfung; Auswahl von Schätzungsmethoden… …Identifikation der Motive; Gegenmaßnahmen) Kreditinstitute, Prüfung Becker, Axel: Die Prüfung von Finanzierungen in erneuerbaren Energien als Prüffeld der Internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …und Prüfung der organisatorischen Governance; 90 ZIR 02.15 Prüfungsbereiche; Prüfungsmethodik; Checkliste) IIA Practice Guide: Business Continuity… …28. 1. 2015). (Internationale Berufsgrundsätze der Internen Revision; IPPF Rahmenwerk; Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Notfallmanagements… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Projekten; Merkmale eines Projekts; Nutzwertanalyse als Mittel der Projektwürdigkeitsanalyse; Projektmanagement… …Methoden – Umsetzung, hrsg. von Werner Gleißner und Frank Romeike, Berlin 2015, S. 643– 654. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der Risikokultur… …Romeike, Berlin 2015 (ISBN 978-3-503- 15797-6). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Grundlagen und rechtliche Rahmenbedingungen… …doloser Handlungen; präventive Methoden) Kreditinstitute, Prüfung Becker, Axel: Kreditgeschäft – Funktionstrennung, Prozesse, Früherkennung. In: Prüfung der… …Gesamtbanksteuerung: Ein Handbuch für Praktiker, hrsg. von Karsten Geiersbach und Stefan Prasser, Stuttgart 2014, S. 367–402. (Kreditinstitute, Prüfung; Prüfung des… …Kreditgeschäfts; Aufbau- und Ablauforganisation; Problemkredite, Früherkennung) Bretz, Jörg; Habicht, Anke: Outsourcing. In: Prüfung der Gesamtbanksteuerung: Ein… …Handbuch für Praktiker, hrsg. von Karsten Geiersbach und Stefan Prasser, Stuttgart 2014, S. 327–363. (Kreditinstitute, Prüfung; Aufgaben der Geschäftsleitung… …; Risikoanalyse; Prüfung des Auslagerungsprozesses; Steuerung und Überwachung; Checkliste) Claßen, Christoph: Handelsgeschäfte. In: Prüfung der Gesamtbanksteuerung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …. 10–16. (Aufgaben der Internen Revision; Umweltprüfung; Prüfung der Umweltberichterstattung; Modellierung der Compliance-Prozesse) Eichler, Hubertus… …Beweislast; Haftungsumfang) Prickett, Ruth: Balancing Act. In: Audit & Risk, Nov./Dec. 2014, S. 24–29. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des… …Revision bei der Prüfung von Umweltberichten; Prüfungsobjekte; Einflussfaktoren für das Engagement der Internen Revision; Alternativen zur Prüfung durch die… …Interne Revision) Tüscher, Rüdiger: Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2015, S. 34–39… …gement, Prüfung und Zertifizierung von Compliance-Management) DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/Informations­technologie Chaudhary, Raj; Lucas, Michael… …Prüfung des SAP-Systems (OPSAP), 3. Aufl., Stuttgart 2014 (ISBN 978-3- 415-04172-1). (DV Prüfungen; SAP; Literatur Systemsicherheit; Verbuchungsvorgang… …. 30–36. (dolose Handlungen; Management Fraud; Tätermotive; rote Flaggen; Prüfung der Unternehmenskultur (tone-at-the-top); Unterstützung durch den… …Aufsichtsrat) Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Schiffer, Jan K.: Praktische Hinweise zur Vorbereitung auf Steuerprüfungen. In: Betriebs-Berater 2015, S. 343–348… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; Prüfungsanlässe und Informationsquellen; Vorbereitung auf die Steuerprüfung… …: Internal Auditor, Febr. 2015, S. 24–29. (Management der Internen Revisionsabteilung; Mehrwert der Internen Revision; Vertrauensfunktion der Prüfung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Notes

