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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …auszufüllen.14 Eine Beteiligung an allen risikobezogenen Gremiensitzungen sowie Ausschüssen ist in der Praxis eine Pflichtübung. Exklusive Wahrnehmung der… …eines Unternehmens, der Leitungs- und Aufsichtsorgane und seiner Mitarbeiter sicherstellen soll.20 Häufig wird in der Praxis die Funktion der… …Compliance-Beauftrage nutzt daher in der Praxis verschiedene – über die Bankenverbände, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften oder auch Beratungsun- ternehmen – angebotene… …Compliance-Bereich benötigt in der Praxis eine ausreichende Infor- mationsversorgung über compliance-relevante Informationen. Auch hierbei bietet sich eine Regelung… …Leiter der Internen Revision Auskünfte einholen kann.37 In der Praxis erfolgt die Auskunftserteilung meist über den Vorstand an den Revisionsleiter… …Die BaFin meint in diesem Zusammenhang die Steigerung der Effektivität der Überwachungsfunktion.40 In der Praxis bietet es sich an, das Auskunftsrecht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …, dass das Qualifikationsniveau der Mitarbeiter angemessen ist.3 Dies wird in der Praxis im Rahmen von in- und externen Prüfungen hinter- fragt. Häufig… …Weiterbil- dung eine wichtige Rolle. Das Anforderungsprofil wird in der Praxis häufig in Form einer Stellenbe- schreibung beschrieben. Die möglichen Inhalte… …1.2 b aufzuzählen. In der Praxis empfiehlt es sich lediglich die auch tatsächlich genutzten Standards zu erwähnen, denn diese und deren Umsetzung… …, die eine Verände- rung auf die Funktionsfähigkeit des betroffenen IT-Systems haben können, abzustellen.19 Da die IT-Systeme in der Praxis mit… …alternative Abläufe zu er- möglichen.20 Die Aufsicht erwartet in der Praxis einen Gleichklang in der BCM und der individuellen Bewertung der IT-Systeme… …. Damit die Notfall- maßnahmen auch in der Praxis zielführend sind, haben regelmäßige Notfall- tests stattzufinden. Wichtig ist auch eine ausreichende… …, Stromversorger). Abbildung 7: Mögliche Notfallszenarien Die einzelnen Notfallszenarien sind in der Praxis auf das einzelne Institut und die Infrastruktur…

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  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …Empfehlungen oder Erfordernisse an die Ausgestaltung in AT 8.1 formuliert. Wie die Umsetzung eines solchen Konzeptes in der Praxis aussehen könnte, soll im… …folgenden anhand eines Beispiels aus der Praxis einer deutschen Groß- bank behandelt werden. 3.5.2 Aufteilung des Konzeptes in mehrere Phasen Der Ablauf der… …Prozesses getroffen werden kann. Es hat sich in der Praxis jedoch gezeigt, dass eine gewisse Detailtiefe schon in der Presounding Phase sowie ein nicht zu…

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  Outsourcing

  …aus dem BaFin-Merkblatt des Bankenaufsicht Grundsatzreferats „IT-Aufsicht und Prüfungswesen“ vom November 2018 zu beachten, die in der Praxis eine… …von wesentlichen Auslagerungen7 In der Praxis können als Beispiele für wesentliche Auslagerungen der Zah- lungsverkehr, der GwG-Beauftragte, der… …festgestellt, dass Institute in der Praxis dazu neigen, den Auslagerungsbegriff sehr eng zu definieren, um die Anforderungen des AT 9 MaRisk zu umgehen.16 Denn… …Aufzäh- lungen von Beispielen für nicht wesentliche Auslagerungen bewusst verzich- tet. Beispiele aus der Praxis können die externe Bargeldversorgung oder… …erbrachten Leistungen ist regelmäßig zu beurteilen.45 Die Überwachungskriterien werden in der Praxis meist in den einzelnen Leistungsscheinen des…

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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …„Internes Kont- rollsystem“ sowie dessen „Komponenten“, beschreiben moderne Ansätze zur Umsetzung in der Praxis und erläutern die aufsichtsrechtlichen… …Kontrollsystem Zur Dokumentation von Schlüsselkontrollen bieten sich in der Praxis die Ri- siko-Kontroll-Matrix als zentrales Dokument für ein Internes… …schäftsleitung von Bereichen, die Positionsverantwortung tragen, erfolgt (BTO Tz. 4). In der Praxis wird die Positionsverantwortung, d. h. die Festlegung von…

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  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …die Kreditbearbeitung zuständigen Mit- arbeitern durchgeführt werden.30 In der Praxis werden verschiedene Lösungen umgesetzt. Zunächst haben die… …die Organisation Diese Vorgehensweise wird in der Praxis als Eskalationsverfahren bezeichnet und hat sich vielfach bewährt. Weiterhin wurde neu…
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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Fokus einer risikoadäquaten Umsetzung implementieren. Hellstern weist jedoch darauf hin, dass sich in der Praxis entgegen „der eigent- lich… …Praxis mit den prinzipienorientierten Anforderungen der MaRisk tatsächlich umgegangen wird“: ■ Einerseits erarbeiteten die Verbände der Kreditwirtschaft… …verwenden Kredit- institute in der Praxis häufig Vordrucke von zentralen Verbänden oder inter- nationalen Organisationen. Bei Verwendung von nicht… …entspre- chende Verfahren vorzuhalten. „Die Aufzeichnung von telefonisch durchgeführten Handelsgeschäften ist gän- gige Praxis in den Kreditinstituten“19… …wäre damit Tür und Tor geöff- net. In der Praxis können Institute diese Anforderung über IT-Berechtigungen und das Berechtigungsmanagement/-konzept… …Novelle angeregt, den Begriff „jährlich“ durch „kalenderjährlich“ zu ersetzen, da die aktuelle Fristigkeit in der Praxis auch bei Anwendung der „12 +…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Immobiliengeschäft

  Stephan Bellarz

  …Immo- biliengeschäften abzielt. In der Praxis werden Immobilienobjekte, wie z. B. größere Bestandsimmobilien oder Bauträgerobjekte, häufig in… …geeignete Risiko- messverfahren zu etablieren und das Immobilienrisiko in der Risikotragfähig- keit zu berücksichtigen. In der Praxis werden Immobilien dem…
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  Adressenausfallrisiken

  …Verlustrisiken, die durch den Ausfall oder die bonitätsmäßige Verschlechterung von Geschäftspartnern ver- ursacht werden. In der Praxis werden… …die sich aus der aktuellen MaRisk-Novelle ergeben- den Anforderungen und die in der Praxis zum Einsatz kommenden Methoden zur Messung und Begrenzung… …Emittentenlimiten können in der Praxis etwa die folgenden Kriterien herangezogen werden1: ■ Festlegung eines maximalen Nominalvolumens, ■ Orientierung an den… …Bank führt. Zur Schätzung der LGD haben sich folgende Verfahren in der Praxis etabliert: ■ Historische LGD basierend auf Erlösquoten abgewickelter…

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  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …. B. (größere) börsennotierte Unternehmen, ein solches Rating erhalten. Auch dies stellt in der Praxis ein Auswahlkriterium bei der Anbieterauswahl… …tings kommen jedoch auch andere Möglichkeiten in Betracht. Die EZB führt in ihren Beobachtungen zu guter Praxis der ESG-Risikoklassifizierung für das…