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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance und KMU

  Stefan Behringer

  …19 Compliance und KMU von Stefan Behringer 1 Der Begriff Compliance 1.1 Entstehung und Definition des Begriffs Compliance Compliance… …des Arztes hält oder nicht.2 Im betriebswirtschaftlich-juristischen Zusammenhang ist es bedeutend, dass man „in compliance with the law“ ist, also… …, dass man die bestehen- den Gesetze einhält.3 Begonnen hat die Auseinandersetzung mit der juristischen Compliance in den 60er Jahren mit den Electrical… …, wurden „Compliance Codes“ von den Unternehmen eingeführt, die Verhaltensmaßregeln für deren Mitarbeiter beinhalteten.4 Institutionalisiert wurde der… …Unternehmen eine erhebliche Haftungsreduktion ge- boten, sofern sie nachweisen können, dass sie eine Ethik- bzw. Compliance- Organisation vorhalten, die… …, abgerufen am 30.06.2015. 2 Vgl. Pschyrembel: Klinisches Wörterbuch, 266. Auflage, Berlin u.a. 2015, S. 363. 3 Vgl. Rotsch, T.: Criminal Compliance –… …Begriff, Entwicklung und theoretische Grundlegung, in: Rotsch, T.: Criminal Compliance, Baden-Baden 2015, S. 37. 4 Vgl. Eufinger, T.: Zu den… …historischen Ursprüngen der Compliance, CCZ, 4. Jg. (2012), S. 21f. Stefan Behringer 20 und kann.5 Im deutschen Recht wurde der Begriff Compliance… …etablieren, um Ver- stöße gegen das Insiderhandelsverbot zu vermeiden. In der Finanzdienstleistungs- branche hat sich die Beschäftigung mit Compliance mithin… …2006 in die Öffentlichkeit kam, haben sich die Medien, die Justiz sowie Theorie und Praxis des Managements verstärkt dem Thema Compliance zugewandt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht

  Patrick Ulrich

  …31 Compliance in KMU – eine Standortbestimmung aus theoretischer und praktischer Sicht von Patrick Ulrich 1 Compliance in KMU – Einführung… …Der Begriff der „Compliance“ stammt eigentlich aus dem angloamerikanischen Rechtsraum, hat aber in den letzten Jahren auch in Deutschland deutlich an… …Gesundheits- wesen und der pharmazeutischen Industrie) für die Einrichtung eines Compliance- Managements sehen sich auch mittelständische Unternehmen aufgrund… …gewachse- ner interner und externer Anforderungen immer häufiger mit Compliance- Fragestellungen konfrontiert, denen sie nicht nur reaktiv, sondern zum Teil… …wegen illegaler Preisabsprachen (Bußgelder in Höhe von insgesamt 86 Mio. Euro) verdeutlichen die Brisanz der Diskussion.40 1.1 Corporate Compliance –… …Begriffsdefinition In den letzten Jahren ist die Einbettung der Compliance in betriebswirtschaftlich ausgerichtetes Gesamtbild, das als „Corporate Compliance… …verstandene Compliance er- fordert nicht nur aus rechtlicher, sondern auch aus organisationstheoretischer Sicht ein pro-aktives Vorgehen der Geschäftsleitung… ….: Compliance Management als Corporate Governance – konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren, in: Wieland, J./Steinmeyer, R./Grüninger, S.: Handbuch… …branchenspezifischen Sondernor- men gab es bisher keine Konzepte zur allgemeingültigen Implementierung von Compliance in der Unternehmenspraxis. Hier sind in jüngster… …compliance-relevante Sachverhalte: Abbildung 1: Rechtsbereiche im Kontext des Compliance-Managements46 An vielen Stellen sind in Theorie und Praxis zur Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Legal Compliance

