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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Claimmanagements

  Regelungen und Prozesse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …nehmensorganisation. Zielstellung: Der Prozess ist unter Berücksichtigung der Aufgaben, Kompetenzen und Ver- antwortlichkeiten für alle Beteiligten beschrieben. Dabei… …Prozess aktuell und verbindlich, z.B. als Teil eines veröffentlichten Regelwerks? � Gelten gleiche Prozesse für die Linienorganisation und für Projekte?… …Wor- in bestehen eventuelle Unterschiede? � Wie sind Schnittstellen (Aufgaben, Kompetenz und Verantwortungen) im Prozess beschrieben und geregelt? �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prozessoptimierung mit digitaler Datenanalyse

  Stichproben und statistisches Verfahren im Prüfungsprozess - das notwendige aber ungeliebte Kind

  Dr. Harald Krehl

  …„Monetary Unit Sampling“ - Verfahrens der gesamte Prozess mit den zu lösenden Fragen idealty- pisch dargestellt werden. Damit soll deutlich werden, dass zum… …feh- lenden ganzheitlichen Prozessunterstützung. Aus diesem Grund wollen wir nach- folgend den Prozess zur Anwendung des Monetary Unit Verfahrens (MUS)… …berücksichtigt. Nach der Ziehung der Stichprobe erfolgt die Auswertung. Zwischen diesen beiden Aktivitäten liegt bei Forderungen der Prozess der… …Krehl 124 Hat man die Stichprobe ausgewertet, folgt der Prozess der Hochrechnung gefunde- ner Fehler auf die Grundgesamtheit. Die Hochrechnung wird…

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• Lieferkettengesetz verzögert sich - Streit um Prozessstandschaft

  …vorliegen, sei im Prozess vom Gericht von Amts wegen zu prüfen. Die Frage der Prozessführungsbefugnis werde im geplanten Gesetz zwar behandelt. Es fehle…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Verkaufs- prozess. Der Kunde fühlt sich emotional und sachlich von den Produkt- und Ser- viceeigenschaften angezogen: er möchte kaufen. Dazu unterschreibt er… …Auftrags- bestätigung Für den nächsten Schritt Kauf/Auftrag sind im Unterschied zum Prozess der Nach- frageerzeugung mit den Abschlusskriterien… …anschließende Kernprozess ist in allen Unternehmen gleich, unabhängig aus welcher Branche sie stammen, nämlich der Fakturierungsprozess, d. h. der Prozess, der… …diesem Prozess die klassische Verlagerung des Prüfungsfokusses von den operativen Berei- chen, OA-Ansatz, in den Finanz- und Rechnungswesenbereich… …Unternehmen eine Vielzahl von Prüfungen notwendig, damit es im Nachhinein nicht zu Problemen mit dem Zahlungseingang kommt. Im Prozess „Demand to Or- der“ sind… …Logistikleistung übernehmen (Her- mes für Otto und inzwischen auch für Drittkunden). So wurde der Prozess „Order 2 Delivery“ in den meisten Unternehmen an einen… …Ergebnis schon bei Kaufabschluss errech- nen, obwohl die Lieferung (Prozess: Order to Delivery) noch Wochen oder Monate dau- ern kann. Ähnliches gilt für die… …entsprechendem Mahnsystem. Derselbe Prozess ist gültig für Kreditkartenzahlungen, nur dass das Delkredere190-Risiko die Kartengesell- schaft trägt. Treten… …Debitorenmanagements Ging es im Fakturierungsprozess um die Einhaltung der im Prozess Auftragsbestäti- gung gemachten 4 Versprechen, so geht es im letzten Teil des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …der Wirksamkeit Risikoanalyse Prozess- entwicklung Implementierung Festlegung des Aufgabenbereichs der Compliance-Funktion Abb.2… …ist. An diese grundsätzliche Zuordnung schließt sich der Prozess der Risikoanalyse an. Im Rahmen der Risikoanalyse gilt es, die compliance-spe- zifi… …sem Prozess folgt die Festlegung geeigneter Maßnahmen zur Risikominderung. 30 Der erforderliche Vorgang kann auch als „Risk Landscaping“ bezeichnet… …. Wiederum handelt es sich nicht um einen einmaligen Vorgang, sondern um einen in regel- mäßigen Abständen zu wiederholenden Prozess. Insofern kann hier auch… …von einer Risikoinventur gesprochen werden. 31 Der Prozess der Risikoanalyse lässt sich in aufeinander aufbauende Einzel- schritte gliedern. Nach… …Grundlage der festgestellten Prioritäten, die Ausarbeitung geeigneter Maß- nahmen zur Risikominderung (Stufe 5). Der gesamte Prozess wird durch eine… …Beschreibung des Ablaufs einer Risikoanalyse, stellt sich in der Praxis als sehr komplexer Prozess dar, welche die Durchdringung des gesamten WpDU erfordert… …den erbrachten Wertpa- pierdienstleistungen /-nebendienstleistungen extrahieren. 39Dem Prozess der Risikoidentifi kation schließt sich die Bewertung… …veranschaulicht beispielhaft einen abgrenz- baren Prozess, der die zum 1. November 2012 geltenden Anforderungen an die Zulässigkeit der Verwendung eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Integriertes Auditmanagement für individuelle Auditprozesse

