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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Russland

  Dr. Thomas Heidemann

  …................................................................... 459 2.2.1.1 Art. 290 UK RF (Vorteilsannahme) ......................................... 459 2.2.1.2 Art. 291 UK RF (Vorteilsgewährung)… …...................................... 460 2.2.1.3 Art. 291.1 UK RF (Vermittlung der Vorteilsannahme)............ 461 2.2.1.4 Art. 304 Alt. 1 UK RF (Provokation einer Vorteilsannahme)… ….. 462 2.2.2 Privater Sektor .......................................................................... 463 2.2.2.1 Art. 184 UK RF (Bestechung von… …2.2.2.2 Art. 204 UK RF (Kommerzielle Bestechung und Bestech- lichkeit)… …..................................................................................... 463 2.2.2.3 Art. 304 Alt. 2 UK RF (Provokation einer kommerziellen Bestechlichkeit)… …Strafgesetzbu- ches geregelt. Der „Ugolovnij Kodeks der RF“ (im Folgenden UK RF988) trat 1996 in Kraft und ist seitdem wesentlichen Änderungen, im Bereich des… …enthält der UK RF Bußgeldtatbestände zur Sanktionierung juristischer Personen. Als eine weitere Sanktionsmöglichkeit sieht das Gesetz neben einer ohnehin… …. 290 UK RF (Vorteilsannahme) sowie Art. 291 UK RF (Vorteils- gewährung). Damit wird ein faktisch einheitlicher Bestechungsvorgang juristisch in zwei… …zwingend zur Straflosigkeit der Vorteilszuwendung. Flankierend greifen Art. 291.1 UK RF (Vermittlung der Vorteilsannahme) und Art. 304 Alt. 1 UK RF… …(Provokation der Vorteilsannahme). 2.2.1.1 Art. 290 UK RF (Vorteilsannahme) In tatbestandlicher Hinsicht unterscheidet Art. 290 UK RF zwischen der Vorteils-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße

  …............................................................ 236 4 Auszug aus dem UK Bribery Act 2010 ................................................... 236 Großbritannien 209 Literatur… …Bradley/Ewing, Constitutional and Administrative law, 14. Auflage 2007; Daniel/Rubner, UK Bribery Act und amtliche Auslegungshilfe, NJW-Spezial 2011, 335; Dann… …, Erleichterungs- und Beschleunigungszahlungen im Ausland, wistra 2008, 41; Deister/Geier, Der UK Bribery Act 2010 und seine Auswirkungen auf deutsche Unternehmen… …UK Bribery Act (UKBA) im Vergleich mit dem amerikanischen Foreign Corrupt Prac- tices Act (FCPA), ReWir 13/2012, S. 1; Hill/Sandberg/Doe, Religion… …; http://www.transparency.org.uk/our-work/publications/95-adequate-procedures---guidance-to-the- uk-bribery-act-2010; Hugger/Pasewaldt, UK Bribery Act: erste Verurteilung nach neuem britischen Korrup- tionsstrafrecht, CCZ 2012, 23; Joint… …shared_oft/ca-and-cartels/competition-awareness-compliance/quick-guide.pdf; Pörnbacher/Mark, Auswirkungen des UK Bribery Act 2010 auf deutsche Unternehmen, NZG 2010, 1372; Raphael, Blackstone’s Guide to the Bribery Act… …2010, 2010; Room, Data Protection and Compliance in Context, 2007; Scheint, Korruptionsbekämpfung nach dem UK Bribery Act 2010, NJW-Spezial 2011, 440… …; Teicke/Mohsseni, Facilitation Payments, BB 2012, 911; Walther/Zimmer, Haftung deutscher Unternehmen nach dem UK Bribery Act, RIW 2011, 199… …; Wilkinson/Transparency International UK: The 2010 UK Bribery Act, Adequate procedures, Guidance on good practice procedures for corporate anti-bribery programmes; Wörlen… …20 7976 4100 http://grossbritannien.ahk.de/ – German Industry UK (BDI-Vertretung in London) Ymwlch Isaf, Criccieth Gwynedd LL52 0PW…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Neues britisches Anti-Korruptionsgesetz: Auswirkungen auf deutsche Unternehmen – Teil I: Wesentliche Eckpunkte der neuen Gesetzgebung

