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• Zeitschrift für Compliance ZfC Ausgabe 04 2015

• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Reisesicherheit und Krisenmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Risiko für den Mitarbeiter und das Unternehmen entsprechend abzu- mildern. Risikomindernde Maßnahmen können beispielsweise sein: � Kenntnis über den… …jeweiligen Aufenthaltsort jedes Reisenden, � Erstellung von Notfallplänen (ggf. Stab für Krisensituationen), � Regeln für die Mitnahme von Waren und Gütern… …, Rechnern und Daten- trägern, � Weitergabe bzw. Verfügbarmachung von Informationen für den Reisenden über das Zielland (z.B. Web-Site des Auswärtigen Amtes)… …Mitnahme bestimmter Waren und Güter, Rechner und Datenträger ausreichend geregelt und sind diese Regelungen bekannt? Sind Höchst- grenzen für… …� Wie erfolgt die Prozessabsicherung bzw. Toolunterstützung für die Ver- bindung von Geschäftsreiseplanung/-genehmigung und Bereitstellung von… …Länder und deren Gefährdungen angemessen in- formiert sein. Dies betrifft auch Verhaltensmaßnahmen für das Bewegen in der Öffentlichkeit (z.B. Wahl der… …. Sicherheitshinweise des Auswärtigen Amtes müssen als Informationsgrund- lage genutzt werden. Geschäftsreisen in Länder, für die ein erhöhtes Risiko bzw. eine… …. „Flex“-Tickets sollten für bestimmte Risikoländer aus- gestellt werden, um ggf. eine flexible Ausreise zu ermöglichen. Zur Sicher- stellung der Erreichbarkeit ist… …Mitarbeiter einem erhöhten Ri- siko für die Gesundheit ausgesetzt sind, mit einem angemessenen Hinweis auf möglichen Impfschutz und ausreichende Prophylaxe… …höhere Häufigkeit für Naturkatastrophen besteht. Mögliche Prüfungsansätze: � Wie sind die Risikoländer definiert? � Darstellung und Aktualisierungsgrad…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Anhang

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kauf teurer Geschenke für die Familie als Entschädigung für die geringe Präsenz zu Hause § 74c GVG (1) Für Straftaten 1. nach dem Patentgesetz, dem… …, und nicht für Steuerstraftaten, welche die Kraftfahrzeugsteuer betreffen, 4. nach dem Weingesetz und dem Lebensmittelrecht, 5. des Subventionsbetruges… …nach § 74 Abs. 3 für die Ver- handlung und Entscheidung über das Rechtsmittel der Berufung gegen die Urteile des Schöffengerichts das Landgericht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Einführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …der Versicherungswirtschaft“ des Deutschen Insti- tuts für Interne Revision (DIIR) vom 30. 10. 2013 zurück. Er wurde in einer Arbeitsgruppe im Laufe der… …, wird diese direkt in der entsprechenden Passage vorgenommen. Gleiches gilt für den Gruppen- bzw. Einzelunternehmensbezug von Prüfungspunkten: sollte die… …verstanden werden. Der Prüfer sollte dann aus dem Gesamtkatalog kritisch die Fragen auswählen, die für seinen konkreten Prüfungsauftrag und vor dem Hintergrund… …. Es sollten insbesondere die Spalten 2 und 3 zusammen betrachtet werden, da die Anmerkungen konkrete Hinweise für die Prüfungsaussa- gen liefern. �… …auf den Krite- rien, die die EIOPA für interne Modelle definiert hat, kann Angemessenheit von Methoden und Verfahren neben dem Bezug zum zugrunde… …Verwendung in der entsprechenden fachlichen Community („state of the art“), � Verständlichkeit und Nachvollziehbarkeit, � Adressatengerechte und für… …. Eignung (z.B. für die verwendeten versicherungsmathe- matischen Berechnungsverfahren), � Hinreichende Granularität und Datenhistorie, � Verfügbarkeit… …, Vollständigkeit und Exaktheit, � Freiheit von materiellen Fehlern (z.B. Konsistenz über unterschiedliche Perioden). Darüber hinaus gelten natürlich auch für den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2015

