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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2021

  Durchführung von Remote-Audits

  Risiken, Herausforderungen und praktische Lösungsansätze
  

  Ulf Lipske, Dirk Salewski, Ulrich Vogt

  …im Rahmen von remote durchgeführten Revisionsprüfungen so viele Prüfungsgegenstände wie möglich einer Prüfung zu unterziehen und dabei unverändert… …Ortsbegehungen, zum Beispiel bei Inventurbeobachtungen oder Sicherheitsprüfungen, können eine besondere Herausforderung im Rahmen von Remote-Audits darstellen… …. Beziehungsmanagement Eine persönliche und vertrauensvolle Beziehung ist im Rahmen der Prüfungsdurchführung wichtig. So ist es nicht ungewöhnlich, dass wichtige… …parallel andere Arbeiten erledigen, insbesondere bei ausgeschalteter Kamera. Um keine Überraschungen zu erleben, ist es ratsam, sich im Rahmen der Planung… …reduzierten Assurance: Qualitative Assurance Assessments Um keine Überraschungen zu erleben, ist es ratsam, sich im Rahmen der Planung einer remote… …führen. Durch den Einsatz von Datenanalysen im Rahmen von Remote-Audits auch innerhalb der Planungsphase, werden bereits wertvolle Prüfungsergebnisse… …effektiven Einsatz von Datenanalysen im Rahmen von Remote Audits, die auch innerhalb der Planungsphase einer Prüfung durchgeführt werden können, werden bereits… …Rahmen von remote durchgeführten Revisionsprüfungen auch aus der Ferne nachvollziehen und prüfen. Gleiches gilt für Prüfungsnachweise, die in einen… …gegebenenfalls zu testen, ob es ausreicht, wenn Dokumente etwa in die Kamera eines Notebooks im Rahmen einer Videokonferenz gehalten werden. Oder ob man diese… …Prüfungen in Form von Co-Sourcing, also gemeinsam mit Mitarbei- tern des geprüften Unternehmens vor Ort, oder allein im Rahmen des Outsourcings durchführen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Interne Sonderuntersuchungen

  Praxisrelevante Aspekte für den Mittelstand – Ein Beitrag zur Internal Investigation Governance
  

  Dr. Ingo Bäcker, Mathias Wendt

  …Rahmen des geplanten Verbandssanktionenrechts wird die Bedeutung von ­unternehmensinternen Sonderuntersuchungen im Falle von möglichen Compliance-Verstößen… …relevante Aspekt der Unternehmenskultur bzw. Compliance-Kultur dargestellt. Vor diesem Hintergrund werden im Rahmen von Grundsätzen für eine gute Führung und… …professionellen CMS in vielen Unternehmen inzwischen geändert. Im Rahmen eines professionellen CMS kommt insbesondere dem Umgang mit Verdachtsfällen auf mögliche… …Rahmen einer Internal Investigation seine unternehmerische Handlungsfähigkeit bewahren. Bei der Durchführung einer verbandsinternen Untersuchung nach den… …. Immer geht es im Rahmen einer Internal Investigation auch um den sachgerechten und rechtskonformen Umgang mit personenbezogenen Daten, sodass der… …zentraler Bedeutung für den Erfolg einer internen Untersuchung. Hierzu muss jedes Unternehmen im Rahmen einer Interviewstrategie zu folgenden Punkten… …als klarstellende und dadurch vertrauensbildende Maßnahme sinnvoll, bestimmte Vorgehensweisen im Rahmen einer Internal Investigation (z. B. die… …Reaktionszeiten des Dienstleisters auszutesten. 5.7 Interviewtechnik und -erfahrung Die „Königsdisziplin“ im Rahmen einer Internal Investigation ist die… …Aufklärung von Sachverhalten in der betrieblichen Sphäre im Rahmen ihrer Möglichkeiten beizutragen. Sie sind hingegen rechtlich nicht verpflichtet, sich selbst… …Compliance-Kultur. 5 Entscheidend für die Ergiebigkeit der ­Interviews im Rahmen von Internal Investigations ist eine professionelle Interviewführung in Verbindung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Fit für ein dynamisches Umfeld und für durch Compliance getriebene Prüfungen

  Michael Bünis

  …Gesamtgesellschaft zuträglich war. Hier sind Politik, Gesellschaft und Unternehmen gefordert, für die Zukunft einen nachhaltigeren Rahmen zu setzen. In der Internen… …gültigen Rahmen für die Revisionstätigkeit liefern die Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision. Ein wichtiger Teil der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Return on Compliance: Wie kann man ihn messen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …bekommen Unternehmen im Rahmen von Debatten zu Corporate Social Responsibility oder in politischen Debatten. Die andere Seite der Medaille ist, dass… …Unabhängigkeit der Revision im Rahmen der Mehrebenen-Governance in der EU. Außerdem stellen wir Ihnen neue Urteile von Relevanz für den Bereich Risk, Fraud und…

• Risikobasierte Umsetzung der gesetzlichen Sorgfaltspflicht gefordert

  …erfolge durch die Unternehmen im Rahmen ihrer Risikoanalyse. Auf dieser Grundlage entscheide das Unternehmen selbst, welche Risiken es zuerst adressiert… …Aktionsplan Wirtschaft und Menschenrechte (NAP) von 2016 gebunden. Die abschließende repräsentative Erhebung im Rahmen des NAP-Monitorings bei Unternehmen mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2021