  Thomas Uhlig

  …55 Legal Compliance von Thomas Uhlig 1 Einleitung 1.1 Compliance als rechtliche Herausforderung auch für KMU 1.1.1 Ausgangspunkt… …Compliance dient der systematischen Sicherstellung rechts- und regelkonformen Verhaltens eines Unternehmens, seiner Organe und Mitarbeiter.119 Compliance ist… …Klippen kennen, die es zu umschiffen gilt. 1.1.2 Besonderheiten kleiner und mittlerer Unternehmen Die Gesamtheit der mit Compliance verbundenen… …bei der Umsetzung von Compliance berücksichtigt werden. Verständliche, adressatenge- rechte und auf das notwendige Maß zugeschnittene… …Herausforderung ___________________ 119 Vgl. Wieland, J.: in: Wieland, J./Steinmeyer, R./Grüninger, S.: Handbuch Compliance- Management, Berlin 2010, S. 18… …, J.: Corporate Compliance in mittelständischen Unternehmen, BB, 67. Jg. (2012), S. 131. Thomas Uhlig 56 allerdings auch Vorteile gegenüber… …Wertvermittlung an die Mitarbeiter durch die Un- ternehmensleitung und die Schaffung einer Compliance-Kultur erleichtert.121 1.1.3 Bedeutung von Compliance im… …Geschäftsverkehr wächst Eine gute und verantwortliche Unternehmensführung sowie Compliance spielen für die öffentliche Wahrnehmung eines Unternehmens eine wichtige… …Bekenntnis ih- rer Geschäftspartner zu Compliance und die Einhaltung besonders wichtiger recht- licher und ethischer Mindestanforderungen. Die im Rahmen von… …Geschäftsbezie- hungen zwischen Unternehmen immer häufiger eingesetzten Codes of Conduct für Lieferanten sind nur ein Beispiel dafür.122 Compliance erlangt in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance f

  Wirtschaftsstrafrecht bei KMU

  Doreen Müller

  …funktionierenden Compliance- Abteilung sollte im Regelfall der Vorwurf nach § 130 OWiG entkräftet werden, ___________________ 184 Eine Übersicht über… …, 5. Jg. (2009), S. 132ff. 188 Pelz, C.: in: Hauschka, C.E. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermei- dung im Unternehmen, 2… …. Auflage, München 2010, § 6, Rn. 21. 189 Pelz, C.: in: Hauschka, C.E. (Hrsg.): Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermei- dung im Unternehmen… …, K.D./Matschke, S.: Die Zukunft der unternehmerischen Haftung, CCZ 2009, 132; Bock, D.: Criminal Compliance, Baden-Baden 2011, S. 454. 191 Vgl. zum Umfang der… …einzelnen Aufsichtspflichten Pelz, C.: in: Hauschka, C.E. (Hrsg.): Cor- porate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, a.a.O., S. 106ff… …durch Compliance ist in diesem sensiblen Bereich daher besonders angebracht, um die im Unternehmen vorhandenen Informationen vor missbräuchlicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Anti-Korruptions-Compliance

  Malte Passarge

  …Beschluss vom 29.03.2012, GSSt 2/11. 289 Weiterführend: Passarge, M.: Anforderungen an ein mittelständisches Health-Care- Compliance Programm, GesR, 7. Jg… …296 Vgl. Grummer, J.M./Seeburg, J.: SOX und BilMoG Compliance, in: Behringer, S.: Compli- ance Kompakt, 3. Auflage, Berlin 2013, S. 145ff. 297 Vgl… …. Rode, A.: in: Passarge, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 660. 298 Vgl. Rode, A.: in: Passarge, M./Behringer, S… ….: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 657f. 299 Vgl. Rode, A.: in: Passarge, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin… …, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 664; Cohen, J./Holland, M.: Fünf Punkte, die ausländische Unternehmen über den United… …, A.: in Passarge, M.:/Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 669. 304 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate… …Compliance, Stuttgart 2006, S. 26. 305 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 25; Nietzer, W.M.: Die rechtliche… …(„FCPA“) wissen sollten, CCZ, 1. Jg. (2008), S. 7f. 309 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 29; Cohen… …. ___________________ 310 Vgl. Menzies, C.: Sarbanes-Oxley und Corporate Compliance, Stuttgart 2006, S. 29; Cohen, J./Holland, M.: Fünf Punkte, die ausländische… …, M./Behringer, S.: Handbuch Compliance international, Berlin 2015, S. 674. 312 Sentencing Guidelines for United States Courts (im Weiteren US Sentencing…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance

