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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Complaint Management

  Philipp Reusch

  …Informationen verfügbar, ins- besondere welche kommunikativen Voraussetzungen an Unternehmen erfüllt sein müssen, um den Kunden als zufriedene und profitable… …tatsächlich sehr viel tieferge- hendes Verständnis, das an rechtliche Notwendigkeiten anknüpft. Um die Aus- gangslage zu verdeutlichen, sei folgender Fall als… …unsachgemäße Kennzeichnung oder Gebrauchsanweisung eines Medizinproduktes“. Gemessen an diesem ersten Halbsatz der Definition von Unsicherheitsmerkmalen in… …BGB für Schäden an Personen oder Sachen, die durch die Inver- kehrgabe eines nicht sicheren Produktes entstehen. Complaint Management 235 Um… …entwickelt war, wurde Honda für den Unfall haftbar gemacht. Das Motorrad an sich hätte ohne das Zubehörprodukt den Unfall nicht herbeigeführt. Bei der… …standene Unzufriedenheit bzw. den daraus resultierenden Produktfehler in Form einer Beschwerde an den Hersteller zu richten. Um dem Kunden eine möglichst… …oder ob diese weiter steigt. Bezüglich des Beschwerdeeingangs sind an dieser Stelle klare Kompetenzen zu bilden und die Mitarbeiter entsprechend auf die… …Be- schwerdeführer vorzubereiten. Ein weiterer zentraler Punkt ist die rasche und struk- turierte Erfassung von Beschwerdeinformationen. An dieser… …des Beschwerdemanagements bietet sich die Anwendung formularmäßiger Strukturen an, die etwa in der DIN ISO 10002:2010 dargestellt werden. Hier bietet… …sich insbesondere der Anhang D an, der etwa die Einordnung des Beschwerdegrundes erleichtert. 1 Produkt nicht geliefert 18 Preiserhöhung 2…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2018

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …auf externen Portalen mit Ehemaligenverzeichnissen von außen auffindbar zu machen. Nach Ansicht der Richter fehlte es an einer sachgerechten… …der Hinweis „Profilbilder sind stets öffentlich sichtbar“ und ein Sternchenhinweis enthalten, dies genüge aber nicht den Anforderungen an eine wirksame… …vorsehen. Über die eigenen Begrifflichkeiten stolperte der Betreiber des sozialen Netzwerkes auch an anderer Stelle. Zwar ist unter dem Profilbild der… …uneinheitlich. An anderer Stelle werde in den Datenschutzbestimmungen die Formulierung „innerhalb des sozialen Netzwerks ­öffentlich sichtbar“ genutzt. Man mag… …Herausforderungen. Der Betreiber hatte mit dem Verweis auf die vertraglichen Zwecke einen tauglichen Ansatz gewählt, lediglich fehlte es an einer ganzheitlichen… …Datenschutzrecht hinaus zwingend war: Transparenz. Quelle: vzbv.de ♦ KG Berlin, Urt. v. 23. 11. 2017 – 52 O 135/13 – Anforderungen an die ­unmittelbare… …. 2 TMG nicht genügen. Der Suchmaschinenbetreiber gibt im eigenen Impressum keine E-Mail-Adresse an, die einem Verbraucher die geforderte schnelle… …elektronische Kontaktaufnahme und unmittelbare Kommunikation ermöglicht. Alle Nachrichten, die an die im Impressum vorhandene Adresse gesendet werden, werden mit… …ausnahmslos einen kommerziellen Teledienst dar. Im Folgenden schließen sich die Richter in Berlin dem OLG Koblenz an, das bereits festgestellt hatte, dass die… …Inhalt der E-Mails keinerlei Kenntnis nimmt, genügt es den Anforderungen an § 5 Abs. 1 Nr. 2 TMG nicht. Das Gericht ließ nicht die praktischen Erwägungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  GRC-Report

