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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Risikomanagementsysteme im Mittelstand – Einbettung der Konzepte und Ausgestaltungen in die Rahmenbedingungen kleiner und mittlerer Unternehmen in Deutschland

  Pia Montag

  …und fachgebietsübergrei- fend24 zunächst mit einem Wagnis oder einer Verlustmöglichkeit gleichge- setzt. Das Risiko bezeichnet konkreter die Möglichkeit… …weiteren Sinne beginnt mit der ihm als Kern- bestandteil innewohnenden Unsicherheit,31 der das Risiko in manchen Defini- ___________________ 22 Vgl. Aven… …. o.V.: Stichwort: „Risiko“. In: Duden – Das Fremdwörterbuch. Band 5. Hrsg. Wissenschaftlicher Rat der Dudenreaktion. 7. Aufl. Mannheim usw. 2002, S… …das Schadensausmaß – beziehungsweise Nutzenausmaß – das zu bewer- tende Risiko. Der Erwartungswert eines Ergebnisses als verbreitete und wenig komplexe… …Chancen aufbauen. Das „Risikothermostat“ veranschaulicht das Zusammenspiel von möglichen erfahrenen Kosten und möglichen erfahrenen Nutzen, welche… …zusammen mit den positiven und negativen Anreizen von Chancen und Risiken das Verhalten des Entscheidungsträgers beeinflussen.37 ___________________ 32… …rationalisiert und vereinfacht die Handhabung des Risikos.39 Das theoretische Konzept der Bewertung von Risiko ist simpel, eine Anwendung in der Praxis ist… …Erfahrungen mit dem Umgang mit Risiko ist, gibt es kein objektives Musterverhalten, das Chancen und Risiken ausgleicht.42 Der Nutzen eines… …nehmensbereich (KonTraG) initiiert52 und beruht auf Erkenntnissen für Fi- nanzunternehmen und Versicherungen.53 Das Interne Überwachungssystem (IÜS), das… …Controlling und das Früh- warnsystem als unternehmerische Einrichtungen unterstützen das Risikoma- nagement bei der Sicherung des Fortbestands des Unternehmens…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Corporate Compliance für mittelständische Unternehmen in Deutschland – Verhaltenswissenschaftliche Grundlagen, Konzepte zur Ausgestaltung und deren Relevanz

  Pia Montag

  …und Chancen mangelhafter Compliance in der Unternehmensinsolvenz. In: Neue Zeitschrift für das Recht der Insolvenz und Sanierung 2009, S. 86… …Organisation, bei- spielsweise durch Zielvorgaben oder Wettbewerbsdruck, begangen werden.223 Das deutsche Recht verwendet ebenfalls den Begriff der… …Compliance und for- dert nicht nur das Einhalten der Gesetze, sondern auch die unternehmerischen Systeme zur Sicherstellung der Einhaltung. Das Gesetz über… …: Neue Zeitschrift für das Recht der Insolvenz und Sanierung 1991, S. 870; OLG Stuttgart Urteil 3 Ss 526/76 vom 7.9.1977. In: Neue Juristische… …, Spaß sowie Unterforderung entste- hen.233 Der bewusste Compliance-Verstoß ist das Ergebnis einer vorangegangenen Abwägung des Erwartungsnutzens: der… …das Produkt der Sanktionshöhe multipliziert mit der Entdeckungswahrscheinlichkeit bestimmt wird.234 Der Entscheidungsträger fällt also eine klassische… …Nutzen kalkulieren, meist unberücksichtigt.240 Das zentrale Argument der Spieltheorie für das Handeln im Einklang mit Regeln ist der dadurch erzielte… …Karriere und wirtschaftlichen Erfolg sowie Extrovertiertheit sowohl einen typischen Wirt- schaftsstraftäter als auch einen ehrbaren Kaufmann aus.243 Das… …Internationalität ausgestaltet und angewandt.255 Das Compliance-Managementsystem umfasst zur Erfüllung seiner Funktion einzelne Teilaufgaben, die grundsätzlich… …mentsystems ebenfalls als Regelkreislauf abgebildet.258 Compliance- Strukturen haben im Gegensatz zum Risikomanagementsystem jedoch das Ziel, Regelverstöße und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Ergebnisse der empirischen Untersuchung zu Risikomanagementsystemen und Compliance-Strukturen in mittelständischen Unternehmen

