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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  GRC-Report

  …seine Arbeit und den Umgang von Anfragen des Aufsichtsrats. 5 Interne Ermittlungen Ein großer Block mit mehreren Referenten befasste sich mit internen… …Ermittlungen. Zunächst befasste sich Markus Brinkmann von der Wirt­schafts­prüfungsge­sell­schaft BDO mit dem Thema interne Ermittlungen. Er stellte fest, dass… …interne Ermittlung gestartet wird bei einem Anfangsverdacht. Dies ist noch kein Beweis. Deswegen plädierte sie für den Grundsatz „fair geht vor“ für interne… …Ermittlungen: Jeder kann in Verdacht geraten, und daher müsste die Ermittlung so geführt werden, dass man auch nach Abschluss der Ermittlung gut miteinander…

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• Interne Revision für Aufsichtsräte

  …auch die Tendenz, Kontrollen in die Unternehmen zu verlagern, bis hin zur Übernahme von ehemals strafrechtlich relevanten Ermittlungen, die Unternehmen… …weitgehend unerschlossene Ressource „Interne Revision“ für die Überwachungstätigkeit des Aufsichtsrats sich rasch erschließt.Prof. Dr. Stefan Behringer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Fokus auf den Kulturwandel

  Interview mit Olaf Schneider, Chief Compliance Officer der Bilfinger SE
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Vorstand und Aufsichtsrat inklusive seiner Ausschüsse. Innerhalb der Rechtsabteilung gibt es einen eigenen Bereich Interne Ermittlungen. Die Synergien… …innerhalb dieser Struktur zwischen Compliance beziehungsweise Recht und Interne Ermittlungen sind sehr groß. Alle internen Ermittlungen haben letztendlich… …. Interne Ermittlungen können nicht von diesen Compliance-Business-Partnern, die täglich mit den operativen Bereichen zusammenarbeiten, durchgeführt werden… …auch. Denn ZRFC 1/18 8 Legal Es muss eine klare Gewaltenteilung zwischen Ermittlungen und Compliance geben. wenn es um Gestaltung – auch in… …eine interne Ermittlungsabteilung in Ihrem Portfolio. Wie sehen Sie die Synergien zwischen den Bereichen? Ich bin für vier Bereiche bei Bilfinger… …, auch zur Zufriedenheit aller. Wie gehen Sie damit um, dass manche Theoretiker und Praktiker die Zusammenlegung von Ermittlungen, Compliance und Recht als… …unvereinbar ansehen? Es muss eine klare Gewaltenteilung zwischen Ermittlungen (Internal Investigation) und Compliance geben. Man muss dabei allerdings… …. Dies gilt insbesondere, wenn es sich um schwerwiegende Fälle handelt. Für diese Ermittlungen gibt es bei Bilfinger ein zentrales Team, welches im… …klare Gewaltentrennung, die darin besteht, dass diejenigen, die operativ beraten, nicht die Ermittlungen führen. Das ist ein wichtiger Punkt, da Internal… …folgend gab es mehrere Jahre lang Ermittlungen der amerikanischen Behörden. Diese Ermittlungen endeten 2013 mit dem Abschluss eines sogenannten Deferred…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC 3/18 102 Service ZRFC in Kürze Interne Untersuchungen bald rechtlich geregelt? Mittlerweile gilt es als sicher, dass die Unternehmensleitung bei… …Beschlagnahmeschutz anwaltlicher Unterlagen aus internen Ermittlungen soll Rechtssicherheit geschaffen werden. Zu diesem Thema wird zudem im Sommer eine Entscheidung… …heute präventiv überlegen, wie interne Untersuchungen durchzuführen sind. Ethik und Compliance kein Thema für Aufsichtsräte? Welchen Stellenwert haben die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Compliance im Außenwirtschaftsrecht

  Die bußgeldbefreiende Selbstanzeige
  

  Dr. Yvonne Conzelmann

  …offenlegen. Die Unternehmen sollen durch die Möglichkeit der Selbstanzeige noch stärker motiviert werden, die interne Überwachung zu stärken und bei der… …Begriff ist in der Literatur sehr umstritten. Unklar ist, ob eine Selbstanzeige nur dann freiwillig ist, wenn die Behörde noch keine Ermittlungen… …aufgenommen hat, oder auch dann noch Freiwilligkeit anzunehmen ist, wenn der Betroffene von laufenden Ermittlungen lediglich noch keine Kenntnis erlangt hat und… …daher nicht weiß, dass bereits Ermittlungen eingeleitet beziehungsweise geführt werden. 6 Für den Umstand, dass man die Freiwilligkeit auch dann bejahen… …kann, wenn lediglich der Betroffene noch keine Kenntnis von den Ermittlungen hat, spricht zum einen der Nemo-tenetur-Grundsatz und zum anderen ein… …abgestellt wird, ob der Betroffene selbst subjektive Kenntnis von der Eröffnung der behördlichen Ermittlungen hat. 3 Angemessene Maßnahmen Es müssen seitens…

