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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2021

  Bekämpfung von Korruption und Geldwäsche in der EU – Erfahrungen aus der Praxis

  Combatting Corruption and Money Laundering in the EU
  

  Rechtsanwältin Julia Arbery

  …bear down on cross-border anticorruption and anti-money laundering enforcement, multinational corporations increasingly find themselves on the receiving… …end of hefty fines and damaging headlines. In 2020, the SEC issued a number of Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) enforcement actions, totalling over… …many of the recent larger ABC and AML enforcement cases involved companies with compliance policies, procedures and dedicated resources. The underlying… …anti-corruption enforcement, multinational corporations are less likely to come under scrutiny if they have an effective ABC/AML program that accounts for their…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Zahlungsbericht – länderbezogene Berichterstattung

  PD Dr. Markus Kreipl, Prof. Dr. Stefan Müller

  …Aktionsplan „Rechtsdurchsetzung, Politikgestaltung und Handel im Forstsektor“ der Europäischen Union („Forest Law Enforcement, Governance and Trade“, FLEGT) und…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2021

  NDPA vs. Grindr LLC

  Is the GDPR enforceable against US companies?
  

  Arve Føyen

  …themselves. 5. Scenarios for collection (enforcement) of a Norwegian Administrative fine, or a Norwegian judgement There are basically two potential scenarios… …and await enforcement actions in the US. The second scenario would definitely be a first acid test for international GDPR enforcement. 6… …. Extraterritorial enforcement of a Norwegian administrative fine or a Norwegian judgment If Grindr elects to follow scenario 2, this case will be an acid test on the… …extraterritorial application of the GDPR – not only for enforcement of Norwegian cases – but for cases in any other GDPR jurisdiction. Since Grindr (to my knowledge)… …force between the United States and any other country on reciprocal recognition and enforcement of judgments (or administrative fines). Although there are… …execution against the target of the decision (Grindr), and the decision may be enforced through the Execution and Enforcement Authority (if not voluntarily… …enforcement of judgements or administrative fines (for the reasons mentioned above), and therefore an effort must be made to establish a legal basis for… …Europe and that they plan on following up on in cooperation with other European Data Protection Authorities. In terms of international enforcement this…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Praxisfragen. Wie wirkt Enforcement auf die Rechnungslegungspraxis? Von Pia Meusburger und Prof. Dr. Christoph Pelger, WPg 9/2021 S. 568–574 Das Enforcement… …, wie sich das Enforcement in Deutschland und in Österreich auf die Rechnungslegungspraxis auswirkt. Konkret wird gezeigt, auf welche Weise sich… …Unternehmen für eine (potenzielle) Enforcement-Prüfung aufstellen und wie das Enforcement rechnungslegungsbezogene Entscheidungen der Unternehmen beeinflusst…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Literatur

  …(insbesondere den Konzernabschlussprüfer) dementiert. Die Prüfer und Behörden des Enforcement zeigen leichte Zweifel in ihren Stellungnahmen, äußern sich aber nie…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2021

  INTERPOL Red Notices und das Verbot der Doppelbestrafung– quo vadis?

  Rechtsanwalt Dr. Björn Kruse

  …. 54 of the Schengen Convention applies because the provisional arrest due to a Red Notice results in law enforcement action in the territory of the… …data for law enforcement and prevention purposes through cooperation between the European Union and INTER- POL according to recital 25 of Directive… …become aware of such a judicial decision. In this regard, it should be noted that data for law enforcement is exchanged via different “channels” within the… …, only law enforcement requests from other Contracting States and not from third countries are implemented in SIS II. An exception is passport data, which… …and enforcement lies with the National INTERPOL Offices of the Contracting and Member States. 18 A request to delete relevant data to prevent the… …implemented in all “channels” serving the international exchange of information for law enforcement to prevent an arrest. 16 Grützner/Pötz/Kreß/Gazeas/Schamberg…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Der neue Nachhaltigkeitsbericht der EU

  Kritische Würdigung des Entwurfs der „EU-CSR-Richtlinie 2.0“
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Prof. Dr. Patrick Velte

  …Prüfungsausschuss, den Abschlussprüfer und das Enforcement. 2. Anwenderkreis Die derzeit geltende Fassung des Art. 19a Abs. 1 Satz 1 der Richtlinie 2013/34/EU… …Enforcement Die EU-CSR-Richtlinie sieht keine Regelungen zur Einbeziehung der nichtfinanziellen Erklärung in die nationale Enforcement-Prüfung vor. Eine… …Nachhaltigkeitsberichterstattung durch eine inhaltliche Einbeziehung in die nationalen Enforcement- Prüfungen sicherzustellen. Dies stärkt zugleich die Gleichwertigkeit der… …Enforcement führen. Ergänzend plant die EU-Kommission ein eigenständiges EU-­ Regelwerk für die Nachhaltigkeitsberichterstattung und einen hierzu passenden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Literatur zur Internen Revision

  …veröffentlicht. Wenngleich die Reform des deutschen Enforcement- Systems sowie der Abschlussprüfung im Fokus des geplanten FISG stehen, sind für börsennotierte…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2021

  Jahresinhaltsverzeichnis 2021

  …Hauptversammlung nach den Änderungen des COVMG....... 04/191 Wie wirkt Enforcement auf die Rechnungslegungspraxis?… …................................................ 04/192 September/Oktober Das einstufige Enforcement nach dem Gesetz zur Stärkung der Finanzmarktintegrität (FISG)........... 05/239 Sustainable Finance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …der Corporate Governance aus Anlass des Wirecard-Falls Die neuen ESMA Guidelines on Enforcement of Financial Information HGB-Konzernabschluss…