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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Abrechnungsbetrug zum Nachteil von Kranken- und Pflegekassen (Fehlen einer verantwortlichen Pflegefachkraft)

  Anmerkung zu BGH, Beschluss vom 7. August 2025 – 6 StR 239/24 = BeckRS 2025, 23802
  

  Dr. Malte Cordes

  …D. aus dem Unternehmen ausgeschieden war, gab die Angeklagte gegenüber den Kranken- und Pflegekassen im Mai 2013 der Wahrheit zuwider an, die Zeugin M… …Hintergrund der Kündigung der Verträge erfahren hätten. Bei arbeitsteilig tätigen Unternehmen, Körperschaften oder Personenmehrheiten sei das Vorstellungsbild… …nicht jede wirtschaftliche Nähe zwischen Täter und juristischer Person rechtfertigt eine persönliche Abschöpfung. Bei inhabergeführten Unternehmen ist ein… …Schätzung von Mindestbeträgen zu, jedoch verlangt er zugleich ein Mindestmaß an tatbezogener Feststellung. Umgekehrt sollten Unternehmen und deren Organe…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Wichtige Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt a.D. Raimund Weyand

  …faktisch übernommen hatte, ist durch die Prüfung zu entscheiden, in welchem Umfang er im Unternehmen tatsächlich zu erledigende organtypische Aufgaben… …übernommen hat. Ein Auftreten nach außen ist bei „Firmenbestattungen” – anders als bei dem Tätigwerden bei (noch) werbenden Unternehmen – keine Voraussetzung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Quo vadis deutsches Umweltstrafrecht? – Der Referentenentwurf zur Umsetzung der UmwStR-RL 2024

  Dr. Ulrich Leimenstoll

  …für Geldbußen gegen Unternehmen II. Rezeption (der Kernelemente) des Entwurfs Bereits im Vorfeld der Veröffentlichung des Referentenentwurfs hatte sich… …für Geldbußen gegen Unternehmen Zur Umsetzung der Sanktionsvorgaben der Richtline für juristische Personen soll im OWiG der Höchstbetrag der… …schärferen Unternehmenssanktionierung nicht weiterverfolgt würden. 262 Neben gravierenden finanziellen Folgen für betroffene Unternehmen wird dem Entwurf… …strenger, da ein besonders schwerwiegender und gleichsam offensichtlicher Fehler verlangt werde. 267 Unternehmen könnten damit in Zukunft in der Praxis dazu… …zum Strafrecht werden daher viele Unternehmen nicht unerhebliche Aufwendungen zur Anpassung ihrer Compliance-Systeme vornehmen müssen – um Normverstößen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Tagungsbericht „Junges Wirtschaftsstrafrecht 7.0 – Technologic Technologic Technologic” am 10.10.2025

  Dr. Katharina Funcke

  …eine in der EU gelegene Serverinfrastruktur, ggf. aus Datenschutzgründen sogar ein europäisches Unternehmen sowie Chinese Walls, die eine Datenweitergabe…

• EU-Entwaldungsverordnung verschoben und abgeschwächt

  …Mehr Zeit für Unternehmen Kern der Einigung ist eine deutliche zeitliche Verschiebung. Große und mittlere Unternehmen müssen erst ab dem 30… …Vorgaben gelockert: Nachgelagerte Unternehmen müssen keine Sorgfaltserklärungen mehr abgeben; nur der erste Inverkehrbringer eines Produkts ist noch… …Unternehmen bewertet, kam aus Umwelt- und Naturschutzorganisationen bereits im Vorfeld scharfe Kritik. Die Deutsche Umwelthilfe warnte: Die Verschiebung der… …Verordnung wäre ein fatales Signal für den Naturschutz. Außerdem stünden zahlreiche Unternehmen trotz hoher Investitionen in entwaldungsfreie Lieferketten… …Lieferketten, technologischer Wandel und volatile Marktbedingungen stellen Unternehmen vor immer komplexere Entscheidungen. Das Risikomanagement in Supply Chains…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datengetriebenes Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, dass man sich auch auf scheinbar echte Inter­aktionen mit Bekannten nicht mehr verlassen kann. Unternehmen müssen sich vor solchen kriminellen Praktiken… …gibt den Unternehmen beim kritischen Thema der interne Untersuchungen Handlungssicherheit. Der Regulator – insbesondere der europäische – greift… …ebenfalls mit Verordnungen in die Daten der Unternehmen ein. Wir nehmen das Thema DORA (Digital Operations Resilience Act) aus dem vergangenen Heft wieder auf…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Inhalt / Impressum

