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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  KI-Governance im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Zentrale Bausteine für die Erfüllung der Wolfsberg-Prinzipien zur Nutzung von Künstlicher Intelligenz
  

  Dr. Robert Schmuck

  …KI-Governance Recht • ZCG 4/23 • 157 KI-Governance im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring Zentrale Bausteine für die Erfüllung der… …Modell-Governance, ordnet diese anhand der Wolfsberg-Prinzipien für eine verantwortungsbewusste KI-Nutzung in der Geldwäscheprävention in den Kontext genereller… …KI-Governance-Anforderungen ein und gibt Hinweise für die praktische Umsetzung. 1. Einleitung Traditionelle, regel-basierte Ansätze der Geldwäsche-Prävention erzeugen eine… …geschieht dabei auf Basis sehr komplexer mathematisch-statistischer Prinzipien, die für einen Laien nicht oder nur schwer nachvollziehbar sind – insbesondere… …wenn es darum geht, Einzelentscheidungen zu verstehen. Durch diese fehlende Nachvollziehbarkeit sind viele, für eine ordnungsgemäße Governance relevante… …Aufgaben für Betroffene, Anwender und Entscheider – etwa Verantwortungsübernahme, Aufsicht und Kontrolle oder Rechenschaft gegenüber Stakeholdern – kaum zu… …Einzelentscheidungen bzw. der (globalen) Entschei- Dr. Robert Schmuck Director bei Deloitte für Anti-Financial Crime Advisory und zuvor Product Lead für mit KI… …Erklärbarer KI werden entsprechend Bestrebungen zusammengefasst, KI-Entscheidungen für menschliche Nutzer, Prüfer und Anwender transparent, verständlich… …visuellen Kommunikation zu übersetzen, die für Menschen verständlich sind. Beispielhaft können im Anti-Geldwäsche- Transaktionsmonitoring folgende Aspekte zum… …der Betragshöhe innerhalb der letzten 7 Tage von x % im Vergleich zu den letzten 30 Tagen“. Ferner gilt es für Modell-Features, die relative Wichtigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Compliance-Management-Systeme

  Verpflichtung auch für den Mittelstand und bei inhabergeführten Unternehmungen
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …CMS Recht • ZCG 4/23 • 167 Compliance-Management- Systeme Verpflichtung auch für den Mittelstand und bei inhabergeführten Unternehmungen Prof. Dr… …kommt. Das gilt für Unternehmen jeder Größe, wie ein Urteil des OLG Nürnberg klarstellt. 1. Internes Kontrollsystem muss rechtmäßiges Handeln… …gewährleisten Es gibt zwar keine originäre gesetzliche Pflicht für Geschäftsführungen, ein Compliance-Management-System (CMS) zu implementieren. Doch aus der… …finanzielle Lage der Gesellschaft hat. Notwendig ist ein Überwachungssystem, mit dem Risiken für den Fortbestand des Unternehmens erfasst und kontrolliert… …werden können. Dies ergibt sich bereits aus einem Urteil des BGH vom 20.2.1995 – II ZR 9/94. Eine gesetzliche Verpflichtung zu CMS kann auch für… …1 Vgl. Fissenewert, Compliance für den Mittelstand, S. 13; Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010 S. 2385. zierung von Kunden und der Meldung verdächtiger… …Stabilisierungs- und Restrukturierungsrahmen von Unternehmen (StaRUG). Darüber hinaus gibt es auch einige weitergehende Beispiele für besondere Branchen, etwa… …, mögliche Haftungsrisiken für Unternehmen und deren Verantwortliche zu reduzieren. Gerichte und Behörden könnten bei der Beurteilung von Straf- und… …GmbH muss ein CMS ­einrichten. b die Anforderungen für eine Managerhaftpflichtversicherung (D&O-Versicherung) oder auch Versicherungen gegen… …Management muss zudem sofort eingreifen, wenn sich Anhaltspunkte für ein Fehlverhalten zeigen und Verdachtsmomenten unverzüglich nachgehen. Zudem muss der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  Harmonisierung im finanziellen Rechnungswesen

  Lehren für die nichtfinanzielle Berichterstattung
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …184 • ZCG 4/23 • Rechnungslegung Nichtfinanzielle Berichterstattung Harmonisierung im finanziellen Rechnungswesen Lehren für die nichtfinanzielle… …. 3 Hintergrund der Entwicklung des Rechnungswesens ist die Notwendigkeit, Informationen für Entscheidungen zu erhalten. Der Kaufmann musste immer… …interne Adressaten, die für die Wahrnehmung der Unternehmensführung Informationen benötigen. Zum anderen gibt es externe Adressaten, die für ihre… …Informationen für Investorinnen und Investoren zur Verfügung zu stellen, ist auch erklärtes Ziel der Initiativen der EU zur Ausweitung der Pflichten zum… …für Investoren transparent gemacht werden, welchen Einfluss das Unternehmen auf seine Umwelt hat. Dadurch können externe Stakeholder… …zitiert. Prof. Dr. Stefan Behringer Professor für Controlling am Institut für Finanzdienstleistungen (IFZ) an der Hochschule Luzern, Leiter des Competence… …Centers für Controlling c Investoren, aber auch andere externe Stakeholder verfügen über einen geringeren Wissensstand als das Unternehmen selbst. b… …Unternehmen selbst. Daher ergeben sich auch in der nichtfinanziellen Berichterstattung erhebliche Spielräume für Manipulationen. 9 Als Basis dafür bedarf es… …internationale Konvergenz der finanziellen Berichterstattung gestaltet hat, um daraus Perspektiven für eine Vereinheitlichung der nichtfinanziellen… …Australien, Deutschland, Frankreich, Japan, Kanada, Mexiko, Nie- 8 Der Trend zeigt sich z. B. in einem steigenden Marktvolumen für nachhaltige Fonds. Vgl…