  …insbesondere um die Kommunikation an Stakeholder und die Frage, wie man rechtssicher und zielgerichtet Informationen im Rahmen von internen Untersuchungen erhält… …Instituts an der Business School ESMT in Berlin. In seinem Vortrag stellte er die verschiedenen Risiken dar, die sich Unternehmen in der digitalen Welt… …Unternehmen aus dem Retail-Bereich Opfer von Diebstählen großer Datenmengen. Dabei handelt es sich zumeist um Vorbereitungstaten. Die Diebe sind an den… …IT-Managementtechniken wie SCRUM notwendig, die zu kurzen Entwicklungszyklen führen. Als Beispiel führt Lasch das Hashen von E-Mail-Adressen an. Dieses Tool wird häufig im… …Kernproblem für Unternehmen ist die schiere Menge an Vorschriften, die zu beachten sind. Die Sanktionslisten der EU und der USA sind inzwischen so lang, dass… …zur USA entsteht auch durch wesentliche amerikanische Bestandteile in einem Produkt. Die Ansprüche der US-Behörden an Unternehmen bezüglich der Sorgfalt… …an. Nur sehr wenige Unternehmen werden direkte Geschäftsbeziehungen zu den betroffenen Personen haben. Sehr viele werden aber Geschäftsbeziehungen zu… …Aufsichtsrat und Compliance Den Stakeholder „Aufsichtsrat“ diskutierte Stefan Behringer, Professor für Controlling und Corporate Governance an der NORDAKADEMIE… …circa 50 Prozent der forensischen Untersuchungen durch anonyme Hinweise an das Unternehmen beginnen. Als Problem jedweder internen Untersuchung… …auch hier handelt es sich nicht um Profis, sondern um Täter die Gelegenheiten ergreifen. ffDolus directus: Dies sind die Täter, die es von Anfang an auf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Bußgeldrabatt bei CMS

  Das Mai-Urteil des BGH und die Schussfolgerungen
  

  Dr. Malte Passarge

  …Schauen wir es uns an. 1 Einleitung Anders, als in einigen ausländischen Rechtsordnungen (insbesondere UK Bribery Act 2010 oder SOX) 1 sieht das deutsche… …bewusst, dass die Beratungsleistungen der Gesellschaft mit der Bestechungsabrede in Zusammenhang standen. Der Angeklagte leitete die Rechnung gleichwohl an… …Rüstungsunternehmen, 24 Panzerhaubitzen vom Typ PzH 2000 zum Preis von 188.008.929,00 Euro an den griechischen Staat. In diesem Zusammenhang gaben der Angeklagte als… …Provisionsrechnung in Höhe von 1.858.584,18 Euro zur Zahlung frei und leiteten sie an die Buchhaltung des Rüstungsunternehmens weiter. Bei der B-GbR handelt es sich um… …Beratungsgesellschaft bürgerlichen Rechts, die ausschließlich im Rahmen des verfahrensgegenständlichen Verkaufs der PzH 2000 an Griechenland aktiv wurde. Sie verfügte… …erging in diesem Verfahren ein Bußgeldbescheid in Höhe von rund EUR 175.000,00. Die gewinnmindernde Geltendmachung der an die B-GbR geleisteten… …knüpft dabei an eine Straftat oder Ordnungswidrigkeit des Organs oder Vertreters der juristischen Person an, die sogenannte Leitungsperson. Auch im… …Bemessung des Bußgeldes. 6 Wenn mehrere Leitungspersonen an derselben Straftat beteiligt gewesen sind, kann nur eine Geldbuße gegen das Unternehmen… …Bemessung der Geldbuße auf die Schuld aller an der Anknüpfungstat beteiligten Leitungspersonen an. 8 Diese Gesamtbetrachtung hatte das erstinstanzliche… …, und insoweit nun Rechtssicherheit herrscht. Auch bei der Frage der Organhaftung kommt es entscheidend darauf an, ob ausreichende Compliance-Maßnahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Das Qualifikationsmodell der Internen Revision im Zeitverlauf

  Ein Rück- und Ausblick anlässlich des 60-jährigen Jubiläums der Gründung des DIIR
  

