…durch die Prüfung
der Internen Revision
In diesem Beitrag erläutern die Autoren, wie der Bereich Zoll von der
Internen Revision geprüft werden kann…
…politischen Vorgaben der Bundesregierung um.
Schwerpunktaufgabe ist die Prüfung, ob der Export
eines Gutes oder unterschiedlichste damit
verbundene Handlungen…
…spielen und Risiken
begründen können, ist eine Prüfung durch
die Interne Revision unbedingt anzuraten.
Zollverfahren nennt man die zollrechtliche Behandlung…
…: dokumentierte
Managementkontrolle
Dokumentenprüfung: Prüfung von Ankündigungen/
Ernennungsschreiben, Organigrammen, Stellenbeschreibungen
Interview führen…
…prüfung) implementiert?
Werden Organisations- und Arbeitsanweisungen für den Zugriff auf und/oder die Vergabe
und Pflege von zoll-, ursprungs- und…
…,
Ausgangsnachweise etc.) und Daten eingehalten?
Genügt die Form der Archivierung den Anforderungen der Behörden im Falle einer Prüfung?
Interview führen…
…Interview führen, Dokumentenprüfung: Regelungen,
Aufbewahrungsort, Archivierungssystem, Stichprobe im
Archiv, Prüfung der Vollständigkeit
Dokumentenprüfung…
…Beispiel Namensgleichheit, Einstellung der
Sensitivität
Prüfung der Existenz interner Regelungen sowie Überprüfung
der Lieferverträge. Zur Validierung bietet…
…erstellt wurden, sind
diese auch in elektronischer Form aufzubewahren.
Prüfung: archivierte Dokumente in elektronischer Form
Von der Anwendung des Formulars…
…datenschutzkonform
archiviert (elektronisch und/oder in Papierform zum Beispiel Ursprungs- und Präferenznachweise)?
Zollagenten (Auswahl, Prüfung)
Erfolgt die Auswahl…
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