Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …wesentlichen Risiken frühzeitig erkannt, vollständig erfasst und in angemessener Weise dargestellt werden.2 Dabei bleibt den einzelnen Instituten regelmäßig… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken insbesondere der rechtzeitigen Identifizierung von Kreditnehmern, bei deren Engagements sich erhöhte Risiken… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz.1 ff. 4 Vgl. ebenda, Tz.1. 5 Vgl. ebenda, Tz.1 220 2 Anforderungen aus den MaRisk 2.2 Frühwarnindikatoren… …: Risikofrüherkennung im Kreditge- schäft, 2008 S.218. 3 Vgl. BaFin, MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken – Regelungstext mit Erläuterungen, Tz.1 ff… …zugrunde liegenden Indikatoren (wie Konto- umsätze) sollten dazu geeignet sein, sich abzeichnende Risiken möglichst frühzeitig zu erkennen… …. Zeitraumbezogene Komponente Auf Basis der Indikatoren sollte eine fortlaufende Identifizierung von sich abzeichnenden Risiken möglich sein. Hierbei ist kein… …Aspekten selbst festlegen. Prozessbezogene Komponente Die einzelnen Signale des Verfahrens zur Früherkennung von Risiken sollten zeitnah zu geeigneten… …der Banken besteht darin, zu vermeiden, dass sich Risiken möglichst nicht in Form von Verlusten realisieren. Kreditinstitute haben auf Basis von… …Habenumsätze • Steigende Inanspruchnahme • Rückstände (Zinsen und/oder Tilgung) B 1 Vgl. BaFin, MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken –… …Regelungstext mit Erläuterungen, Tz.1 ff. 2 Vgl. BaFin, MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz.2. 3 Vgl. Rehbein, R.: Frühzeitige…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Handelsrechtliche Rechnungslegung

  Konzernlagebericht

  Claus Schnitzerling

  …Konzerns mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken einschließlich der bei der Prognose zugrunde gelegten Annah- men; – nach dem Schluss des Geschäftsjahres… …der voraussichtlichen Entwicklung mit ihren wesentlichen Chan- cen und Risiken einschließlich der Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem… …Chancen und Risiken beigetragen hat bzw. bei- tragen werden. Bei der Berichterstattung sind die gleichen Grundsätze zu beachten, wie sie auch für den… …voraussichtlichen Entwicklung des Kon- zerns mit ihren Chancen und Risiken unter Angabe der dabei zugrunde liegen- den Annahmen im Lagebericht bzw. im… …, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraus- sichtlichen Entwicklung des Konzerns beschrieben sind.“ 31Weitere Erläuterungen zur Versicherung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Risikoorientierte System- und Verfahrensprüfungen in Bereichen des Risikomanagements

  Susanne Rosner-Niemes

  …lung, Steuerung, Überwachung und Kommunikation der Risiken. Bereits in dem vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) im Jahr 2000… …der Wirksamkeit des Systems zur Steuerung und Überwachung der Risiken zu.445 Der Beitrag hat das Ziel, zunächst die sich ergebenden Anforderungen für… …bzw. den Prüfungsleiter(In) Rechnung zu tra- gen. Im Rahmen der Prüfungsplanung wird das Fehlerrisiko anhand der Analyse der inhärenten Risiken und… …Kontrollrisiken für das jeweilige Prüffeld bewertet. Für die Beurteilung der inhärenten Risiken eines Prüffeldes, d. h. der Risiken, die sich aus der Situation… …und den geschäftspolitischen Grundsätzen, dem Erkennen der eingegangenen Risiken und der Limitfestlegung. Die Ge- schäftsleitung ist verantwortlich für… …Institut alle Risiken, welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden können, erkennt und fortlaufend bewertet. Die Geschäftslei- tung hat über die… …Einrichtung von organisatorischen Rege- lungen zur Abwendung oder Begrenzung möglicher Auswir- kungen dieser Risiken zu entscheiden. Kontrollaktivitäten Zur… …Begegnung der identifizierten Risiken sind fehlervermei- dende oder fehleraufdeckende Kontrollaktivitäten einzufüh- ren. Bei der Einrichtung der Kontrollen… …nicht alle Risiken abdecken, sind aussagebezogene Prüfun- gen unumgänglich. Wird der aufgenommene Soll-Ablauf hinsichtlich der Ordnungsmäßigkeit und… …der Geschäftsabläufe zu bewerten. Das vorge- fundene Interne Kontrollsystem muss einerseits die bestehenden Risiken minimie- ren, andererseits kann ein…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Rechtliche Rahmenbedingungen für die Interne Revision