  Nachrichten vom 02.01.2015 bis 31.03.2015

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/15 2 Kommt das Echtzeit-Reporting? Nachricht vom 31.03.2015 Das gegenwärtige… …. Aufgeschreckt von der Finanzkrise, beschlossen die Regulierungsbehörden verschärfte Compliance-Vorschriften für Banken und Versicherungen. Getragen von dem Ziel… …, das Finanzsystem krisenfest zu gestalten, wurden u. a. die Zeitintervalle für Reportings gekürzt – anstatt einmal im Monat müssen die Institute jede… …werden. Der Vorteil für die Banken: Sie behalten durch die Plattform die volle Kontrolle über die sensiblen Daten. Nach Auffassung von Dr. Thomas Turner… …mehr mit dem Ausfüllen von Formularen für verschiedenste Themen zu verschiedensten Zeiten befassen müssen. Sie sparen darüber hinaus Kosten durch… …‚Grenzlinie‘ für den Austausch von statistischen und aufsichtlichen Daten verständigen“, um wirklich weiterzukommen. „Nur so kann die Reporting-Last für den… …. Business Reporting bietet dabei eine Fülle konkreter Tipps und Tools, um das Berichtswesen für alle Stakeholder bestmöglich aufzustellen. Drei Monate… …die mit ihm verbundene zusätzliche Bürokratie die Freiheit für Arbeitgeber und Arbeitnehmer ein. Dies schade dem Wirtschaftsstandort und gefährde… …Beschäftigungswirkung wird sich erst langfristig einstellen.“ Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 1/15 3 Zudem weisen die… …größten Herausforderungen der kommenden Zeit für die empirische Arbeitsmarktforschung in Deutschland sein“, so Knabe und Schöb. Hubertus Pellengahr…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2015

  Nachrichten vom 01.04.2015 bis 30.06.2015

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 2/15 24 Compliance zu den Mitarbeitern bringen – aber wie? Nachricht vom… …, wohin die Firma will und wie Mitarbeiter den Sinn und das Prinzip von Compliance nahe zu bringen, im Vordergrund stehen. Das gelte für Manager oder… …. Compliance gilt weltweit Ein weiterer Vorteil von E-Learning: Novartis kann sicherstellen, dass die Mitarbeiter, mit den für sie relevanten Botschaften… …versorgt werden, wobei es egal ist, ob der Mitarbeiter in Russland für Novartis arbeitet oder in Norwegen. Auch die Frage, ob der Mitarbeiter fest angestellt… …ist bei Novartis oder als Third Group Mitarbeiter, wie z. B. Zeitarbeiter, spielt eine untergeordnete Rolle. Wer für Novartis arbeitet – muss sich… …die gilt überall.“ Aufschlussreich war die Begründung von Lüscher: Die Mitarbeiter hätten sich irgendwann dafür entschieden für Novartis zu arbeiten… …aber nicht, dass sie auch für Alles verantwortlich ist. Informationen zum Compliance Solution Day finden Sie auf den Seiten des Veranstalters LexisNexis… …Mitarbeiter werden kann. Geschäftsherrenmodell und ISO 19600 für die Compliance Nachricht vom 29.06.2015 80 Experten diskutierten auf dem LexisNexis Compliance… …Solution Day neue Lösungen für mehr Regelkonformität. Welche Rolle hat Compliance und welche Entwicklungen erwarten uns? Compliance-Tagungen gibt es… …größte Lump im ganzen Land, das ist und bleibt der Denunziant.“ Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 2/15 25 Neben der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2015