  …Datenschutzrechtliche Anforderungen an ­Internal Investigations in Unternehmen Dr. Peter Gänßle Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 2 273…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …werden von vielen Dingen beeinflusst, wie zum Beispiel der Wirtschaftslage, der Leistung der Unternehmen und der Stimmung der Anleger. Allgemeines… …Streuung der Anlagen vermeiden. Spezifisches Risiko (SR): Das sind Risiken, die nur einzelne Aktien oder Unternehmen betreffen. Das können zum Beispiel… …in der Heimatwährung des Anlegers. Währungsrisiko: Dieses entsteht, weil Wechselkurse sehr stark schwanken können. Unternehmen und Anleger, die in… …Unternehmen in den USA Einnahmen in Euro erzielt und der Euro im Vergleich zum Dollar schwächer wird, sinkt der Wert der Euro-Einnahmen, wenn sie in US-Dollar… …umgerechnet werden. Um dieses Risiko zu managen, verwenden Unternehmen und Anleger oft Absicherungsstrategien, wie Terminkont- KI verbessert die Berechnung von… …Markt­risiken Rohstoffpreise und Aktienkurse sind zentrale Einflussfaktoren für das Marktrisiko von Unternehmen und Investoren. In Branchen wie Energie… …von Transport- und Produktionsfirmen, während Preisrückgänge bei Agrarprodukten oder Metallen Produzenten belasten. Unternehmen nutzen häufig Derivate… …Unternehmen. Diversifikation hilft, Letzteres abzufedern, indem sie die Abhängigkeit von der Entwicklung einzelner Aktien reduziert. 3.5 Konzept der Zinsparität… …getauscht werden – häufig genutzt von Unternehmen zur Steuerung finanzieller Risiken. Optionen schließlich gewähren dem Käufer das Recht, nicht aber die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Der Arup-Deepfake-Betrug – Teil 1

  Grundlagen und Risikomodellierung
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …monetäre Konsequenzen haben können. Da solche Angriffe häufiger werden, ist es aus Sicht von Unternehmen wichtig zu verstehen, wie solche Deepfake-… …, wodurch ein neues Niveau an Schäden für Unternehmen entsteht. 1 Diese Erweiterungen machen Angriffe effizienter in ihrer Ausführung, schwerer zu erkennen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datenschutz: Hindernis oder Grundlage von Internal Investigations?

  Datenschutzrechtliche Anforderungen an Internal Investigations in Unternehmen
  

  Dr. Peter Gänßle

  …Grundlage von Internal Investigations? Datenschutzrechtliche Anforderungen an ­Internal Investigations in Unternehmen Dr. Peter Gänßle* Internal… …Beispielsweise sieht § 12 HinSchG 3 vor, dass Unternehmen zu gemeldetem Fehlverhalten durch die Meldestellen Folgemaßnahmen einzuleiten haben. Das können auch… …Verantwortlichen oder eines Dritten – also etwa bei einem Unternehmen – vorliegen. § 26 Abs. 1 S. 2 BDSG regelt dies speziell für Straftaten im… …Persönlichkeitsrechte des Betroffenen abzuwägen. Aspekte, die für ein Unternehmen ein berechtigtes Interesse an der Sachverhaltsaufklärung begründen können, sind… …Datenschutz-Folgeabschätzung im Sinne von Art. 35 DSGVO. Zusätzlich können Unternehmensregeln oder Kollektivvereinbarungen gelten. Gerade in großen Unternehmen oder Konzernen… …Anforderungen einer Internal Investigation anhand des folgenden Fallbeispiels eingegangen werden: Im Unternehmen U soll der Einkäufer E Verträge mit der Firma F… …eines E-Mail-Accounts im Unternehmen ausgeschlossen, darf der Arbeitgeber davon ausgehen, nur geschäftliche Nachrichten vorzufinden. Maßnahmen zum… …Initiierung von Maßnahmen zur Rechtswahrung (zum Beispiel Kündigung Klage auf Schadensersatz etc.) im Unternehmen (Rechts- oder Personalabteilung) oder auch an… …. Ein nur fahrlässiger Fehler der Hinweisperson soll offenbar unbeachtlich bleiben. Ob das insoweit beweispflichtige Unternehmen den Beweis rechtsicher… …berücksichtigen. Das Unternehmen wird, sich nicht ohne weiteres auf die Wahrung des Betriebsfriedens berufen können, um die Hinweisperson zu schützen, wenn diese…

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