  Anja Becher

  …137 Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance von Anja Becher 1 Bedeutung von Compliance im Arbeitsrecht Bislang gibt es… …mehr leisten, das Thema Compliance zu ignorieren. Ein wesentlicher Grund für das stetig wachsende Interesse der Unternehmen, Com- pliance-Regelungen… …Verhaltenspflichtverstoß zu rechnen haben. ___________________ 358 Vgl. Maschmann, F.: Compliance versus Datenschutz, NZA-Beil., 29. Jg. (2012), S. 50. 359 Ebenda… …. Anja Becher 138 Auch in kleineren Unternehmen, die in besonders gefährdeten Branchen tätig sind, bietet es sich an, Compliance als eigenen… …___________________ 360 Vgl. Thüsing, G.: in: Thüsing, Beschäftigtendatenschutz und Compliance, 2. Auflage, Mün- chen 2014, § 2 Rn. 37. 361 Vgl. BGH, Urteil vom… …. 12a. Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance 139 Formulierungsvorschlag: „Der Arbeitnehmer hat über Geschäfts- und… …Siehe auch Formulierungsvorschläge bei Mengel, A.: Compliance und Arbeitsrecht, München 2009, Kap. 1, vor Rn. 91; Schuster, D.-M./Darsow, I.: Einführung… …___________________ 369 Siehe auch Formulierungsvorschläge bei Mengel, A.: Compliance und Arbeitsrecht, a.a.O., Kap. 2 vor Rn. 33; Schuster, D.-M./Darsow, I… …. Arbeitsrechtliche und personalwirtschaftliche Compliance 141 finiert, ist eine Belästigung eine Verhaltensweise, die bezweckt oder bewirkt, die Würde einer… …Formulierungsvorschläge bei Mengel, A.: Compliance und Arbeitsrecht, a.a.O, Kap. 1 vor Rn. 88. Anja Becher 142 hat mit dem Eigentum des Arbeitgebers einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Rechnungslegung, Wirtschaftsprüfung und Steuern bei KMU

  Thomas Ull

  …. 2 Compliance und Rechungslegung Um die Corporate Governance von Unternehmen zu optimieren, deren Bestandteil u.a. die Compliance-Konzeption ist… …gesetzliche Änderung bezüglich der Compliance dar.444 Die vier Kernbereiche, die durch weitere Gesetze im Zeitraum von 1998 bis einschließ- lich 2009 zur… …___________________ 444 Vgl. Diefert, D.: Corporate Compliance und Risikomanagement im Mittelstand, Risk, Com- pliance & Audit, 2. Jg. (2010), S. 27. 445 Vgl… …Verinnerlichungsstand von Compliance in mittelständischen Unternehmen. Gemäß einer Studie zum Thema Compliance im Mittelstand aus dem Jahr 2011 gaben die befragten… …Compliance u.a. bei Steuererklärungen, Korrekturen und Nachmel- dungen bei der Finanzbehörde und behördlichen Prüfungen greifen, um Steuerstrafverfahren… …Compliance, München 2010, S. 434f. 451 Vgl. Reiß, H./Reker, J.: Compliance im Mittelstand, Deloitte & Touche GmbH Wirtschafts- prüfungsgesellschaft 2011, S… …, die Compliance- Konzeption durch ethische und verhaltensorientierte Verordnungen innerhalb des Unternehmens in ein moralisch angemessenes und… …aufgeführten Anforderungen der Compliance gelten zu diesem Zeit- punkt gesetzlich nicht für KMU, die nicht kapitalmarktorientiert sind, sondern können… ….: Compliance in der Finanzberichterstattung, zfo, 77. Jg. (2008), S. 153.; Kiethe, K.: Vermeidung der Haftung von geschäftsführenden Organen durch Corpo- rate… …Compliance; GmbH Rundschau, 98. Jg. (2007), S. 393. 454 Vgl. Wolf, K.: Corporate Compliance- ein neues Schlagwort? Ansatzpunkte zur Umsetzung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …Compliance generell für KMU eine schwierige Aufgabe darstellt, weil der Umfang und die Komplexität der Compliance-Anforderungen erheblich und… …Unternehmung der Schmalenbach- Gesellschaft für Betriebswirtschaft (AKEIÜ): Compliance: 10 Thesen für die Unternehmens- praxis, DB, 63. Jg. (2010), S. 1509… …Sorgfaltspflichten einen Auftrag an Unternehmensleitungen dar. Zudem geben Großunternehmen Teile der an sie gerichteten Compliance- Anforderungen zunehmend an… …, so dass dezidierte Stellen für Compliance selten adäquat sind.535 Auch gehören Aufgaben des Compliance nicht zu den wertschöpfenden Tätigkeiten in… …. Schulte, F./Balk, C.: Compliance im Mittelstand und in Familienunternehmen – Integra- tion in bestehende betriebswirtschaftliche Steuerungssysteme am… …Vgl. auch Kapitel 5 im Beitrag Arbeitsrechtliche und Personalwirtschaftliche Compliance in diesem Buch. 541 Vgl. Landesbeauftragter für den… …wichtige Compliance- Anforderung lautet dann, dass eine ausreichende Anzahl an Lizenzen zu beschaffen ist; Unterlizenzierung ist ein ernster Regelverstoß… …gezielten und systematischen Vorgehensweise in der IT- Compliance deutlich. Dabei gelten die folgenden Ziele:550 – vollständige und kontinuierliche… …Identifikation und Analyse von Compliance- Anforderungen, – effiziente und effektive Implementierung und Überwachung geeigneter Maß- nahmen zur Steuerung und… …, Evaluieren und Beurteilen der Compliance mit externen Anforderungen“ gibt einen Rahmen für die Etablierung von IT- Compliance vor. Der in der Abbildung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Compliance in der Produkthaftung

