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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Wann ist eine Compliance- Prüfung nach dem neuen Standard IDW EPS 980 zweckmäßig? – Zur Integration von Compliance in interne Kontroll- und Risikomanagementsysteme sowie deren Prüfung

  Christoph Balk, Dr. Franz Schulte, Dr. Frank Westphal

  …eine juristische Ausbildung vorausgesetzt 17 , die kleinere Unternehmen regelmäßig durch externe Sachverständige bewerkstelligen können. 3.2.4 Prozess… …erforderlich. Der Prozess der Analyse der Compliance-Risiken bedient sich dabei der folgenden klassischen Muster: Risikoidentifikation, Risikoanalyse und… …entsprechenden Maßnahmen. Diese Maßnahmen sind dann u.a. Gegenstand des zu erstellenden Compliance-Programms. 3.2.5 Prozess der Erstellung des… …C-Organisation = Festlegung von Verantwortlichkeiten in der Aufbau- und in der Ablauforganisation Prozess der Analyse von C-Risiken = Verfahren zur… …Risikoidentifikation und zur Bewertung der Risiken (Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadenshöhe) Prozess der Erstellung des ­C-Programms = Entwicklung von Grundsätzen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Pr

  Audit Universe – Prüfgebiete und Prüffelder

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …Umsetzung des Projektplans durch die Projektmitarbeiter � Geeignete Gliederung sowie Mechanismen, z. B. zur Freigabe von Arbeitspaketen � Prozess… …Inhalts- und Umfangsmanagement-Prozess ist ein während der gesamten Projektlaufzeit durchzuführender Prozess. Eine noch so sorgfältig erstellte… …. Prüfgegenstände � Kostenmanagementplan: Prozess- und Kontrolldokumentation für das Kostenmanagement und das Controlling � Kostenplan: Gesamtkosten des… …Dokumentationsstandards sollten den Anforderungen des unterneh- mens- oder projektspezifischen Qualitätsstandards entsprechen. Der Prozess der Endabnahme sollte mit… …sein (Auftraggeber, Test- teamleiter, Tester, Supportfunktionen etc.). Für ein erfolgreiches Testma- nagement ist ein Qualitätssicherungs prozess mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Grundlagen und Nutzen des Risikomanagements

  Christian Brünger

  …also sowohl mit Risiken als auch mit Chancen und wird durch COSO ERM wie folgt definiert: Unternehmensweites Risikomanagement ist ein Prozess, der… …: Unternehmensweites Risikomanagement ist ein kontinuierlicher Prozess. Häufig wird unternehmensweites Risikomanagement nur unter dem Aspekt der einmaligen… …Risikomanagement ist jedoch nicht statisch. Vielmehr ist es ein kontinuierlicher Prozess in einem Unternehmen, der viele Aktivitäten umfasst und sich durch die… …Risikomanagement ein permanenter Prozess ist, ist die Wirksamkeit des unternehmensweiten Risikomanagements ein zeitpunktbezogener Zustand. Ob ein… …Zielbildungs- prozess zu berücksichtigen. – Risikobeurteilung (Risk Assessment) Risiken sind anhand ihrer Auswirkungen (Schadenshöhe) und ihrer Eintritts-… …wiederum auf die Kontrollaktivitäten auswirkt. Zudem ist unternehmensweites Risikomanagement kein stringenter serieller Prozess, bei dem eine Komponente…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Energie- und Ressourcenmanagement – Compliance als Managementsystem

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Der Energie-Complinace-Risikomanagementprozess ist ein Prozess, um die relevanten Normen und den daraus folgenden Risiken zu identifizieren und zu… …bewerten und die Unternehmensführung für Bedrohungen und Gelegenheiten mit Blick auf das Energie- und Ressourcenmanagement zu sensibilisieren. Dieser Prozess…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Der Einsatz von Feedback-Fragebögen in der Internen Revision