  Karl-Heinz Withus

  …hierauf einstellen. Dies gilt insbesondere deshalb, weil diese Vorschrift alle Unternehmen unabhängig von ihrem Firmensitz trifft, die im UK Geschäfte… …aufgegriffen und Ansatzpunkte zum proaktiven Umgang mit den Anforderungen aus dem UK Bribery Act und vergleichbaren regulatorischen Anforderungen an das… …der UK Bribery Act 2010 nicht nur die Bestechung ausländischer Amtsträger unter Strafe, auch wenn dieser Punkt in Umsetzung der OECD-Konvention 3… …sonstigen Geschäftsverkehr beschränkt, ist es folgerichtig, dass auch die Annahme von Bestechung durch den UK Bribery Act unter Strafe gestellt wird. Von der… …beschränkt sich keineswegs auf das Staatsgebiet des United Kingdoms. Ebenso wie beim amerikanischen FCPA können Unternehmen mit dem UK Bribery Act auch dann in… …Konflikt geraten, wenn sie selbst keinen engen Bezug zum UK haben. Ein solcher „enger Bezug“, der u.a. durch Staatsangehörigkeit einer Person oder Gründung… …zum Territorium von England, Wales, Schottland oder Nord-Irland hat, d.h. aus Sicht des UK ausschließlich im Ausland durchgeführt wurde. Immer dann… …im UK ansässig ist. Das Gesetz führt aber in Section 12 ausdrücklich aus, dass es ausreicht, dass „any act or omission which forms part of the offense… …beschuldigten Personen keinen eigenen engen Bezug zum UK haben. Legt die britische Justiz diese Bestimmungen ähnlich weit aus, wie dies vom amerikanischen… …Compliance-Management-Maßnahmen sein. Britisches Anti-Korruptionsgesetz Recht • ZCG 4/10 • 187 im UK durchführt. Eine sonstige rechtliche Beziehung zum United Kingdom ist nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Einführung einer Geschäftspartner-Compliance

  Wachsende Bedeutung erweist sich als strategischer Vorteil
  

  Thomas P. Holdermann

  …108 Management Fehlverhalten externer Geschäftspartner und exterritoriale Wirkung des FCPA und UK ­Bribery Act. menarbeit mit Geschäftspartnern auf eine… …, 93), GmbHG (§ 43) und des OWiG (§ 130) ab. Eine gebührende Sorgfalt bei der Auswahl von Business Partnern ergibt sich aus dem britischen UK Bribery Act… …. Unternehmen wird daher empfohlen, grundsätzlich präventiv Antikorruptionsmaßnahmen einzuführen. 2.3 Angelsächsisches Antikorruptionsrecht – FCPA und UK Bribery… …Bestimmungen des FCPA (Foreign Corrupt Practices Act) und des UK BA (UK Bribery Act). Der FCPA ahndet die Vorteilsgewährung ausländischer Amtsträger. Darunter… …Haftungsrisiken und kann sich im Falle eines Verfahrens strafmildernd auswirken. Der UK Bribery Act wird angewendet bei einer Geschäftstätigkeit im Vereinigten… …und UK BA) exterritoriale Wirkung. Besonders für deutsche Unternehmen mit internationalen Handelsbeziehungen 2 ist dies eine eminent wichtige Aussage…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Emerging Issues

