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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  „STAAN: Standard Audit Analysis“ – Teil I

  Bericht über angewandte Forschung im Bereich der digitalen Unterstützung von Prüfungshandlungen in der Konzernrevision eines Großunternehmens
  

  Dipl.-Kfm. Arno Boenner, Prof. Dr. Georg Herde, Dipl.-Wirtschaftsinformatiker Martin Riedl

  …Stichprobenprüfung: In der Regel wird die Ordnungsmäßigkeit von Prozessen im Rahmen von Stichproben geprüft, d. h., dass z. B. nur Bestellungen eines relativ eng… …Folgende Kriterien stehen dabei im Fokus: ◆ Zukünftig sollen im Rahmen massendatengestützter Prüfverfahren ausschließlich Grundgesamtheiten anstelle von… …Elemente der Kurse, die im Rahmen des Projektes regelmäßig veranstaltet werden. Technische Fertigkeiten alleine reichen nicht aus, es müssen zugleich SAP… …von den Teilnehmern im Rahmen einer Prüfung eingesetzt. Auf die Vermittlung von theoretischen Inhalten in Kombination mit „Training on the job“ wurde…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Die Rolle der Internen Revision im bankaufsichtlichen Abnahmeprozess von Ratingsystemen

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …Beitrag liegt auf der Aufgabenstellung und Rolle der Internen Revision im aufsichtlichen Abnahmeprozess von internen Ratingsystemen im Rahmen der Basel II… …Kontroll- und Überwachungsverfahren kommt der Internen Revision eine wichtige Rolle im Rahmen der Rating-Governance, der angemessenen Ausgestaltung, Anwendung… …Datenhistorie der Ratingsysteme formuliert. Als Voraussetzung zur Prüfungsfähigkeit (durch die Aufsicht) wird aufgeführt, dass sich ein Institut im Rahmen einer… …selbstgeschätzten Schwankungsfaktoren (§ 196 ff. SolvV-E). Weitere Dokumente, die im Rahmen der Prüfungsaktivitäten von Bedeutung sind, beinhalten zwar keine… …Ratingsystemen, die für den IRBA angemeldet werden, müssen Prüfungshandlungen durch die Interne Revision im Rahmen des Selbsttests 264 Interne Revision 6 · 2006… …Einzelengagementprüfungen aufnehmen: ◆ Entwicklung der Ratingmethodik: Prüfung des Qualitäts- und Abnahmeprozesses im Rahmen der Entwicklung; haben sich nach der Abnahme noch… …: Sicherheitenmanagement, Qualität und Dokumentation der Bearbeitung von Sicherheiten im Rahmen der Kreditprozesse; Sicherheitenpolicy und Bewertung von Sicherheiten… …Anforderungen der Konkordanzliste vorab im Rahmen des Selbsttests prüft – analog den Prüfungsaktivitäten durch die Aufsicht. Dieses Prüfungsvorgehen ist zwar…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Informationen aus der Mitgliederversammlung 2006 / Personalien

  …verabschiedet. Herr Prof. Lück würdigte in seiner Laudatio auf Herrn Reinecke dessen langjähriges, fruchtbares Wirken für das Institut im Rahmen seiner über…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Mehr als nur ein paar Fragen – Eine Methode der Befragung mit Beispielen zur Prüfung des IKS –

  Petra Haferkorn

  …eingesetzten Modelle sollen einfach 3 sein, nicht zuletzt, damit der Prüfer seine Fragen überhaupt in einem angemessenen Zeit rahmen stellen kann. Einfache…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  ESVnews

  …, Sanierungs- und Insolvenzberatung) nehmen Dr. Thorsten Hofmann und Raimund Röhrich zur Bedeutung der Krisen- kommunikation im Rahmen der Prävention Stellung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Die Interne Revision als Change Agent