  Dr. Christoph Köster

  …der Unternehmen des Bertelsmann Konzerns zu verbessern. Dafür ist ein erfolgreiches Auditmanagement entscheidend. Der Prozess, der die Planung… …kann. Im besten Fall folgt die Anwendung dem Prozess und nicht der Prozess der Anwendung. Die Interne Revision bei Bertelsmann hat bereits früh mit einer… …, Prüfprozesse, Feststellungen, Maßnahmen, Auditdokumente etc.). Von der Planung bis zum Followup wird der gesamte Prozess erfasst und systematisch im System… …richtigen Auditmanagementsoftware zu einem strukturierten und effektiven Prozess. Am Ende sollte die gewählte Lösung nicht unbedingt diejenige mit den meisten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 2: Revision von Operational Planning (OP)

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …erforderlichen Deckungsbeitrag zu erfüllen. 7.1 Operational Planning – Grundsatzüberlegungen Haupttreiber in dem Prozess OP ist die Qualität der Planung, also… …dort erläutert. In diesem Zusammenhang sollte nicht unerwähnt bleiben, dass der Prozess der Budgetierung des Jahresbudgets nicht nur eine… …herausfordernd, aber nicht überfordernd angelegt sein. Die nachfolgende Tabelle enthält einige wesentliche Punkte zum Prozess Operati- onal Planning… …Regulierung der Auftrags- bestände und in Abhängigkeit davon sämtlicher Input- faktoren via Software Abbildung 7-1: Prozess Operational Planning 7.2… …Kernthesen Operational Planning als eigenen Prozess zu erkennen und nicht als Thema von IT- Spezialisten und Dipl.-Mathematikern, war Zweck dieses Abschnitts…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2014

  Praktische Tipps zur EU-weiten Koordinierung der Meldung von Datenverarbeitungsprozessen

  Dr. Reemt Matthiesen

  …Prozess in den einzelnen EU- Mitgliedstaaten mit den jeweiligen Rechtsabteilungen bzw. Rechtsanwälten vor Ort steuert und koordiniert, indem diesen das… …­Länder oft große organisatorische und technische Probleme nach sich ziehen können. Um diesen Prozess effizienter steuern zu können, hat sich ein… …Bürokratieabbaus ­uneingeschränkt zu begrüßen.“ Ganz entscheidend wird der Prozess der Meldung von der Ausgestaltung des jeweiligen Meldeformulars geprägt. Je…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmensnachfolge

  Psychologische Aspekte beim Generationenwechsel im Familienunternehmen - den Prozess der Verantwortungsübergabe richtig steuern

  Dr. Günter Lubos

  …Lubos 55 Psychologische Aspekte beim Generationenwechsel im Familienunternehmen – den Prozess der Verantwortungsübergabe richtig steuern Dr… …Seiten in einem möglichst objektivierten Prozess Klarheit verschaffen, ob die familieninterne Nachfolge im In- teresse von Vorgängern, Nachfolgern und… …Prozess der Übergabe mit seinen vielen Hindernissen optimal zu bewältigen, ist ein systematischer Ablauf unerlässlich. Dies erfordert zunächst Klarheit über…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Neu-Produkt-Prozesses im Nicht-Handels-Segment (Neue Produkte und Neue Märkte)

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …vorliegt. Insofern muss das Institut einen Prozess implementieren, in dem die Einbindung des unabhängigen Bereiches bereits bei der Entscheidungsfin- dung… …werden kann. Im Umkehrschluss müssen diese Fragestellungen positiv beantwortet werden, um keinen Prozess nach AT 8.1 initiieren zu müssen. Im Einzelfall… …Geschäftsleitung. Daneben dient das Reporting auch als Nachweis für einen MaRisk-konformen Prozess gegenüber der Bank- aufsicht sowie dem externen… …Wurden die Vorgaben der MaRisk zur aufbauorganisatorischen Trennung im Prozess der Entscheidungsfindung eingehalten? Ablauforganisatorische Umsetzung… …mehrstufiger Prozess. Ziel muss es sein, dass vor Einsatz neuer Produkte bzw. in neuen Märkten dieser Pro- zess etabliert wird, in dem die sich daraus ergebenden… …Risiken und Chancen analysiert und dokumentiert werden. Insofern ist ein NPP immer Bestandteil des Risikomanagements eines Kreditinstitutes. Der Prozess… …Beschlussfassung über Produkteinführung oder Markteintritt � ggf. Genehmigung mit Einschränkungen � ggf. Feinabstimmung durch weitere Prozess- und IT-… …NPP-Komitee/NPP-Board grundsätzlich prozess- unabhängig und somit in einer beratenden Funktion auf. Hinweise und Anre- gungen der Internen Revision sollten aufgenommen…

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