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …75.0 9.6 17.3 34.6 42.3 13.5 48.1 17.3 Switzerland 32 56.3 12.5 6.3 25.0 65.6 28.1 45.2 6.3 Turkey 58 51.7 36.2 27.6 46.6 58.6 32.8 63.2 27.6 UK &… …18.8 28.1 53.1 12.5 40.6 25.0 78.1 9.4 Turkey 55.2 36.2 17.5 36.8 50.9 35.1 34.5 51.7 56.4 30.9 UK & Ireland 26.9 44.4 45.6 26.0 65.1 17.9 68.3 18.1… …codes in Estonia, Greece, Switzerland and UK & Ireland; • a high percentage for organizations implementing a knowledge management system in Bulgaria… …, Estonia, Greece and Romania; • a high percentage for IAFs Providing training to Audit Committee members in Greece, Norway, Romania and UK & Ireland; • a… …high percentage of IAFs assuming a role in the integrity of financial reporting in Cyprus, Spain, Turkey and UK & Ireland; • a high percentage of IAFs… …placing more emphasis on assurance than consulting services in Netherlands, Norway, Romania and UK & Ireland. 8.2. Changes in the Role of the Internal… …Turkey; • a high expected increase in the role of the IAF in governance in Romania, Swe- den, Turkey and UK & Ireland, • a high expected increase in… …21.9 21.9 Turkey 61 55.7 14.8 90.0 0.0 78.3 5.0 50.0 18.3 55.7 13.1 UK & Ireland 228 32.9 21.9 82.4 2.6 72.7 1.3 36.3 16.4 28.6 25.1 Overall Average… …UK & Ireland 219 25.1 34.7 30.7 27.1 79.5 14.3 25.5 32.7 Overall Average 1,939 20.1 35.7 26.6 34.9 50.9 32.9 19.6 34.5 8.2 Changes in the Role of… …18.8 3.1 12.5 Turkey 40.4 45.6 20.7 46.6 45.6 28.1 8.6 32.8 10.7 33.9 UK & Ireland 46.2 29.1 47.7 18.0 38.6 15.7 8.3 16.7 13.6 27.1 Overall Average…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Audit Activities

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …compliance with corporate governance requirements audits in Belgium, Greece, Netherlands, Norway, Switzerland and UK & Ireland; • a high percentage of control… …, Estonia, Finland, France and UK & Ireland; • a high percentage of financial auditing in Austria, Cyprus, Germany, Switzer- land and UK & Ireland; • a… …assessments in Bel- gium, Germany, Sweden, Switzerland and UK & Ireland; • a high percentage of internal control testing / systems evaluations in Belgium… …, Cyprus, Netherlands, Switzerland and UK & Ireland; 6 Internal Audit Activities 92 • a high percentage of investigations of fraud and irregularities in… …, Norway and Switzerland; • a high percentage of management effectiveness audits in Belgium, Czech Re- public, Norway, Sweden and UK & Ireland; • a high… …percentage of operational audits in Belgium, Norway, Sweden and UK & Ireland, • a high percentage of quality / ISO audits in Cyprus, Finland, France, Norway… …and Spain; • a high percentage of involvement in resource management and controls in Aus- tria, Estonia, Finland, Sweden and UK & Ireland; • a high… …percentage of involvement in security issues in Austria, Belgium, Cyprus, Finland, Germany and UK & Ireland; • a high percentage of social and sustainability… …audits in Austria, Germany and Norway; • a high percentage of special projects in Austria, Cyprus, Finland, Germany, Netherlands, Switzerland and UK &… …Ireland; • a high percentage of involvement in technical competency training for auditors in Belgium, Portugal, Switzerland and UK & Ireland. 6.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Auditing Standards