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• eBook

  ChatGPT in der Unternehmenspraxis

  Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance
  

  978-3-503-23698-5

  Wolfhart Fabarius

  …KI-Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance – leicht verständlich sowohl für Governance-Profis als auch Nutzerinnen und Nutzer ohne große…
• eBook-Kapitel aus dem Buch ChatGPT in der Unternehmenspraxis

  Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance

  Wolfhart Fabarius

  …99 5. Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance Im Folgenden geht es um konkrete Beispiele für den Einsatz von ChatGPT… …Wissenschaftliche Abhandlungen ● Bücher und eBooks für Kinder 100 5. Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance ● Jahresabschlüsse und… …und technische Berichte ● Rechtliche Gutachten und Briefe ● Skripte für Theaterstücke oderMusicals ● Übersetzungen von Texten oder Dokumenten ●… …kation erleichtern, indem es Informationen für Mitarbeiter schnell zugänglich macht und somit die Zusammenarbeit und den Informationsfluss innerhalb des… …Unternehmens verbessert. ● Automatisierung von Bestellprozessen: Chat GPT kann den Bestellprozess automatisieren und somit den Einkaufsprozess für Unternehmen… …und dadurch wertvolle Einblicke und Erkenntnisse liefert. 101 5. Anwendungsbeispiele für Risikomanagement, Controlling und Compliance ●… …Zusammenarbeit im Team: Chat GPT kann Teams dabei helfen, besser zusammenzuarbeiten, indem es Tools für die gemeinsame Bear- beitung von Dokumenten und die… …Onboarding-Prozess für neue Mitarbeiter zu verbessern, indem es ihnen wichtige Informationen und Schulungen automatisch bereitstellt und somit die Integration in das… …Unternehmen dabei helfen, Daten automatisch einzugeben und somit Zeit und Fehler bei der manuellen Dateneingabe zu sparen. 102 5. Anwendungsbeispiele für… …Präsentationen oder die Organisation von Terminen, wo- durchMitarbeiter Zeit für wichtigere Aufgaben gewinnen. Welche Aufgaben in der Unternehmensplanung kann…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2023

  Veränderte Herausforderungen für die Interne Revision

  Implikationen aus der KPMG-Studie „Internal Audit im Spotlight“
  

  Luisa Esterházy von Galantha, Mark Frederik Schmidt, Tobias Tuchel

  …Herausforderungen für die Revision BERUFSSTAND LUISA ESTERHÁZY VON GALANTHA · MARK FREDERIK SCHMIDT · TOBIAS TUCHEL Veränderte Herausforderungen für… …Audit im Spotlight“ fünf Trendthemen für die Interne Revision untersucht und gibt anhand der Befragung von Verantwortlichen aktuelle Einblicke in die… …zu diesen drei Kernbereichen näher beleuchtet. 1. VUKA-Risiken 1 Was bedeuten Volatilität, Unsicherheit, Komplexität und Ambiguität für die Interne… …hoher Geschwindigkeit verändert und dadurch für Unternehmen immer komplexer, unsicherer und unvorhersehbarer wird. Hauptursachen sind die Globalisierung… …Galantha ist verantwortliche Partnerin im Bereich Risk & Compliance Ser­vices von KPMG für die Region Süd in München. Mark Frederik Schmidt ist Senior… …Services am KPMG- Stand­ort in Köln. 04.23 ZIR 165 BERUFSSTAND Herausforderungen für die Revision die Interne Revision kontinuierlich weiterentwickeln, um… …risikoorientierten Prüfungsplanung bislang EHS-Daten (Environment, Health, Safety) einbeziehen. Mögliche Ursachen für den zurückhaltenden Umgang mit EHS-Risiken… …machen. 2 Auch werden solche Informationen für Entscheidungen von Investoren immer wichtiger. 1.2 Faktoren, die in die risikoorientierte Prüfungsplanung… …Teilnehmenden, die Zahl in Klammern ist jeweils die Anzahl der Teilnehmenden zu dieser Frage; Quelle: KPMG Deutschland (2022) 166 ZIR 04.23 Herausforderungen für… …Prüfungsplan aufgenommen werden. Mit der im Jahr 2021 erfolgten Novellierung des Standards für die Prüfung von Risikofrüherkennungssystemen IDW PS 340 n. F., die…

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• Zeitschrift für Compliance ZfC Ausgabe 02 2023

• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2023

  Der Datenschutz als Motor für eine vertrauenswürdige KI?

