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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …Banken tätigen Mitarbeiter, die Größe der Compliance-Abteilungen per se aber leider auch die damit verbundenen Kosten. Mit dem letzten Punkt ist auch die… …größte Konstante der letzten Jahre angesprochen: Compliance ist bleibt zunächst einmal ein Cost-Center. Und diese Kosten sind seit der Finanzmarktkrise… …kontinuierlich angestiegen. So beziffert z. B. eine Studie der Firma KPMG1 den Anstieg der direkten Kosten für Regulierung bei deutschen Kreditinstituten seit… …von ca. sieben Milliarden € sowie die Bankenabgabe in Höhe von ca. 0,6 Milliarden €. Alles in allem summierten sich diese Kosten Ende 2015 auf über… …zwölf Milliarden € und lagen damit um zehn Prozent über den Kosten von 2010 – Tendenz steigend. Spätestens mit dem WpHG war die Compliance nunmehr nicht… …„Geschäftsvolumen“ steigen dramatisch und damit auch die Kosten. Mittlerweile sind zur Bewältigung der komplexen Aufgaben zwar hinreichend viele und fachlich gut… …resultierenden Kosten für das Unternehmen. Tatsache ist, dass die Compliance-Funktion ein fester Bestandteil des Risikomanagements eines Finanzdienstleisters ist… …Kosten er dafür bereit ist, zu investieren. In der Praxis zeigen sich dabei Umsetzungsvarianten von der absoluten aufsichtsrecht- lichen „Minimalvariante“… …Risiken etablierten Sicherungsmaßnahmen ist, umso zielgenauer lassen sich die Kosten für das Risikomanagement und die Compliance-Funk- tion sowie die… …wirksam zu erfüllen hat. Die Kosten einer wirksamen Compliance sind somit insgesamt betrachtet auch höher anzusetzen als es der Kostenrahmen für die Compli-…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2019

  Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung – Teil III

  Empirische Untersuchung
  

  Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Andrea Boßler

  …. Hierbei beschränkt sich der Vergleich auf die Adressaten, die Schulungsinhalte und auf die Kosten der Schulungen. Bei der Betrachtung der Adressaten und der… …Mitarbeiter bevorzugt in WBT geschult werden. Dies kann unter anderem auf die Kosten dieser Schulungsarten zurückgeführt werden. Mitarbeiter stellen eine… …Kosten der Präsenzschulungen mittels externer Anbieter Compliance-Ausbildung und Compliance-Weiterbildung ZRFC 2/19 61 Kosten der WBT > 100 € 50 € - 100 €… …Ergebnisse der Datenerhebungen bezüglich der Kosten der WBT ter zurückgreifen. Es könnten jedoch auch die obig beschriebenen Möglichkeiten eine Erklärung… …hierzu liefern. Die Ergebnisse des Vergleichs der Kosten der Präsenzschulungen mittels externer Anbieter in der empirischen Untersuchung (siehe Abbildung… …, mehr Geld zu investieren. Die Mehrheit der Unternehmen (53,85 Prozent) wählt Schulungen, bei denen die Kosten unter 500 Euro betragen. Weiterhin weisen… …Angebotssituation und der empirischen Untersuchung geht den Kosten der WBT zu (siehe Abbildung 8). Die empirische Untersuchung hat ergeben, dass die Kosten der WBT… …Kosten getätigt haben verglichen, fällt dennoch auf, dass die Mehrheit der Kurse dieser Anbieter weniger als 50 Euro betragen, was eine Parallele zu den… …Anbieter entsandt, fallen Reisekosten sowie eventuelle Kosten für die Unterkünfte und Lernmaterialien an. Weiterhin wird die Arbeitszeit der Teilnehmer… …Abhaltung weniger Die angegeben ­Kosten der Webbased Trainings pro Person liegen meist unter 50 Euro. ZRFC 2/19 62 Management Lernerfolg der Teilnehmer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2019

  ZCG-Nachrichten

  …jedoch eher traditionelle Einsparhebel zu beobachten, wie etwa Skaleneffekte im Einkauf. Neben den nicht immer passenden Methoden, um Kosten zu senken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 44 Veröffentlichungsrecht der Bundesanstalt

  Schmiady

  …Abs.2 Satz 3, §15 Abs.1 und 2, §20 Abs.1, §28 Abs.1, §36 oder §37 Abs.1, auch in Verbindung mit einer Rechtsverordnung nach Abs.2, auf Kosten des Adres-… …Kosten des Adressaten im Bundesanzeiger. Die Vorschrift enthält eine enumerative Aufzählung der Verfügungen, bei denen eine solche Ver- öffentlichung auf… …Kosten des Adressaten in Betracht kommt.13Dies sind Verfü- gungen im Rahmen der allgemeinen Missstandsaufsicht gemäß §4 Abs.1 Satz 3, Gestattungen nach §10… …. Praktisch dürften derartige Sachverhalte jedoch kaum auftreten. Wenn eine Veröffentlichung der genannten Entscheidungen auf Kosten des Adressaten vorgenommen… …es Bieter, Zielgesellschaft oder andere Aktionäre, auf Veröffentlichung besteht nicht.35 Die Kosten der Veröffentlichungen36 nach §44 hat der Adressat…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2019

  Wie sehen Unternehmen die Justiz?

  Ergebnisse der zweiten norddeutschen Justizstudie zur Zufriedenheit der mittelständischen Wirtschaft mit der Justiz
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Malte Passarge, Sandra Scherbarth, Anjuli Unruh

  …, denn die Unternehmen kalkulieren, welche Kosten sie tragen müssen, wie lange ein Verfahren dauern wird und mit welcher Wahrscheinlichkeit ein Urteil in… …ihrem Sinne erzielt werden kann. In einem betriebswirtschaftlichen Kalkül werden diese Kosten eines Rechtsstreits in Beziehung gesetzt zu den möglichen… …: Angemessenheit der Verfahrensdauer 43% sehr gut gut befriedigend ausreichend mangelhaft 15% 23% ZRFC 4/19 182 Legal Kosten spielen bei den meisten Unternehmen… …keine größere Rolle. Die Kosten für ein Verfahren spielen in dieser Studie eine größere Rolle als 2017. Insgesamt sagen 56 Prozent, dass dies ein… …wesentlicher Entscheidungsfaktor für die Einleitung eines Rechtsstreits darstellt. Für 19 Prozent sind die Kosten nicht von so großer Bedeutung, dass deshalb von… …Gerichtsverfahren bedeutet in jedem Falle Kosten auch in Form von Zeit, die das Management investieren muss. Aus diesem Grund kann der Verzicht auf problematische… …zu ungewiss ist bzw. nachteilig sein könnte … die Verfahrensdauer nicht kalkulierbar/zu lang ist … die Kosten nicht kalkulierbar/zu hoch sind Antworten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Zuwendungen im Wertpapiergeschäft

  Barbara Roth, Denise Blessing

  …Notwendige Kosten 2.3.1.1 Bisherige Rechtslage unter MiFID I Nach § 31d Abs. 5 WpHG a. F. waren Gebühren und Entgelte, die die Erbringung von… …konnte sich dabei beispielsweise um die Kosten von Zentral- oder Sammelverwahrern, Abwicklungskosten, Handelsplatzgebühren, behördliche oder gesetz- liche… …Gebühren handeln.26 Jegliche Kosten und Entgelte, die von dem betroffenen WPDU 544 Roth/Blessing 27 Fuchs, in: Fuchs (Hrsg.): WpHG, 2. Aufl. 2016, § 31d… …Kosten im Sinne von § 31d Abs. 5 WpHG a. F.27 2.3.1.2 Änderungen durch MiFID II Der bisherige § 31d Abs. 5 WpHG a. F. wurde – von redaktionellen… …Leistungen im Zusammenhang mit Wertpapierdienstleistungen nicht notwendige Kosten gemäß § 31d Abs. 5 WpHG a. F. bzw. § 70 Abs. 7 WpHG sind, handelt es sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Digitalisierung durch Continuous Auditing und Process Mining

  Robotic Process Automation, PMO und digitaler Vertrieb als Prüfungsobjekte
  

  …. Führende Unternehmen nutzen die Digitalisierung ihrer Vertriebsaktivitäten, um mehr Kundenwert zu substanziell geringeren Kosten zu schaffen. Im Marketing…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 46 Zwangsmittel

  Schmiady

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7–12 4. Verfahren, Rechtsmittel und Kosten… …WpÜG-Gebührenverordnung zu erhebenden Kosten voll- streckt werden. Zwangsgelder sind nach §11 VwVG Zwangsmittel zum Voll- strecken von nicht auf Geldforderungen gerichteten… …Satz 1WpÜG sind damit nicht verbunden. 4. Verfahren, Rechtsmittel und Kosten Vollstreckungsbehörde ist grundsätzlich die BaFin.44 Die Beitreibung des… …keine aufschiebende Wirkung.50 Bezüglich der Kosten von Amtshandlungen nach demVwVGverweist §19 VwVGauf die AO.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÜG

  § 58 Geltung von Vorschriften des Gerichtsverfassungsgesetzes und der Zivilprozessordnung

  Bastian

  …(§§60, 61 ZPO).3 Außerhalb des Katalogs des §58 Nr.2 finden vor allem die Vorschriften der VwGO über die Kosten des Rechtsstreits Anwendung (§§154 ff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Audit

  Betriebliche Anreizsysteme

  Rainer Billmaier

  …Siche- rung ihrer Existenz. Da gilt der einfache Grundsatz: Lohn für Arbeit. Für die Unternehmen ist Vergütung eine Kostenart, die sich aus den Kosten der… …, Lohnfortzahlung im Krankheitsfall), Schwerbehinderte, Werksärztlicher Dienst, Betriebsverfassung und Mitbestimmung, sonstige Kosten wir Abfindungen… …es implementiert und wer kontrolliert es? – Werden Aufbewahrungsfristen dokumentiert und eingehalten? – Wie werden Spesen und sonstige Kosten… …Unternehmen (Zahlungsdauer, Kosten, Zinsver- einbarungen) betrachtet werden. Einige Branchen wie Metall oder Chemie haben in der Vergangenheit außeror-…

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