  Ort der Prüfungshandlungen

  Prof. Dr. Peter Leibfried, Ingo Weber, Benjamin Rummel

  …scheint es häufig an der Ernsthaftigkeit bei der Prüfung von Reporting Packa- ges zu mangeln bzw. es herrscht eine starke Fokussierung auf Bilanz und… …Gewinn- und Verlustrechnung vor. Die statistischen Angaben als Basis für die Notes-Erstellung werden häufig nur auf Plausibilität geprüft. Eine tatsächliche Prüfung… …, geschweige denn eine Voll- ständigkeitskontrolle, kommt oft zu kurz. Ähnlich stellt sich in manchen Fällen die Notes- Prüfung auf Konzernebene dar. So… …Zustand ist unbefriedigend. Bei genauer Betrachtung lässt sich die Prüfung der Notes-Angaben genauso verlässlich wie die Prüfung von Bilanz und GuV… …IFRS 7. Erfolgt das Treasury (z.B. Kreditaufnahme, Absicherungsgeschäfte) wie häufig der Fall zentral über die Holding, so kann auch die Prüfung dieser… …Informationen dort erfolgen. Genießen dagegen die Konzernunternehmen größere Unabhängigkeit bei der Finanzierung, so muss die Prüfung dezentral erfolgen… …. Wenngleich grundsätzlich bei einem zentral organisierten Unternehmen die Prüfung der Informationen zentral erfolgen kann, so muss auch hier sichergestellt… …Kontrollsystem und die Überprüfung durch die interne Revision sind hier eine zwingende Voraussetzung. 1.1 Prüfung dezentraler Einheiten Ein Großteil der für… …deren zuver- lässige Prüfung für die anschließend entstehenden konsolidierten Notes von entscheidender Bedeutung. Mängel in den gelieferten Daten machen… …entsprechende separate schriftliche Bestätigung der Richtigkeit und Vollständigkeit der Notes-Angaben. Zusätzlich ist auf zentraler Ebene zumindest eine Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …; betriebswirtschaftlicher Nutzen; juristische Vorteile) Odermatt, Cornelia; Flüeler, Thomas: Prüfung von Budgets und zukunftsorientierten Finanzinformationen. In: Der… …Schweizer Treuhänder 2015, S. 473 – 476. (Aufgaben der Internen Revision; Bedeutung der Prüfung zukunftsorientierter Informationen; Prüfungsplanung; Prüfung… …Revision; Prüfung des Risikomanagements; Risikokommunikation; Risikoneigung; Risikoindikatoren; Beziehungen zwischen Unternehmenszielen und Risikoübernahme… …; Risikostrategie; Internes Kontrollsystem) Withus, Karl-Heinz: Planung und Risikobeurteilung bei der Prüfung von Compliance-Management-Systemen. In: Die… …Wirtschaftsprüfung 2015, S. 261 – 268. (Aufgaben der Internen Revision; Compliance-Management-Systeme; Prüfung nach IDW PS 980; risikoorientierte Prüfung; inhärentes… …. Verfahrensübersicht, gesetzliche Grundlagen; Inhalte einer Verfahrensübersicht) Lang, Herbert: Prüfung der Lenkung der IT-Dokumentation. In: PRev Revisionspraxis 2015… …Unterschlagungsprüfung/Deliktrevision/dolose Handlungen Keel, Thomas: Prüfung nach PS 240 Dolose Handlungen: Praktisch angewendet. In: Der Schweizer Treuhänder 2014, S. 923 – 927… …; Präventionsmaßnahmen) Steuerliche Verhältnisse, Prüfung Kaligin, Thomas: Betriebsprüfung und Steuerfahndung, Stuttgart 2014 (ISBN 978-3-415-04749-5). (Aufgaben der… …Internen Revision; Prüfung der steuerlichen Verhältnisse; Strategie der Betriebsprüfung; Vorbereitung einer Betriebsprüfung; Taktik bei streitbefangenen… …. (Management der Internen Revisionsabteilung; risikoorientierte Prüfungsstrategie; Verhältnis zum Risikomanagement; Nutzen der risikoorientierten Prüfung) IIA…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrierte Berichterstattung aus der Perspektive der Abschlussprüfung