  Pia Montag

  …Rechtsform des Unternehmens, die Eigenschaft als Familienunternehmen, eine mögliche Konzernzugehörigkeit und ähnliche Merkmale sowie andererseits das Vor-… …Fragebogens ist das Risiko- management, wie es von den Teilnehmenden allgemein eingeschätzt wird und wie es im Unternehmen tatsächlich integriert ist. Sowohl… …Risikomanagementsystemen sowie das Vorhandensein operativer Instrumente. Die Frage nach konkreten Instrumenten des Risikomanagements erlaubt somit die Erhebung von Daten… …beinhaltet und nicht nur die Möglichkeit einer allgemeinen Informationsanfrage an das Unternehmen bietet. ___________________ 395 Vgl. o.V.: Die neue… …Fragebogen.402 Das Anschreiben an die Geschäftsführung der Unternehmen, die den Verweis zum Fragebogen beinhaltet, nennt die durchführende Institution der… …Befra- gung, betont den Forschungszweck und das Ziel der Befragung sowie die Anonymität der Datenerhebung, die keine Rückschlüsse auf einzelne Teil-… …, dass das Vorhandensein überhaupt von Risikomanagement- und Compliance- ___________________ 399 Vgl. Berekoven, Ludwig et al.: Marktforschung –… …. 112–113. Empirie 75 Tätigkeiten im Unternehmen irrelevant sei, um die Adressaten zur Teilnahme zu motivieren. Darüber hinaus weist das… …Anschreiben den Adressaten darauf hin, dass die Beantwortung der Fragen Kenntnisse über das Unternehmen vo- raussetzte, die beispielsweise von einem Mitglied… …Pretest durchgeführt, so dass Verständnisprobleme eingegrenzt und der Zeitbedarf zur Beantwortung eingeschätzt werden konnte.404 Das Anschreiben weist die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Verbundene Implementierung und Verankerung von Risikomanagementsystemen und Compliance-Strukturen in mittelständischen Unternehmen

  Pia Montag

  …. 867–868. 452 Vgl. für das Risikomanagement Bungartz, Oliver: Risikokultur – „Soft Skills“ für den Umgang mit Risiken im Unternehmen. In: Zeitschrift… …Risiken,454 ein Risikomanagementsys- tem steuert Risiken455 und „Compliance verlangt Risikomanagement.“456 Das Wesen der Funktion von… …Risikomanagementsystemen und den unterneh- merischen Einrichtungen der Compliance unterscheidet sich: während das Ri- sikomanagement sämtliche Akteure im Unternehmen… …haben Compliance- Strukturen das Ziel, Regelverstöße und Haftungsfälle generell zu vermei- den.458 5.1.1 Thematische Verwandtschaft von Risiko und… …Steuerungssysteme. Riskante Handlungen und Compliance-Verstöße als spezielle Fälle einer risikobehafteten Handlung sind das Ergebnis von Entscheidungen, die… …positiven und negativen Ausgangs ab. Persönliche Erfahrungen, individuelle Werte und das soziale Umfeld des Entscheidungsträgers sind im Modell nicht… …Normen und moralischen Überzeugungen geprägt.461 Das im Modell reduzierte Phänomen verdeutlicht die Relevanz der Ent- scheidung eines Einzelnen für… …Risikomanagementsysteme und Compliance- Strukturen, reicht für die Analyse im unternehmerischen Kontext aber nicht aus. Das Modell vernachlässigt neben individuellen… …Aufdeckung Compliance unrechtmäßige Bereicherung Verstoß 1-p p Implementierung 112 das Unternehmensumfeld, sondern auch mögliche… …langfristige Aspekte463 und die Vielschichtigkeit der Ergebnisszenarien.464 Während ein Risikomanagement das wirtschaftliche Ziel hat, Risiken nur in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Thesenartige Zusammenfassung der Ergebnisse: verknüpfte Analyse von Risikomanagementsystemen und Compliance-Strukturen im Mittelstand sowie deren gemeinsame Chancen einer wirtschaftlichen und wirkungsvollen Implementierung

  Pia Montag

  …. Die beiden Steuerungssysteme unterstützen sich darüber hinaus gegenseitig in ihren Funktionen, obwohl ein Risikomanagement das kontrollierte Eingehen…