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• Compliance: So funktionieren erfolgreiche Internal Investigations

  …E-Mail-Server) an externe Dienstleister als besondere Herausforderung, um an relevante Informationen zu gelangen.Wichtig für eine erfolgreiche interne Untersuchung… …öffentliche Ermittlungen durch Behörden sein. Die Sachverhaltsaufklärung beginne mit dem Stellen der entscheidenden „W-Fragen” (was, wann, wer, wie), da… …Untersuchungen zeit- und budgetkritisch seien. Mitarbeiter-Befragungen bei unternehmenseigenen Ermittlungen Birgit Galley, Betrugsermittlerin und Direktorin der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Gesundheit und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …interne Ermittlungen, wie sie inzwischen zum Standard des Compliance-Instrumentariums gehören. Abgerundet wird dieses Heft mit einem Beitrag von Conzelmann…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Einleitung

  Oliver Dieterle

  …Regelungen für die öffentliche Hand publiziert hat. Und das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) verfügt über zwei Arbeits- kreise, die sich mit… …spezifischen Themen der öffentlichen Verwaltung beschäftigen, darüber hinaus veranstaltet es eine Spezialtagung für Interne Revisionen in öffentli- chen… …Praktikerinnen und Praktiker der Internen Revision erkannt haben, dass Interne Revi- sion in der öffentlichen Verwaltung spezifische Anforderungen hat, die es im… …ist. 1.1 Definition der öffentlichen Verwaltung in Deutschland Um Interne Revisionen in der öffentlichen Verwaltung charakterisieren zu können, ist… …Organisation der öffentlichen Hand zuzurechnen ist. 1.3 Spezifische Merkmale Interner Revisionen in der öffentlichen Verwaltung Interne Revisionen… …staatlichen Finanzkontrolle auf einen Verfassungsrang berufen können, sind Interne Revisionen ein betriebswirtschaftlich ausgerichtetes internes Instrument… …beliebig verändert werden kann, besteht immer eine Konkurrenzsituation dahingehend, ob Stellen für eine Interne Revision ausgebracht oder dem operativen… …Behörden zur Verfügung standen. Interne Re- visionen in der öffentlichen Verwaltung sind also im Vergleich zu Internen Revisio- nen in der Privatwirtschaft… …Jahren Interne Revisionen einge- richtet worden. Beispielsweise hat das Staatsministerium des Innern in Sachsen eine Innenrevision eingerichtet, die dem… …Ressourcen unterstützen. Schwerpunkte der Prüfung sind die Ordnungsmäßigkeit, das Interne Kontrollsystem und die Rechts- und Fachaufsicht. Die Innenrevision…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Aktuelle Urteile

  …AktG ffStichworte: Sonderprüfer, interne ­Ermittlungen, Abgasmanipulation, Hauptversammlung, Ablehnung, gerichtliche Anordnung, Beteiligtenfähigkeit… …einschränken. 3 Einsetzung eines Sonderprüfers gem. § 142 AktG trotz ­bereits eingeleiteter unternehmensinterner und staatsanwaltschaftlicher Ermittlungen in… …Untersuchung in derselben Sache beauftragt wurde und auch die Staatsanwaltschaft entsprechende Ermittlungen aufgenommen hat. 3. Mit nur internen Ermittlungen… …Ermittlungen seien auch die von der Rechtsanwaltskanzlei erstellten Untersuchungsberichte sowie weitere Dokumente der Antragsgegnerin sichergestellt geworden… …Vorwürfe sei daher als rein interner Ermittlungsvorgang zu bewerten. Mit nur internen Ermittlungen über die Verantwortlichkeit der Abgasmanipulation, mögen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Literatur

  …ausreicht. Carine Zangerlé, School GRC Literatur ZRFC 3/18 143 Mathias Wendt / Hubertus Eichler Interne Revision für Aufsichtsräte Grundlagen –… …die Unternehmen zu verlagern, bis hin zur Übernahme von ehemals strafrechtlich relevanten Ermittlungen, die Unternehmen selber erbringen müssen. Der… …„Interne Revision“ für die Überwachungstätigkeit des Aufsichtsrats sich rasch erschließt. Prof. Dr. Stefan Behringer, NORDAKADEMIE, Hochschule der Wirtschaft…

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