  Dr. Peter Kundinger

  …. 1). 2. Entwicklung der IR in die Rolle eines Change Agents Die „Innovationsfunktion“ als Rahmen für eine als Change Agent agierende IR wurde von… …im Rahmen der CIF z. B. die Existenz von Zielvereinbarungsprozessen, einem Chancen- oder Wissensmanagement etc. Hier würde die IR im Falle des… …weitergehende Methodismen erfordert. Weiche Faktoren spielen im Rahmen der CIF die dominierende Rolle, da sie sich quer durch alle Merkmale der… …auch ihre Effektivität basierend auf differenzierten Kriterien zu untersuchen, wozu im Rahmen der Innovationsfunktion nun auch die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  Instrumente der Corporate Governance in Familienunternehmen

  Übertragung von Managementfunktionen auf Familienfremde
  

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …die Entwicklung einer optimalen Form der Führung innerhalb des gesetzlichen Rahmens. Die Diskussion bezieht sich damit auf den institu tionellen Rahmen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Behandlung von Verbriefungstransaktionen nach Basel II und Implikationen für die IT-Infrastruktur

  Tanja Cetkovic, Claudia Max-Heine

  …aufsichtsrechtlichen Eigenkapitalunterlegung befreit sind. Auch im Rahmen einer synthetischen Verbriefung, bei der Kreditderivate Verwendung finden und lediglich das… …Verbriefungsanwendung an den Basel II-Rechner zu übergeben. Sofern eine solche Anbindung vorliegt, kann im Rahmen der Vorbereitung einer konkreten Verbriefungstransaktion… …durchführen zu können. Im Rahmen der Durchführung einer zentralen ganzheitlichen Gesamtportfoliosteuerung wird zunächst eine Ausgangssituation festgestellt und… …Syndizierungstransaktionen. Zielmotiv Risk: Im Rahmen des Zielmotivs Risk steht die gezielte aktive Steuerung des Risikos aus dem Assetportfolio im Vordergrund. Dieses…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  Risikoorientierter Ansatz im Kontext von SOA 404

  Stichprobengestütztes Vorgehen beim Nachweis der Wirksamkeit interner Kontrollen der Finanzberichterstattung durch das Management nach Section 404 des Sarbanes-Oxley Act of 2002
  

  Prof. Dr. Annette G. Köhler, Prof. Dr. Kai-Uwe Marten, Ralf Zaich

  …2002 hat der US-Kongress im Rahmen des Sarbanes-Oxley Act (SOA) eine Reihe von Regelungen erlassen, die die Verlässlichkeit entscheidungsrelevanter… …erfolgen. len, sondern auch deren Wirksamkeit nachzuweisen und im Rahmen einer Erklärung darüber zu berichten. Diese Erklärung unterliegt wiederum der… …Rahmen seiner Prüfung der Kontrollen des Managements auch den Bewertungsprozess des Managements zu testieren25 . Die Ausrichtung des Managements an der… …Finanzberichterstattung im Rahmen der Abschlussprüfung wird in PCAOB AS 2 näher geregelt. Die Ausrichtung des Managements bei der Auswahl der Kontrollen am PCAOB AS 2… …Stichprobenverfahren kann den Prüfungsumfang im Rahmen der Effektivitätsbeurteilung erheblich reduzieren und folglich die damit verbundenen Kosten senken. Gleichzeitig… …Informationsaufbereitung eingesetzt werden kann. So kann z. B. für den Aufsichtsrat die Priorisierung der Kontrollen anhand des Risikopotenzials im Rahmen seiner nach § 171…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  ZCG-Nachrichten

  …Rahmen einer ausführlichen Mitteilung vom 11.9.2006 dafür ausgesprochen, dass die Vorschriften zur Kapitalerhaltung und zur Ausschüttungsbemessung… …entfallen die Umsätze auf folgende Bereiche: Die 48 im Rahmen der Lünendonk®- Trendstudie untersuchten Wirtschaftsprüfungs-Gesellschaften haben im…