• MBA erfolgreich reakkreditiert

  …sieben Jahre das Qualitätssiegel des Akkreditierungsrats tragen. Der Akkreditierungsrat ist eine öffentlich-rechtliche Einrichtung, die den Auftrag hat… …, das System der Qualitätssicherung von Studium und Lehre an den staatlichen und privaten Universitäten, Fachhochschulen sowie Kunst- und Musikhochschulen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Die Interne Revision in Wissenschaft und Praxis

  Dorothea Mertmann

  …drei Plenarsitzungen, 41 Fachsitzungen, 18 Erfa-Börsen und fünf Marktplätzen über aktuelle Fragestellungen der Internen Revision auszutauschen. Das… …Beiträge in der ZIR, die das ein oder andere Thema des Kongresses aufgreifen und vertiefend erläutern. In Dresden wurden außerdem die Preisträger des mit… …. Das vorliegende Heft enthält eine ausgezeichnete Mischung aus Beiträgen zu verschiedenen Aspekten der Internen Revision. Die Themen reichen vom… …Goldshteyn/Adelmeyer das IT- Sicherheitsgesetz vor, das der Deutsche Bundestag am 17. Juli 2015 verabschiedet hat. Durch das Gesetz sollen eine signifikante Verbesserung… …Rahmen des „Three Lines of Defense Modell“ befasst sich der Artikel von Raupp/Herold. Die Autoren stellen das Konzept des sogenannten… …„Extended-Audit-Verbunds“ vor, das die Interne Revision der BASF bereits seit 2012 erfolgreich zur Koordination verschiedener Governance-Funktionen und für den… …. Abgerundet wird das Heft wie üblich mit einer Buchrezension, einer aktuellen Literaturauswertung und Informationen aus der Arbeit des DIIR. Besonders möchte… …ich Sie auch auf die Veranstaltungsvorschau der DIIR-Akademie für das Jahr 2016 hinweisen. Neben den Seminaren für die überbetriebliche Weiterbildung… …Großveranstaltungen statt. Besonders freue ich mich auf die Jahrestagung und das Forum Finanzdienstleistungen, die im Oktober 2016 in München stattfinden werden. Ich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Große Ereignisse mit gravierenden Folgen für die GRC-Welt

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …gesamte Weltöffentlichkeit entsetzt. Das Urteil zum Safe Harbor Status der USA für Daten aus der EU des Europäischen Gerichtshofs macht den Datentransfer… …Korruptionsstrafrechts (§ 299 StGB). Loof und Schefold greifen das Urteil des EuGH zur Aufhebung des Safe-Harbor-Status für die USA in Bezug auf Daten auf. Damit bekommen… …wird. Daneben setzen wir in diesem Heft unsere Serie mit Compliance-Zertifikaten fort. Passarge stellt das Hamburger-Compliance-Modell vor. Dieses wurde… …setzen wir den Einblick in das Toolkit der Internationalen Handelskammer zur Vorbeugung von Kartellstrafen fort. Henschel, Durst und Busch zeigen in ihrem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per E-Mail bevorzugt in Word… …das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst… …. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfälti gung… …und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor… …verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine ein fache Abdruckgeneh migung zu erteilen; sich ggf. hieraus er gebende Honorare stehen dem Autor zu. Bei… …Leserbriefen sowie bei angeforderten oder auch bei unaufgefordert eingereichten Manuskripten behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der… …urheberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Inhalt / Impressum

  …vorliegen. Vor diesem Hintergrund ist das Ziel der vorliegenden Studie, in kleinen und mittleren Unternehmen den aktuellen Stand des Risikomanagements zu… …beleuchten und Handlungsvorschläge für deren Umsetzung aufzuzeigen. Die Untersuchung erfolgt in Deutschland, China und Schottland. Das… …vorangegangenen Ausführungen zum IDW PS 980, ISO Standard 19600 – und demnächst dem TÜV-Compliance-Zertifikat – wird hier das Hamburger-Compliance-Zertifikat… …eines Bundesgesetzes, das bis zum Frühjahr umgesetzt sein muss, um EU-Richtlinien zu erfüllen. Legal Daten auf hoher See 275 RA Dr. Ariane Loof f/ RA Dr… …ausländischer Amtsträger in das Strafgesetzbuch übernehmen. Der Geldwäschetatbestand in § 261 StGB wird um die neuen Korruptionsdelikte erweitert und die… …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management… …: www.ESV.info/zeitschriften. html. Von Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das…

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