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …38 89.5 Spain 254 78.7 Sweden 67 85.1 Switzerland 33 97.0 Turkey 65 66.2 UK & Ireland 279 79.6 Total 2,504 79.5 5 Internal Auditing Standards 76… …12.1 6.1 3.0 3.0 Turkey 80 6.3 13.8 15.0 16.3 16.3 6.3 32.5 23.8 36.3 12.5 6.3 UK & Ireland 259 2.3 5.8 2.7 9.3 19.3 4.2 7.3 9.7 7.3 3.9 15.4 Overall… …Practice Advisories super- seded by local / government regulations or standards in Switzerland, Turkey and UK & Ireland; • a high percentage for compliance… …90.6 93.8 93.8 96.9 93.8 75.0 Turkey 44 88.6 88.6 85.7 65.1 75.0 77.3 74.4 72.1 75.0 72.7 60.0 UK & Ireland 190 80.5 82.6 82.6 72.0 77.5 73.1 77.4 77.0… …Turkey 47 57.4 64.6 63.8 34.8 50.0 54.3 58.7 56.3 61.7 48.9 34.8 UK & Ireland 181 63.0 63.4 66.3 37.4 56.5 51.4 58.4 55.9 61.7 50.0 48.0 Overall average… …76.9 77.5 76.9 75.0 56.8 UK & Ireland 131 72.5 73.8 73.6 68.5 70.2 68.8 67.2 68.7 71.3 69.2 65.9 Overall average 1,338 87.1 87.3 86.3 74.0 82.6 80.9 83.3… …the 21 countries shows: • a high percentage of QAIP currently in place in Belgium, Estonia, Romania, Switzerland and UK & Ireland; • a high percentage… …16.4 100.0 UK & Ireland 235 45.5 18.3 14.0 7.7 14.5 100.0 Overall average 2,123 27.1 21.5 28.8 9.1 13.5 100.0 5.4 Quality Assessment and Improvement… …10.3 0.0 0.0 20.7 13.8 10.3 100.0 Turkey 63 0.0 17.5 6.3 0.0 1.6 65.1 6.3 3.2 100.0 UK & Ireland 235 6.0 33.2 12.8 1.7 2.1 17.4 7.7 19.1 100.0… …high percentage of internal assessments performed within the last 12 months in Belgium, Estonia, Netherlands, Romania Switzerland and UK & Ireland; • a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance-Management im SE-Konzern

  Ausblick

  Sarah Schwab-Jung

  …heute im „UK Bribery Act“ und im „loi Sapin II“ zu sehen ist –, Regelungen mit einem weiten Anwendungsbereich bzw. extra- territorialer Wirkung zu…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard

  Anforderungen an Compliance-Strukturen helfen Haftung von Unternehmen und Management auf internationaler Ebene zu reduzieren
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 5/11 221 Keywords: Compliance US FSGO UK Guidance Haftungsbeschränkung Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard Anforderungen an… …britisches Gesetz untermauert nun Sinn und Zweck eines einheitlichen Prüfungsstandards. Der UK Bribery Act wurde vor einem Jahr bereits vom britischen… …treten können. 2. Weltweit neue Entwicklung bei Compliance Sektion 7 des UK Bribery Act sieht eine strict liability eines Unternehmens vor, aus dessen… …vorhersehbaren Versagens eines unternehmensinternen Präventionssystems nachweisen kann. Dieser Nachweis setzt ein funktionierendes CMS voraus. Die Guidance zum UK… …Bribery Act gibt hierfür einige Anhaltspunkte. Der UK Bribery Act beschränkt sich in seiner Wirkung nicht auf das Inselreich, sondern gilt gewissermaßen… …gerade rechtzeitig ein. Er bildet in Europa gewissermaßen die deutsche Ergänzung der britischen Guidance zum UK Bribery Act. Doch nicht nur gesetzliche… …. Es darf erwartet werden, dass die Ende März veröffentlichte Guidance zum UK Bribery Act 2010 bezüglich des Themas Korruptionsvermeidung bald eine… …ausgerichtet. Ziele ergeben sich aus den gesetzlichen Anforderungen, Risiken haben sich in der Regel bereits verwirklicht. 5. UK Guidance als Anforderung und… …Maßstab Die Guidance zum UK Bribery Act setzt primär auf eine Selbstverpflichtung der Geschäftsleitung („top-level commitment“) zur Anti- Bribery Compliance… …Großbritannien arbeitet man derzeit konzentriert an einem British Standard, der eine Prüfung von Compliance-Management-Systemen entsprechend der Guidance zum UK…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Buchbesprechungen

  Dr. Ulrich Hahn

  …erforderlich angesehen (UK) oder ist zwischenzeitlich stärker formalisiert worden (USA). K. H. Spencer Pickett, der in Großbritannien öffentlich Bedienstete in… …. The Ultimate Risk Management Tool. John Wiley & Sons, Ltd, Chichester, UK, 2005 ISBN 0-470-09098-7 Bei „Auditing for Managers“ handelt es sich, worauf… …jeden Fall viele brauchbare Anregungen. K. H. Spencer Pickett The Essential Handbook of Internal Auditing John Wiley & Sons, Ltd, Chichester, UK, 2005…

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