  Prof. Dr. Klaus-Peter Naumann, Dr. Matthias Schmidt

  …................................................................................................. 391 2 Integrierte (Konzern-)Lageberichterstattung........................................... 393 3 Prüfung von integrierten (Geschäfts-)Berichten… …..................................... 395 3.1 Hinreichende versus begrenzte Prüfungssicherheit ................................ 395 3.2 Prüfung im Einzelnen… …Auswirkungen auf die Prüfung .................................................................................................... 401 4 Prüfung von… …Rahmenkonzept – Einschätzung aus Prüferperspektive ................ 409 4.2.1 Vorteile der Prüfung durch einen unabhängigen Dritten… …........................ 409 4.2.2 International Standard on Assurance Engagements 3000 als Ausgangspunkt für die Prüfung von integrierten Berichten gemäß Rahmenkonzept… …nicht nur im Interesse der Ersteller und Nutzer von Berichten, sondern auch der Prüfer: Die Prüfung von Informationen kann nicht re- levanter sein als… …Stellung- nahmen zum Konsultationsentwurf des International Integrated Reporting Frame- work ( Rahmenkonzept) angegeben wurde, dass die Prüfung des Berichts… …sachgerecht, dass sich auch der International Auditing and Assurance Standard Board (IAASB) künf- tig stärker mit der Prüfung von integrierten Berichten… …befasst.5 Die Technical Col- laboration Group on Assurance des IIRC hat zwei Diskussionspapiere zur Prüfung von gemäß dem Rahmenkonzept aufgestellten… …wurden.6 Die Prüfung von integrierten Berichten ist keine Zukunftsmusik, sondern zu- mindest in Deutschland bereits Realität: (Konzern-)Lagebericht und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis 31. Dezember 2015

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …FRAUD nachhaltig vermeiden 23.– 24. 11. 2015 Q_PERIOR Erfolgreiche Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen Prüfung des Business Continuity Managements… …. 09. 2015 07.– 09. 12. 2015 M. Bichel Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne… …. J. Matzenbacher Prüfung von Handels- und Steuerbilanz 03.– 04. 12. 2015 Prof. Dr. J. Tanski Aufbaustufe Kennzahlenanalyse 05.– 06. 11. 2015 Prof. Dr… …. J. Tanski Prüfung von Liquiditätsrisiken 27. 08. 2015 Prof. Dr. N.O. Angermüller Intensivseminar: International Financial Reporting – IFRS/IAS 14.– 16… …Chance für die Revisionspraxis Prüfung von IT-Dienstleistern 09.– 10. 11. 2015 Q_PERIOR Aufbaustufe Risikoorientierte Prüfungs­ 24.– 25. 09. 2015 D… …Aufbaustufe IT-Revision in Kreditinstituten 21.– 23. 10. 2015 B. Reyer D. Pantring Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis Prüfung des Outsourcings in… …Kreditinstituten 26. 08. 2015 Prof. Dr. N. O. Angermüller 05. 11. 2015 C. Weiß M. Zeitler Prüfung von Liquiditätsrisiken 27. 08.2015 Prof. Dr. N. O. Angermüller… …Solvabilitäts- und Kreditvorschriften Prüfung der Compliance- Funktion in Kreditinstituten Mathematische Methoden im Risikocontrolling Aufsichtlich geforderte… …jährliche Prüfung der Ratingsysteme • Seminare Versicherungen Grundstufe Einführung in die Interne Revision in Versicherungsunternehmen 03.– 04. 09. 2015… …. Angermüller 03. 09. 2015 Dr. S. Schumacher 01. 10. 2015 R. Hahn 23.– 24. 11. 2015 Prof. Dr. N. O. Angermüller RA S. Wolff Aufbaustufe Prüfung von…

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