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …Köln weist die Berufung des Beklagten auf der Grundlage von § 522 ZPO als offensichtlich unbegründet zurück. 1 Im Rahmen der Entscheidungsgründe hält das… …notariellem Vertrag wurde ein Grundstück an die Beschwerdeführerin veräußert. Diese wurde ihm Rahmen der Beurkundung des Kaufvertrags von der X Limited (X) mit… …3.9.2014, wonach dieses Certificate of incumbency im Rahmen ihrer Befugnisse von den autorisierten Unterzeichnern der X Ltd., dem Registered Agent der… …, dass die eingereichten Vertretungsnachweise nicht ausreichend sind. 2 Im Rahmen seiner Entscheidung legt der Senat dabei im Detail dar, welche…

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• Lieferkettengesetz: Weiterführende Informationen veröffentlicht

  …gesetzlichen Rahmen zur Erfüllung von menschenrechtlichen Sorgfaltspflichten. Die Anforderungen sind international anschlussfähig und orientieren sich am…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  School GRC

  …zentralen Lage in Berlin-Mitte somit gut für Sie erreichbar. Im Rahmen unseres Umzugs haben wir uns nicht nur äußerlich verändert, sondern auch unsere… …optimalen Bedingungen vor Ort sowie digital im Rahmen unserer live übertragenen Onlineseminare bei uns fortbilden können. Wir freuen uns darauf, Sie bald… …Am 25. und 26. Oktober 2021 haben Sie die Chance, selbst im Rahmen der Fallsimulation – Unternehmenseigene Ermittlungen ermittlerisch tätig zu werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2021

  Nachhaltige Finanzierung

  Eine kritische W
  

  Prof. Dr. Martin Stawinoga

  …der Bundesregierung Prof. Dr. Martin Stawinoga* Der Sustainable-Finance-Beirat berät die Bundesregierung im Rahmen der Etablierung einer nationalen… …Bundesregierung 31 Handlungsempfehlungen zur Etablierung der Sustainable-Finance-Strategie unterbrei- tet, die den Bereichen politischer Rahmen, unternehmerische… …Kernanforderungen an die weitere Ausgestaltung der Berichterstattung aufgeführt. 25 Hierbei handelt es sich um die folgenden grundlegenden Anforderungen im Rahmen der… …Handlungsempfehlungen des Handlungsbereichs der Unternehmensberichterstattung weitergehend analysiert, denen der SFB einen besonderen Stellenwert im Rahmen der… …Berichtspflichten: Wesentlichkeit. Der SFB empfiehlt der Bundesregierung, sich in den Prozess der Überarbeitung der CSR-Richtlinie im Rahmen der Konkretisierung des… …adressiert werden. Im Rahmen des Vergleichs wird ersichtlich, dass sich alle Akteure für die Ausweitung des Anwendungsbereichs der CSR-Richtlinie aussprechen… …Vergleichbarkeit der nachhaltigkeitsrelevanten Rechnungslegung erhöht werden kann. Während im Kontext der Transparenz im Rahmen der Kreditvergabe kein eindeutiges… …Schwerpunktsetzung im Rahmen der Förderung der Zukunftsorientierung Materielle ­Prüfpflicht Schrittweise Einführung einer materiellen Prüfpflicht Schrittweise… …und IDW zur Unternehmensberichterstattung im Vergleich 53 im Rahmen der externen Berichterstattung hervorgehoben. Es kann somit festgehalten werden… …bereits im Rahmen der Überarbeitung der CSR-Richtlinie bzw. im Rahmen der Adaption in nationales Recht Berücksichtigung finden werden. 56 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Case Study: Die Ergebnisrechnung des Unternehmens als Basis der Ableitung des Geschäfts- und strategischen Risikos

  Philipp Gann

  …Unternehmensergebnisses . Die prinzipielle Eignung der Gewinn- und Verlustrech- nung, im Rahmen der Quantifizierung von Risiken Verwendung zu finden, wird al- lerdings… …durch die Existenz bilanz- und GuV-politischer Gestaltungsspielräume be- schränkt . Im Rahmen der IFRS-Rechnungslegung mit dem primären Ziel, entschei-… …entsprechenden fundamentalen ökonomischen Werte wider, wodurch der Rückgriff auf handelsrechtliche Größen im Rahmen der Geschäftsrisikoquantifizierung auch unter… …nicht vollständig auszuschließen und deshalb im Rahmen der Beurteilung der Berech- nungsergebnisse angemessen zu berücksichtigen . Entsprechendes gilt für… …Positionen) sind im Rahmen der Zeitreihenbildung, Quantifizierung und der Beurteilung der Berechnungsergebnisse adäquat zu berücksichtigen . 76 Anzumerken ist… …nicht unterschritten wird, und damit das Geschäftsrisiko des Unternehmens . Im Rahmen der Bestimmung der geschäftsrisikorelevanten GuV-Positionen ist… …Rahmen der Geschäftsrisikoquantifizierung angezeigt . Die nachfol- genden Ausführungen verdeutlichen die dargestellte Quantifizierungsmethodik anhand… …, Dienstleistungsgeschäft sowie Eigenhandel betreibt . Es sei angenommen, dass das Kreditinstitut im Rahmen seines Risikomanagements bisher die Risikoar- ten Kredit-… …8. Case Study: Die Ergebnisrechnung des Unternehmens Im Rahmen der GuV-basierten Quantifizierung des Geschäftsrisikos sind wie in Ab- schnitt 8 .2… …Das Risiko einer Veränderung des Zinsertrags aus Bestandsgeschäft wird bereits in dem im Rahmen des Risikomanagements des Instituts ermittelten…

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