  Wie datenschutzrechtliche Werkzeuge einen Beitrag zu einer vertrauenswürdigen KI leisten können.
  

  Annette von Westernhagen, Dr. Nicole Sánchez Cordero Canela

  …112 PinG 04.23 Westernhagen / Sánchez Cordero Canela Der Datenschutz als Motor für eine vertrauenswürdige KI? Annette von Westernhagen, Head of Data… …für eine vertrauenswürdige KI? Wie datenschutzrechtliche Werkzeuge einen Beitrag zu einer vertrauenswürdigen KI leisten können. * Annette von… …Europäische Kommission ihren Vorschlag für eine „Verordnung des Europäischen Parlaments und Rates zur Festlegung harmonisierter Vorschriften für Künstliche… …Einsatz von Künstlicher Intelligenz. Für Aufsehen sorgte bereits das Vorgehen der italienischen Datenschutzbehörde gegen OpenAI: Am 31. März 2023 verbot die… …Unternehmen minimiert werden können? Wo gibt es aber auch Bedarf für eine Reform der DSGVO oder zumindest für Klarstellungen mit Blick auf neue Technologien?… …Datenschutz als Motor für eine vertrauenswürdige KI? Westernhagen / Sánchez Cordero Canela PinG 04.23 113 („KI-Verordnung“) dargestellt. Denn bereits hier… …Festlegung harmonisierter Vorschriften in Bezug auf die Entwicklung, das Inverkehrbringen und den Einsatz von KI-Systemen für ein reibungsloses Funktionieren… …die Rechtsgrundlage für die DSGVO und die weiteren europäischen Regelungen zum Datenschutz. 6 Insofern die KI-Verordnung spezifische Regeln zum Schutz… …Stellungnahme eine klare Forderung: Die Einhaltung des Datenschutzes soll Voraussetzung für die Zulassung für den europäischen Markt werden. 7 Dies ist auch aus… …. Marktortprinzip Die DSGVO führte das Marktortprinzip für den Bereich des Datenschutzes ein. 8 Das Marktortprinzip erweitert den Anwendungsbereich des europäischen…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2023

  Anmerkung zu EuGH, Urteil vom 30.03.2023 – C‑34/21

  Das Wiederholungsverbot gilt auch im Rahmen des Art. 88 DSGVO – Ein EuGH-Urteil bringt einen neuen Anstoß für den Erlass eines
  

  Eva Skobel

  …Landesbeauftragten für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Baden-Württemberg. Der Beitrag gibt ausschließlich die persönliche Meinung der Autorin wieder. Das… …Wiederholungsverbot gilt auch im Rahmen des Art. 88 DSGVO – Ein EuGH-Urteil bringt einen neuen Anstoß für den Erlass eines Beschäftigtendatenschutzgesetzes Eva Skobel… …Normen zum Beschäftigtendatenschutz nach Art. 88 Abs. 1 DSGVO dürfen nicht nur die Maßgaben der Datenschutz-Grundverordnung für sämtliche… …Öffnungsklauseln für Normen, die die Anforderungen des Art. 88 DSGVO nicht erfüllen, sein können und welche deutschen Normen betroffen sind. Die Anmerkung kommt zu… …Regelungsgehalts auch Bedeutung für alle landesrechtlichen Generalklauseln zum Beschäftigtendatenschutz sowie die bundesrechtliche Vorschrift des § 26 Abs. 1 S. 1… …gestattet § 23 Abs. 1 S. 1 HDSIG Datenverarbeitungen für Zwecke des Beschäftigungsverhältnisses, wenn dies für die Entscheidung über die Begründung eines… …Beschäftigungsverhältnisses oder nach Begründung des Beschäftigungsverhältnisses für dessen Durchführung, Beendigung oder Abwicklung sowie zur Durchführung innerdienstlicher… …137 II. Hintergrund des Urteils 1. Grund für die Vorlagefrage Das Verwaltungsgericht Wiesbaden sah die Verarbeitung der personenbezogenen Daten der… …Lehrkräfte durch die Nutzung des Videokonferenzsystems für den Live-Unterricht potentiell von § 23 Abs. 1 S. 1 HDSIG erfasst, hatte jedoch Zweifel an der… …Rechte und Freiheiten hinsichtlich der Verarbeitung personenbezogener Beschäftigtendaten im Beschäftigungskontext, insbesondere für Zwecke der Einstellung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  Neue Standards für die Berichterstattung

  Wolfhart Fabarius

  …Editorial • ZCG 3/23 • 97 Neue Standards für die Berichterstattung Liebe Leserinnen und Leser, die EU-Kommission hat einen Richtlinienvorschlag zur… …ermöglicht oder auch nur erleichtert werden, haftet der Geschäftsführer persönlich. Das Management muss sofort eingreifen, wenn sich Anhaltspunkte für ein… …heraus: Im Zuge der Transformation vieler Branchen und Unternehmen sind heute zunehmend Profile für den Aufsichtsrat öffentlicher Unternehmen gefragt, die…

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