  Christian Haas, Andreas Langer

  …Komplexität gewon- nen haben. Compliancerisiken zählen heute zu den wesentlichen Risiken im Unternehmen und stellen international tätige Unternehmen nicht sel-… …einzurichten damit den Fortbestand der Gesell- schaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden.“ Gegenwärtige und zukünftige Risiken sollen objektiv und… …Revision wesentlich dazu bei, Kontroll- und Risikomanagementsys- teme weiterzuentwickeln und zu optimieren. Hiermit lassen sich Haftungs- risiken vorbeugend… …besonderen Risiken 49 Vgl. hierfür und die folgende Ausführung BaFin, MaRisk (BA), BT 2.2 Tz. 1; Er- läuterungen zu den MaRisk (VA), Nr. 7.4 Tz. 3; InvMaRisk… …Minimierung der Risiken und den daraus resultierenden Schä- den beizutragen. Allerdings liegt…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  SAP®-Software im Blickpunkt der Internen Revision

  Roger Odenthal

  …Odenthal die ihn vor dieser Aufgabe kapitulieren lassen. Dies ist angesichts der sich aus dem SAP®-Betrieb ergebenden Risiken problematisch. Schließlich… …erzeugen. Ziel ist die Stärkung dieses selbst regu- lierenden Systems, um die hiermit verbundenen Risiken in einer für die Geschäftsführung vertretbaren… …mögli- che Risiken in den Einstellungen dieser Sondernutzer hin. • Kritische betriebliche SAP®-Nutzerkennungen? In diese Kategorie fallen Nutzer, die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Aufbau einer Internen Revision am Beispiel einer Konzernrevision

  Petra Meuwsen

  …Risiken im operativen und strategischen Bereich identifiziert, Probleme analysiert, Verbesserungsvorschläge zur Beseitigung der Schwachstellen erarbeitet… …: Dienstpläne, Bereitschaftsdienste etc. X 2 Personal Abgaben aus ärztl. Nebentätigkeit/Liquidation X 2 Personal Pensionspläne X X X X 2 Abb. 3: Risiken für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Professionalisierung der Internen Revision – Die Interne Revision aus Sicht des Abschlussprüfers

  Klaus Heese

  …Risiken und ihrem Beitrag zur Bewältigung dieser neuen Herausforderungen. Aus Sicht des Abschlussprüfers ist die Interne Revision aus zwei Blickwinkeln… …Erwartungslücke aus Sicht der Unternehmensleitung und -aufsicht zur Leistung Interner Revisoren, die vor allem ihre Fokussierung auf kritische Risiken, ihren… …des Bild von der Lage des Unternehmens vermittelt und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dargestellt sind.8 Neben der… …und Risiken ableitet.14 Wertschöpfende Geschäftsprozesse liefern somit neben den Daten für die Rechnungsle- gung in aufbereiteter Form auch… …sammenhang mit dem Geschäftsmodell des Unternehmens, so dass das Zusammenspiel von Risiken und Chancen auf Unternehmens- und Pro- zessebene sowie die… …Betrachtung branchentypischer Risiken und Chancen von elementarer Wichtigkeit ist.15 Aus diesem Blickwinkel besitzt die Interne Revision in doppelter Hin-… …verlangt bereits das Opera- tional Auditing ein ausgeprägtes Geschäftsverständnis, um die vorhande- nen Risiken und Chancen erkennen und beurteilen zu können…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Interne Revision 2020 – Kreative Zukunftsbilder

  Thomas Amling, Isabel Petri

  …. In der Aufsichtsratssitzung am Mor- gen wird sie detailliert über die Ergebnisse einzelner Prüfungen und ihre Wahrnehmung zu Risiken, IKS und… …insbesondere für strafrechtliche Risiken • Wirtschaftskriminalität nimmt ab • Loyale Mitarbeiter sind selbst nicht anfällig und verhindern Wirtschafts-…

• Praxis-Handbuch Compliance

  …Risiken, Aufbau einer Organisationsstruktur für Prävention, Aufdeckung und Reaktion von Fehlverhalten und Implementierung dieser Maßnahmen in die… …Arbeitsabläufe. Um dies zu erreichen, stellen die Autoren Checklisten mit potenziellen Risiken und Gegenmaßnahmen zusammen. Die Handlungsfelder spannen dabei einen… …Handlungsfeldern sind allgemeine betriebswirtschaftliche Risiken sehr prominent, während spezifische Compliance-Risiken zu kurz kommen. Das Konzept der… …Checklisten mit der Darstellung von Risiken und Maßnahmen hilft dem Praktiker, der am Anfang seiner Beschäftigung mit dem Compliance-Management steht, einen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• OTC-Derivate wichtiger Teil des unternehmerischen Risikomanagements

  …Risiken in der Realwirtschaft. Der Studie zufolge zeichnen sich viele Regulierungsfolgen bereits jetzt ab: So würden Absicherungsgeschäfte schon jetzt… …den Risiken eines Komplettausfalls einer industriellen Gegenpartei jetzt auch noch das Risiko einer Schwankung der Kreditwürdigkeit mit Eigenkapital… …europäischen Finanzmarktregeln eine ernste Inkonsistenz aufweisen und Risiken erzeugen, statt sie zu vermindern. Weitere Informationen und Download der Studie…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen