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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …Unternehmensstrafrecht | Verbandssanktion | Compliance | Haftung | Haftungsvermeidung ZRFC 5/19 227 Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes Das… …Compliance, Revision und Recht ab. Dr. Christian Schefold 1 Einleitung Das E-VerSanG soll die Sanktionierung von (1) Verbänden wegen (2) Straftaten regeln… …Compliance-Anreiz-Gesetzes (CompAG) seitens des Deutschen Instituts für Compliance – DICO e. V. auf, der auf dem bestehenden OWiG auf baute und dies um Klarstellungen zu… …weiter in die Ermittlungspflicht genommen werden. Als ausreichende Belohnung für Compliance wurde die daraus folgende Verringerung des Risikos von… …Sanktionen angesehen. Gerade diese letzte Erwägung des BMJV muss kritisch gesehen werden. Compliance- Maßnahmen müssen systematisches Fehlverhalten unterbinden… …unternehmensinternen Ermittlers entweder als Sonderabteilung von Compliance, Revision oder Recht – oder aber als bedarfsweise extern beauftragter Dienstleister. Um auch… …können die Konsequenzen insbesondere des § 18 Nr. 2 bzw. 3 E-VerSanG nicht abgeschätzt werden. Sie werden die Organisation von Compliance betreffen aber… …Arbeitnehmer mehr erwarten darf. Letztendlich wäre damit Compliance ein deutlicher Schaden zugeführt, da viele Missverständnisse nur mithilfe der betroffenen… …Unternehmensvertretern sinnvoll. 8 Resümee Unternehmen droht eine Spaltung der Compliance- Funktionen in Anklage und Verteidigung. Dies ist insbesondere bei… …Manager, Berater, Compliance Officer und Revisoren. http://Newsletter.ESV.info Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG · Genthiner Str. 30 G · 10785 Berlin · Tel…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Revision im Mittelstand

  Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen durch IT-Unterstützung
  

  Günter Müller, Philipp Kiencke

  …. Revision und Mittelstand sind zwei Begriffe, die noch viel zu selten in Zusammenhang stehen. Viel häufiger werden vom Mittelstand die Begriffe Compliance… …oder Risikomanagement in Beschlag genommen. Doch weder das Risikomanagement noch Compliance können die unabhängige Überwachung durch die Interne Revision…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vielfach unbeachtete Risiken im internationalen Geschäft

  Maximilian Burger-Scheidlin

  …Aufbau von neuen Fabriken auf der grünen Wiese. Viel hat sich in diesen Jahren auf dem Sektor Compliance und Anti-Korruption getan, so manches Verhalten… …Maximilian Burger-Scheidlin 1. Compliance- & Anti-Korruptionssysteme – für schwierige Länder oft lückenhaft umgesetzt Der Korruptionsfall Siemens 2007 war… …and Balances“, Reporting Lines etc. aufzusetzen. ■ Vielfach wurde dieses Compliance-System zudem noch zertifiziert. Das Compliance- und… …prüfen würde. Diese Form von Compliance-Systemen ist wichtig und richtig – aber juristisch ge- lebte Compliance stößt in sogenannten schwierigen, sehr… …von Compliance- und Anti-Korruption-Syste- men sind zumeist Juristen, die in-house Experten von „Legal & Compliance“ und extern deren Rechtsanwälte… …freundliche Konkurrenz so den Zielmarkt über- nehmen kann … Obige Risiken berücksichtigen die meisten heutigen Compliance- und Anti-Korrup- tionssysteme nicht… …Rückrufaktionen gewaltig. Langfristig führt das so zu stabilen, andauernden Pro- fiten. Conclusio Was ist beiden oben besprochenen Themen (1) „Compliance- &…

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• Jahressteuergesetz 2019: Änderungsflut für die Steuerpraxis

• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Prüfungshandlungen im Rahmen der Wertpapier-Compliance durch die Interne Revision unter dem MiFID II Regime

  Oliver Welp

  …tiefe vielschichtiger als bisher. Mit der MiFID II und den nachfolgenden Regulierungen insb. den Mindestanforderungen an Compliance ist zumindest der… …einen Freiraum, der durch die Geschäftsleitung im Rahmen der Vorgaben zum Risikomanagementsystem des Finanzin- stituts, deren Bestandteil Compliance… …Risikomanagementbeschreibung ebenfalls die Abgrenzung von Funktionen der Überwachungs- bzw. Kontrolleinheiten (Controlling, Compliance, IR, Recht) ersichtlich. Bezüglich der… …Anlegerschutzes, der Markt- struktur und Markttransparenz, der Product Governance sowie Compliance und Corporate Governance. Veränderungen ergeben sich i.W. durch… …derungen an Compliance (MaComp) zu berücksichtigen. Zur Lokalisierung und Sicherstellung der Vollständigkeit der jeweiligen Prüfungsobjekte und ‑felder ist i…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2019

  Laura Christiane Nienaber, Umfang, Grenzen und Verwertbarkeit compliancebasierter unternehmensinterner Ermittlungen

  Rechtsanwalt Dr. Richard Hennecke

  …renommierten Reihe „Schriften zu Compliance“ des Nomos Verlages, beschränkt sich dabei nicht auf die Beschlagnahmefähigkeit von Unterlagen aus internen… …Bedeutung von Compliance dar. Zur Bestimmung von Umfang und Grenzen interner Ermittlungen ist nach Ansicht der Autorin zunächst eine Definition der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2019

  Objektivität als revisorische Herausforderung

  Wie kognitive Verzerrungen die Wirksamkeit der Revision im Rahmen der Corporate Governance beeinträchtigen können
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Governance-Funktionen wie Risikomanagement, Compliance oder Datenschutz und dem damit verbundenen prüferischen Interessenkonflikt liegen. Auch dürften – der aktuellen… …Verantwortlichkeiten hat, wie z. B. Risikomanagement oder Compliance“, DIIR/ IIA, Internationale Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision, 2017 (IPPF)… …waren 2017 etwa 35 % aller Revisionsabteilungen u. a. auch für Compliance, Datenschutz oder Risikomanagement verantwortlich 14 . Hier stellt sich die…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2019

  On the accountability of the GDPR for EU-based processors

  Timon Mertens

  …involvement of (sub-)processors. The GDPR, however, brings another big revelation; accountability for compliance for both the controller as well as the… …the GDPR: Art. 5, Art. 6 and the data subject’s rights of Chapter III. Under Art. 5, a Controller has to ensure compliance with relatively abstract… …in Art. 28 are met. The compliance with Art. 28 GDPR itself is subject to a fine and it is addressed to both Controllers and Processors. 16 It is… …data are being processed, the processing entity has to ensure its own ability to demonstrate compliance with applicable data protection law. 52 One way… …lits. b and c regarding monitoring compliance, auditing and the necessity of a prior consultation under Art. 36 in cases of a certain outcome of the DPIA…

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• Compliance-Manager gründen EU-weiten Berufsverband

  …Vertreter des Präsidiums des Berufsverbandes der Compliance Manager (BCM) e. V. haben sich im Rahmen des letzten Bundeskongresses Compliance im… …November 2018 in Berlin mit den Vertretern des französischen „Le Cercle de la Compliance”, dem slowenischen „European Institute of Compliance and Ethics”… …(EICE) und der „Association of Compliance Officers in Greece” (ASCO Greece) getroffen und die Gründung eines „European Network for Compliance Officers”… …(ENFCO) beschlossen. Dieses Netzwerk soll zukünftig über die Webseite www.enfco.eu zu erreichen sein. Der Berufsverband der Compliance Manager steht mit… …allem die jeweiligen Verbandsmitglieder profitieren. Hintergründe zu den nationalen Verbänden Der Berufsverband der Compliance Manager (BCM) e. V… …www.bvdcm.de.Le Cercle de la Compliance ist ein Berufsverband der Compliance Officer mit Sitz in Paris (mehr dazu s.u. https://www.lecercledelacompliance.com/). Das… …European Institute of Compliance and Ethics (EICE) ist das Zentrum für Fachkräfte in Compliance & Ethics in Slowenien und damit eng vernetzt mit anderen… …Fachkräften des Landes und der umliegenden Regionen. Den Verband finden Sie unter https://eisep.si/en/. Mehr zum griechischen Verband Association of Compliance… …Officers in Greece finden sie unter https://www.compliance.gr/. Compliance kompaktHerausgegeben von: Prof. Dr. Stefan Behringer Alle wichtigen… …Compliance-Themen auf einen Blick Compliance ist heute ein "Muss" in jedem verantwortlich handelnden Unternehmen. Die erfahrenen Praktiker um Stefan Behringer…

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• Besserer Schutz von Geschäftsgeheimnissen

  …dem Beschluss des Bundesrats ist unter der Rubrik Dokumente auf www.bundesrat.de verfügbar. Compliance kompakt Compliance ist heute ein "Muss"… …vor, um eine wirksame Compliance-Organisation aufzubauen, z.B.: Compliance: Grundlagen und Organisation Labour Compliance Accounting Compliance… …Tax Compliance IT-Compliance Neu: Kartellrechtliche Compliance Neu: Geldwäsche-Compliance Neu: Zertifizierung von Compliance-Management-Systemen…

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