  Erfahrungen eines Revisionsleiters
  

  Hans-Ulrich Westhausen

  …strukturierten Prozess unterliegen. Generelle Überlegungen Der Einsatz eines Feedback-Fragebogens der Internen Revision ist für die geprüften Einheiten im… …Feedback- Prozess erfordert den Aufbau eines entsprechenden Vertrauens zwischen Interner Revision und Geprüften. 284 · ZIR 6/10 · Berufsstand…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report – Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …Bank. Der Prozess zur Vergabe von Zuschüssen ist jedoch von einem breiten Spektrum an einzuhaltenden Vorgaben kennzeichnet, so dass aus einem… …zu bestimmen und die erforderlichen Handlungsempfehlungen abzuleiten. In der nachfolgenden Abbildung ist der Prozess zur Risikoanalyse nach den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Anregungen zur Verbesserung des Risikomanagements

  Dr. Thomas Henschel

  …Struktur Unterneh- mensplanung Performance- messung Risiko- management- prozess Risiko- management- organisation Projekt- Risiko-… …für Scoringmuster Strategie und Struktur Unterneh- mensplanung Performance- messung Risiko- management- Prozess Risiko- management-… …Prozess Risiko- management- Organisation Projekt- risiko- management* Beschreibung der Analyser-Determinanten Wachstums- orientiert und… …Es findet eine direkte Integration der erfassten Risiken in die Unternehmensplanung statt. Dieser Prozess wird durch die gut ausgebaute… …4.6: Beispiele für den Typ Reactor Unternehmen Unternehmens- planung Performance- Messung Risiko- management- prozess Risiko- management-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Beurteilung von M

  Dipl. Math. Peter Duscha

  …Prozess oder Sachverhalt, welchen die Innenrevision prüft. Der Soll-Zustand ist ein vom Prüfer vorab festgelegter Idealzustand, den dieser auf Grundlage von… …auch getestet werden. Nehmen wir zum Beispiel an, dass es keinen Prozess für die Verteilung der internen Post gäbe und es daher auch hin- und wieder zu… …sind. 2. Handelt es sich um einen wesentlichen Prozess? Dabei ist wesentlich im Sinne der MaRisk zu verstehen. Offensichtlich ist damit dieser Prozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Interne und externe Revision – die Erwartung des Unternehmens

  Wolfgang Stegmann

  …Revision anwendbar ist. Stegmann 42 Dieser Prozess beschreibt den Weg von der Auftragsannahme über die Planung al- ler Aufträge der Kanzlei zur… …Prozess durch die interne und externe Nachschau einzelner Prüfungsaufträge einer Kanzlei. Auftrags- annahme und Beauftragung Externe Revision… …High-Level- Control für diesen Prozess vorliegt und welche Einzelprozesse geprüft werden. Hier werden abschließend Aussagen zu Maßnahmen, Angemessenheit und… …Branchenbenchmarks als Instrument zu Risikofrüherkennung im Prüfungs- prozess?“ Krehl, H., / Schneider, R. /Fischer, A., 2006, S. 13, Branchenrating 2006 –…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Compliance als Business-Partner

  Möglichkeiten und Chancen für ­Unternehmen durch die pro-aktive Einführung eines modernen ­Compliance-Management-Systems
  

  RA Katharina Hollensteiner, Andreas Persihl

  …vorprogrammiert. Nur wenn es gelingt, das Compliance-Management als lebendigen Prozess ohne Zeit- und Themendruck zu gestalten bzw. umzusetzen, kann die Sicherheit… …Interessenabwägung im Einzelfall zu einem wert- und kulturfördernden Prozess zu entwickeln. Diese Wege fordern das Management und die Mitarbeiter im täglichen… …und Ablaufprozesse definiert, wie mit Vorfällen umzugehen ist. Die Geschäftsführung muss sich in diesem Prozess klar bekennen und sie wird daran…

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