  Nachrichten vom 03.07.2015 bis 30.09.2015

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 3/15 48 Was man hat, das hat man Nachricht vom 30.09.2015 Die Mehrheit der… …lassen. Aber auch eine Autofahrt produziert Unmengen an wertvollen Daten, die für die Industrie interessant sind. Das Sammeln personenbezogener Daten ist… …Datenschutzanforderungen. 16 Prozent hingegen sehen selbst hierfür keine Notwendigkeit und treten nur für eine Lockerung ein. Auf der anderen Seite sprechen sich fast 50… …Prozent für die Beibehaltung der Zweckbindung aus, auch wenn das bedeutet, dass bestimmte Auswertungen nicht gemacht werden können. Für Gerald Spiegel… …allem IT- Entscheider aus dem verarbeitenden Gewerbe für eine Lockerung ein. Hier wollen mehr als zwei Drittel die bestehenden Regelungen ändern. Dagegen… …von COMPLIANCEdigital lesen PinG kostenfrei! IT-Sicherheitsgesetz: Zeit für eine erste Bilanz Nachricht vom 24.09.2015 Seit 100 Tagen ist das… …(http://www.compliancedigital.de/ce/neue-gesetzesvorlagefuer-mehr-it-sicherheit-in-deutschland/detail.html). Im Juni dieses Jahres trat das Gesetz in Kraft. Nach guter parlamentarischer Tradition ist nach 100 Tagen die Schonfrist vorbei – und Zeit für eine… …Gesetz als einen Schritt in die richtige Richtung. Jeder fünfte jedoch hält das Gesetz in dieser Form für unzureichend und fordert eine strengere… …Regulierung, wohingegen 13 Prozent der Befragten die neuen Regelungen für zu streng halten. Das IT-Sicherheitsgesetz verpflichtet Betreiber sogenannter… …„kritischer Infrastrukturen“ ein Mindestniveau an IT-Sicherheit einzuhalten. Zudem müssen sie IT-Sicherheitsvorfälle dem Bundesamt für Sicherheit in der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2015

  Freiwilligkeit der Selbstanzeige gem. § 22 Abs. 4 AWG: Vom „autonomen Motiv“ zur Fiktion

  Prof. Dr. Nina Nestler

  …2013 6 Zuspruch für die mit ihr verbundene Entzerrung der in §§ 33, 34 AWG aF enthaltenen Straf- und Ordnungswidrigkeitentatbestände; sie soll – so heißt… …es 7 – ihr Ziel 8 erreicht haben. Die Normen seien nun für ihre Adressaten wesentlich verständlicher 9 , Schieflagen beim Ausmaß der Strafbewehrung… …Konzeption eher misslungene Vor- 1 Für wertvolle Vorarbeiten zu diesem Beitrag danke ich meinem Wissenschaftlichen Mitarbeiter Stefan Salzinger. 2 Bieneck NStZ… …(348): mit Blick auf den Blankettcharakter der §§ 17 ff. AWG kein „für den Rechtsanwender einfach zu handhabendes und für den Rechtsunterworfenen leicht… …Arbeitsfehler dem Zoll oder dem Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle zu melden“. So auch Niestedt/Trennt BB 2013, 2115 (2118). WiJ Ausgabe 1.2015… …des § 22 Abs. 4 AWG besteht. Eine unreflektierte Übertragung der für das Steuerrecht geltenden Erwägungen erscheint angesichts der Un- 13 BayObLG wistra… …Steuerstrafrecht) den Anlass für die Schaffung der Regelung in den „kriminologisch äußerst ungünstigen Bedingungen“ 28 des Außenwirtschafts(straf)rechts zu suchen –… …wobei damit sowohl die Konditionen für die am Außenwirtschaftsverkehr partizipierenden Personen und Unternehmen als auch für die zuständigen… …Ermittlungsbehörden 29 gemeint sein können: Soweit für § 371 AO das kriminalpolitische Interesse an einer Aufklärung von schwer zu entdeckenden Straftaten oder… …erst eingefügt aufgrund eines Änderungsantrags der Koalitionsfraktionen CDU/CSU und FDP, der es zum erklärten Ziel hatte, Unternehmen für eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …. Niels Olaf Angermüller* Die Anforderung, eine eigenständige Compliance-Funktion zu etablieren, wurde für Kreditinstitute im Rahmen der 4. MaRisk-Novelle… …on Internal Governance“ 1 sowie dem Papier “Compliance and the compliance function in banks“ des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht 2 . Die… …Mindestanforderungen an Compliance (Ma- Comp) eine Wertpapier-Compliance sicherstellten, wird nun eine übergreifende Compliance-Funktion für das Institut gefordert. Mit… …Datenvermeidung und -sparsamkeit zu beachten. Gemäß den MaRisk Anforderungen haben Institute einen Compliance-Beauftragten zu benennen, der für die Erfüllung der… …Informationsrechte der Compliance-Funktion Allgemein soll eine Compliance-Funktion auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Institut… …BaFin 2013. 6 Vgl. BaFin (2013). Beweise: KOCKS. www.detektive-kocks.de Basis für die Aktivitäten der Compliance-Funktion ist eine umfassende… …Compliance-Funktion abzudecken sind, können weitere Bereiche institutsindividuell festgelegt werden. Basis für die Aktivitäten der Compliance-Funktion ist eine… …uneingeschränkter Zugang zu allen Informationen einzuräumen, die für die Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich sind. Weisungen und Beschlüsse der Geschäftsleitung… …, die für die Compliance-Funktion wesentlich sind, sind ihr bekanntzugeben. Über wesentliche Änderungen der Regelungen, die die Einhaltung der rechtlichen… …Solvabilitäts- und Liquiditätsvorschriften sowie – mit der zweiten Verteidigungslinie – auch die Compliance-Funktion Für die Compliance-Funktion werden dagegen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 1/2015