  Harald Potinecke

  …211 Compliance in der Produkthaftung von Harald Potinecke 1 Einleitung Die Anforderungen an die Qualität von Produkten sind in den… …, S.: Compliance, 2. Auflage, Heidelberg 2013, Rn. 735; Foerste, U./Graf von Westphalen, F.: Produkthaftungshandbuch, 3. Auflage, München 2012, § 47… …Westphalen, F.: Produkthaftungshandbuch, a.a.O., § 59 Rn. 1. 624 Vgl. Inderst, C./Bannenberg, B./Poppe, S.: Compliance, a.a.O., Rn. 668. 625 Vgl. ebenda… …. Harald Potinecke 224 3 Compliance als Mittel zur Verhinderung von Produkthaftungsfällen, zur Krisenbewältigung und Haftungsreduktion Das… …dukte verschiedene Haftungsgefahren zivil- und öffentlich-rechtlicher Art. Jedes Unternehmen sollte daher schon aus Selbstschutz im Wege der Compliance… …Produkthaftung sollte gute Compliance einerseits sicherstellen, dass es erst gar nicht zu Produkthaftungsfällen kommen kann, andererseits dafür sorgen, dass im… …effektiv umgesetzt, so kann es in der Regel als „compliant“ angesehen werden. 3.1 Risikoanalyse Fundament einer jeden Compliance ist die möglichst… …immer aufwendiger, was neue Fehler- ___________________ 641 Vgl. Inderst, C./Bannenberg, B./Poppe, S.: Compliance, a.a.O., Rn. 669; Veltins, M.: in… …: Hauschka, C. E.: Corporate Compliance, 2. Auflage, München 2010, § 23 Rn. 2. 642 So auch: Inderst, C./Bannenberg, B./Poppe, S.: Compliance, a.a.O., Rn. 739… …; Veltins, M.: in: Hauschka, C. E.: Corporate Compliance, a.a.O., § 22 Rn. 1. 643 Ebenda, § 23 Rn. 2. Compliance-Management in der Produkthaftung…

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  Compliance-Management und Unternehmenskultur in mittelständischen Unternehmen

  Mathias Wendt

  …führen dazu, dass sich auch mittelständische Unter- nehmen in immer stärkerem Maße mit dem Thema Compliance auseinandersetzen. Mittelständische… …. Remberg, M.: Wieviel Compliance braucht der Mittelstand?, BB, 67. Jg. (2012), S. 1. Mathias Wendt 230 die eine langfristig höhere Wertsteigerung… …: Hauschka, C. E./Moosmayer, K./Lösler, T.: Corporate Compliance. Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, 3. Aufl., München 2016. 664 Vgl. KPMG… …Fokus Mittelstand668 4 Unternehmenskultur als Grundlage eines wirksamen Compliance- Managements 4.1 Grundlagen der Unternehmenskultur Erste Ansätze… …Compliance- Management-Systemen In der Praxis besteht weitgehend Einigkeit, dass die unternehmensweite Akzeptanz von Compliance-Maßnahmen entscheidend von… …Compliance-Themen äußert, um somit das Bekenntnis zu verdeutlichen und zu stärken.676 Vor diesem Hintergrund wird die Bedeutung der Unternehmens- bzw. Compliance… …. Intercultural cooperation and its importance for survival, 3rd ed, New York a. o. 2010, S. 345 – 348. 675 Vgl. Moosmayer, K.: Compliance. Praxisleitfaden für… …ein wirksames Compliance Management System (1). Grundlagen, Kultur und Ziele, CCZ, 5. Jg. (2012), S. 45. Mathias Wendt 236 sätze… …Mitarbeiter ___________________ 677 Vgl. IDW Prüfungsstandard 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen, Stand 11.03.2011… …Jahr 2014 veröffentlichte ISO Standard 19600 „Compliance manage- ment systems“(„ISO 19600“) misst dem Thema Compliance-Kultur große Bedeu- tung zu…

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