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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Steuerliche Vorgaben

  Matthias Scheunemann

  …werden, der Vorwurf der Steuerhinterziehung erhoben wird. Auch wenn die aus einer auf diese Weise geänderten Beurteilung folgende Er- höhung der… …Steuerverkürzung, liegt eine Steuerhinterziehung vor. Der Verdacht einer Steuerhinterziehung eröffnet der Finanzbehörde weitrei- chende Ermittlungsbefugnisse… …ergänzen bzw. zu berichtigen. Ein Unterlassen der pflichtgemäßen Berichtigung ist strafbewehrt. Es ver- wirklicht den Tatbestand der Steuerhinterziehung… …steuerlichen Nichtabziehbarkeit von korruptiven Zah- lungen folgenden Strafbarkeitsrisikos wegen Steuerhinterziehung, wenn diese Zahlungen entgegen der… …Selbstanzeige straffrei zu werden. Die in § 371 AO geregel- te strafbefreiende Selbstanzeige lässt nur eine vorliegende Steuerhinterziehung straffrei werden. Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Betriebswirtschaftliche Vorgaben

  Franz Besl

  …, Steuerhinterziehung etc. Das Projektteam muss sich mit schweren Verdachts- momenten auseinandersetzen, teils brisante Informationen zur Verfügung stel- len und ggf…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Tagungsbericht zur WisteV-wistra- Neujahrstagung 2013 am 18/19.01.2013 in Frankfurt am Main

  Rechtsanwalt Dr. Henner Apfel, Rechtsanwalt Dr. Nikolaus Rixe

  …Strafvorschriften vor. IV. Themenblock 3: Steuergerechtigkeit und Strafbarkeit der Steuerhinterziehung Am zweiten Tag der Veranstaltung, einem Samstag, ab 14:00 Uhr… …zum Themenblock „Steuergerechtigkeit und Strafbarkeit der Steuerhinterziehung“ zu referieren, erscheint prima facie als Herausforderung für Redner wie…

• Gemeinsames Vorgehen gegen internationale Steuerhinterziehung

  …vereinbart, gemeinsam noch effektiver gegen internationale Steuerhinterziehung vorzugehen.In einem ersten Schritt wollen die Finanzminister der G5 den…

• Handbuch Geldwäscheprävention

  …Steuerhinterziehung durch Scheingeschäfte. Sie zeigen Geldwäscherisiken sowie deren Präventionsmöglichkeiten auf.Was verbirgt sich überhaupt hinter dem Begriff… …Gesetz zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung durch Bürger der Vereinigten Staaten und anderer in den USA ansässigen Personen FATCA (Foreign Account Tax…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Buchbesprechungen

  Jörg Wehling, Silvia Puhani

  …zählen z. B. auch die aktive und passive Korruption und Steuerhinterziehung durch Scheingeschäfte. Sie zeigen Geldwäscherisiken sowie deren… …Geldwäsche beitragen können. Ein ausführlicher Blick gilt einem Zukunftsthema – dem seit 1. Januar 2013 gültigen Gesetz zur Bekämpfung der Steuerhinterziehung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Korruptionsverdacht in Unternehmen

  Steuer- und steuerstrafrechtliche Risikofelder bei unternehmensinternen Untersuchungen
  

  Prof. Dr. Carsten Wegner

  …ZRFC 2/13 76 Keywords: Steuerhinterziehung steuerliches Abzugsverbot Steuererklärungen Vorteilsabschöpfung Korruptionsverdacht in Unternehmen Steuer-… …Berichtigungsverpflichtung nicht nach, so kann eine Steuerhinterziehung durch Unterlassen gemäß § 370 Abs. 1 Nr. 2 AO vorliegen. 9 3.2 Verpflichteter Personenkreis Die Pflicht… …Unvollständigkeit oder Unrichtigkeit hatte. 13 In diesem Fall hat der Betroffene bereits bei der Abgabe der Steuererklärung eine Steuerhinterziehung i.S.v. § 370 AO…

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• FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act

  …US-amerikanische Steuerbehörde. Das Ziel der Regelung besteht darin, aktiv die Steuerhinterziehung zu verhindern. Die FATCA-Anforderungen treten am 01. Januar 2013…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  ZCG-Nachrichten

  …ermitteln. EU-Aktionsplan zur Bekämpfung von Steu­er­hin­ter­zie­hung und Steu­er­um­ge­hung Einen Aktionsplan zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und… …und Steuerhinterziehung zu bekämpfen. Die EU-Kommission will insbesondere folgende Maßnahmen vorantreiben: CCIdentifizierung von Ländern, die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Aktuelle Urteile: Kanzleidurchsuchung: Unzureichender Schutz aus Straßburg

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …Vgl. Rüping, H.: Steuerberatung, Steuerhinterziehung und Durchsuchung, DStR 2006, 1249, 1252. 6 Vgl. Winterhoff, C.: Kanzleidurchsuchungen im Lichte von…