  Familienunternehmen 2030: Wohin führen gesellschaftliche Veränderungsprozesse?

  Studienergebnisse zu zukünftig erwartbaren Wertvorstellungen
  

  Prof. Dr. Birgit Felden

  …Potenzial und die Attraktivität des Standorts Deutschland insbesondere für Fachkräfte aus dem Ausland hoch bleiben. Daraus lässt sich ableiten, dass es auch… …in Zukunft ein hohes Potenzial an möglichen Nachfolgern für Familienunternehmen gibt. Um dieses Potenzial jedoch nutzen zu können, ist eine… …und mittlere Familienunternehmen. Sie sorgen für Beschäftigung und Wirtschaftskraft in den Regionen und sind weniger auf kurzfristigen Gewinn denn auf… …Politik, dass möglichst viele Unternehmen die Nachfolge rechtzeitig und erfolgreich regeln. Eine Herausforderung ist es, die richtigen Personen für die… …Deutschland 2010 bis 2014, Institut für Mittelstandsforschung, IfM-Materialien Nr. 198, 2010, S. 20. 2 Vgl. Hauser/Boerger/Kay, ebenda, S. 25. 3 Zur besseren… …wie gesellschaftliche Veränderungen, die auf die Unternehmen zurückwirken. Gerade die gesellschaftlichen Einflussfaktoren sind für dieses Themenfeld… …bisher noch wenig erforscht. Das vom Europäischen Sozialfonds (ESF) und der Berliner Senatsverwaltung für Wirtschaft, Technologie und Forschung (SenWTF)… …junge Menschen, die im Jahr 2030 zwischen 36 und 47 Jahren sein und damit für die Nachfolge in Frage kommen könnten, da sie zu der Alterskohorte gehören… …erheblichen Einfluss auf unser (zukünftiges) Zusammenleben haben. Für die Frage nach Familienunternehmen und Unternehmensnachfolge sind einige besonders… …. Andererseits erweitern ein hoher Bildungsstand und steigende tertiäre Bildungsabschlüsse vielleicht auch den Kreis der Personen, die für eine Nachfolge in Frage…

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