  …vorliegende Kurzbeitrag stellt den erforderlichen Kompetenzrahmen vor diesem Hintergrund vor und diskutiert auch die Entwicklungen an die Qualifikation von… …traditionelle Berufsbild, welches stark an der Prüfung von Ordnungsmäßigkeit und der Kontrolle der Finanzprozesse ausgerichtet war, wurde von unabhängigen und… …e. V. auch dessen zeitlichen Verlauf. 2. Kompetenzrahmen für Interne Revisoren Es existiert kein umfassendes allgemeingültiges Anforderungsprofil an… …, Kompetenzen und Qualifikationen. Aus Sicht des Berufsstandes werden die Anforderungen an die Qualifikation und die Persönlichkeit maßgeblich durch die Vorgaben… …. Darüber hinaus werden auch Anforderungen an persönliche Eigenschaften der Internen Revisoren formuliert. Die geforderten Charaktereigenschaften reichen von… …. (2014). 6 In Anlehnung an https://na.theiia.org/about-us/Public%20 Documents/The%20IIA%20Global%20Internal%20 Audit%20Competency%20Framework.pdf (Stand… …Qualifikationsmodell der Internen Revision ratungsdienstleistungen, an relevante Daten und Informationen zu gelangen, diese zu verarbeiten und zu bewerten oder auch… …Zeitverlauf Anforderungen an die Qualifikation von Internen Revisoren beschäftigen den Berufsstand schon lange. Hierbei sind die spezifischen Anforderungen an… …Führungskräfte der Wirtschaft“ von Gutenberg bereits in der ersten Ausgabe der ZIR im Jahr 1966. 10 Gutenberg zeigt die Anforderungen an den Internen Revisor auf… …und verweist auf die Notwendigkeit, das Qualifikationsmodell kontinuierlich an die Herausforderungen der Unternehmen anzupassen. Vor diesem Hintergrund…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Risikomanagement in finanzwirtschaftlichen Standardlehrbüchern

  Disziplinäre Differenzierung oder Integration?
  

  Thomas Eisfeld, Prof. Dr. Leonhard Knoll

  …Risikomanagements in den an deutschen Hochschulen am häufigsten verwendeten finanzwirtschaftlichen Lehrbüchern. Dabei zeigt sich sowohl in der inhaltlichen… …. In der Literatur sieht man dies zunächst am mittlerweile beachtlichen Bestand an Zeitschriften – nicht nur, aber auch nicht zuletzt der ZRFC – und… …national wie international an praktisch allen Universitäten und Business Schools unterrichtet. ffEs hat einen hohen Homogenitätsgrad in den Kerninhalten und… …Lehrbücher würde jeden Rahmen sprengen. Für die Bestimmung einer Stichprobe wurde als Ausgangspunkt auf den Einsatz der Bücher an deutschen Hochschulen… …abgestellt. Laut dem Sta­ * Thomas Eisfeld, B. Sc., begann sein Studium der Wirtschaftswissenschaften an der Universität Würzburg mit dem Schwerpunkt Finanzen… …und Mikroökonomik, welches er mit einem Research-Master (Economics) an der UCLouvain derzeit fortsetzt. In Bezug zu seiner gleichnamigen Bachelor-Thesis… …der zehn meistgenutzten Lehrbücher für Unternehmensfinanzierung an deutschen Hochschulen Risikomanagement sollte versuchen, die… …Internetrecherche, dass an 233 dieser Hochschulen betriebswirtschaftliche Lehrangebote vorliegen. Über eine anschließende Umfrage wurden auf der Basis der Auswertung… …(2009) Risiko­ 3 Statistisches Bundesamt, Studierende an Hochschulen: Wintersemester 2016/2017, Wiesbaden 2017. 4 Darf man bei diesem Vorgehen von einer… …engere Definition sieht Risikomanagement dagegen als Aufgabe des Finanzbereichs an. Risikomanagement ist demnach die Erstellung eines optimalen Portfolios…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2018

  Aus der Arbeit des DIIR

  …einem Onlineteil an. Darüber hinaus finden mehr Veranstaltungen in den DIIR-Institutsräumen statt, sodass die Teilnehmer auch die Gelegenheit haben, die… …2. DIIR Junior Auditors Day war ein voller Erfolg und das Interesse an der Nachwuchsarbeit des DIIR sehr groß. Mitte Oktober drehte sich an der… …und Corporate Governance, und Prof. Dr. Annette G. Köhler zur Verfügung. Beide lehren an der UDE und sind Mitglieder des Wissenschaftlichen Beirats des… …bietet das CIA LEARNING SYSTEM™ an Zur Vorbereitung auf das CIA Examen dient das CIA Learning System der Holmes Corporation (Kooperationspartner des IIA)…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Compliance-Monitoring

  Automatisierte Früherkennung reputationsrelevanter Themen
  

  Prof. Dr. Mark Eisenegger, Daniel Vogler

  …­reputationsrelevanter Themen Prof. Dr. Mark Eisenegger / Daniel Vogler* Das Thema Compliance hat in der Öffentlichkeit in den letzten Jahren an Bedeutung gewonnen und ist… …der Wirtschaft an? In diesem Beitrag wird argumentiert, dass dafür elementar die Reputationsdynamik in unserer Gesellschaft verantwortlich ist… …Medienforschung (IKMZ) der Universität Zürich und Präsident des fög – Forschungsinstitut Öffentlichkeit und Gesellschaft an der Universität Zürich. Seine… …Forschungsleiter des fög – Forschungsinstitut Öffentlichkeit und Gesellschaft an der Universität Zürich. Er ist Experte für anwendungsorientierte Medienanalysen… …nicht nur an harten, kodifizierten Rechtssätzen orientiert, sondern auch an weicheren, moralischen Grundsätzen. Nicht alles, was legal ist, ist auch… …blind an Gesetzesnormen hält, hat in der heutigen Kommunikationsgesellschaft schon verloren. Denn die Moralvorstellungen von heute sind die Rechtsnormen… …. Schwaiger, M., Components and Parameters of Corporate Reputation – an Empirical Study, in: Schmalenbach Business Review, 56/2004, S. 46–71. 3 Vgl. Eisenegger… …Thema in der Öffentlichkeit an Bedeutung gewinnt oder verliert. Der Nachteil ist, dass man keine Hinweise darauf hat, welche Aspekte innerhalb des… …gebracht werden. Große Mengen an Textdaten können zum Beispiel über Suchwörter erfasst und Abbildung 1: Resonanzverlauf Compliance-Berichterstattung (Anzahl… …zog, die jedoch seit einigen Jahren rückläufig ist. Relativ konstant ist die Entwicklung der Debatte um Personalwechsel (HR). An Bedeutung gewonnen hat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  Übles von jemandem denken

  Die Verdachtsfälle im Geldwäschegesetz aus Sicht von Güterhändlern
  

  Ina Rothe, Dina Schlombs

  …Güterhändlern Ina Rothe / Dina Schlombs* Die Durchführung von Allgemeinen Sorgfaltspflichten bei Vorliegen von verdächtigen Tatsachen und die Meldung dieser an… …Pflichten. Was also tun? Da es noch an diesbezüglichen konkreten Auslegungs- und Anwendungshinweisen seitens der Aufsichtsbehörden für den speziellen… …Verpflichtetenkreis der Güterhändler und auch an Rechtsprechung mangelt, sollen die folgenden Ausführungen Interpretations- und Umsetzungsansätze aufzeigen. 2 Von… …ziehen? Wo hört ein Sachverhalt auf, auffällig zu sein, und wo fängt er an, verdächtig und somit meldepflichtig zu werden? * Ina Rothe, LL.M. (Com.), ist… …eigene Unternehmen zutreffen, überhaupt bekannt sein, also erhoben werden. Dabei kommt es nicht darauf an, dass der einzelne Hinweis keinen anderen Schluss… …bloße, im Zweifel wenig aussagekräftige Checkliste an die Hand bekommen, sondern auch zu Hintergründen und praktischen Ausgestaltungen der einzelnen… …Risikofaktoren in Bezug auf ihr Tagesgeschäft geschult werden. Sie sollten ferner wissen, wann und wie sie diese zu prüfen haben und an wen sie sich bei Zweifeln… …Blickwinkel seiner Ungewöhnlichkeit und Auffälligkeit im jeweiligen geschäftlichen Kontext“ 7 und im Verhältnis zu vergleichbaren Fällen an. Empfehlenswert ist… …- gemäß § 43 Abs. 1 GwG (Meldepflicht) keine verdächtige Tatsache/n fälligkeiten wird an dieser Stelle auf Krais 11 verwiesen.) 3 Von verdächtigen… …Tatsachen zur Pflichterfüllung 3.1 Ein Begriff, drei Handlungsalternativen Das Geldwäschegesetz bezieht sich also an zwei Stellen auf Verdachtsfälle, die für…

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• Schallbruch: „Menschliche Nachlässigkeiten tragen dazu bei, dass Cyberangriffe erfolgreich sein können”

  …lässt sich die Bedrohung durch Cyberangriffe nicht abwehren, so lange die Technologie an sich unzuverlässig ist.Welche Trends sehen Sie in der… …technologiegetriebene Prozesse durch zunehmende E-Government-Aktivitäten weiter an Bedeutung gewinnen. Wie Sie Prüfungen von IT-Verfahren effizient ausgestalten, stellt…