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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Organisation und Pr

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …153 167 168 Kapitel 7 Organisation und Prüfung 1. Organisatorische Grundlagen 1.1 Die Rolle der Führung Für die erstmalige Einrichtung eines… …werden sich diese beidenMöglichkeiten in Reinformwohl kaum finden lassen. Die Organisation des Risikomanagements ist Führungsaufgabe [? Anhang II Ziff. 3… …abgedeckt Ressourcenaus- stattung und Verknüpfung des Risikomana- gements 154 Kapitel 7 Organisation und Prüfung Abbildung 37 Gestaltungsvarianten… …beigetragen hat, ist schließlich vom Controlling zu beantworten. 1.2 Einbindung in Verwaltungsstrukturen Eine eigenständige Organisation für das… …Risikomanagement in der Verwaltung Verant- 156 Kapitel 7 Organisation und Prüfung 171 172 wortlichen zu schaffen, um Grundsatz- oder Auslegungsfragen, aber… …. Daher sollten – sofern eingerichtet – dezentrale Risikomanagementeinheiten eng eingebundenwerden. 158 Kapitel 7 Organisation und Prüfung 173 174… …: Das kommunale Risikofrühwarn- system, Bericht 5/2011, S. 57 160 Kapitel 7 Organisation und Prüfung 177 178 2. Risikomanagement-Richtlinie Als… …einer solchen Richtlinie müssen Risikostrategie und -politik sowie die Zuständigkeiten innerhalb der Organisation dargelegt werden (s. nachfolgend… …. München 2018, S. 191 162 Kapitel 7 Organisation und Prüfung 180 181 182 Gleichwohl ist es notwendig, Risikomanager zuvor nicht nur zu schulen und… …Prüfung der Anlagen zum Jahresabschluss, zu denen der Lage-/Rechenschaftsbericht gehört (§108 Abs. 3 Nr. 1 GemORh-Pf). 164 Kapitel 7 Organisation und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …Payables Function Process Sub-Process L 1. General Organisation Policies & Guidelines Organisation Segregation of Duties A 2. Procurement… …Scorecards etc. leiten und die kon- krete Ausgestaltung der Organisation oder des IKS den Teilbereichen überlassen. ___________________ 91 IIA/DIIR… …(PTP), die „Processes“ 1.1. „General Organisation“ mit den „Sub- Processes“ „Policies & Guidelines“ 1.1.1., „Organisation“ 1.1.2., „Segregation of… …Payables 1. 1. General Organisation 1. 1. 1. Policies & Guidelines 1. 1. 1. 1. Are purchasing terms and conditions established? 1. 1. 1. 2. Are… …corporate objectives and policies known? 1. 1. 1. 3. Is a code of conduct installed? 1. 1. 2. Organisation 1. 1. 2. 1. Are organization charts available?… …Aufbauorganisation Nr. Question yes no imp. n/a Comment Procurement to Payables General Organisation Policies & Guidelines 1. Are… …Organisation 1. Are organization charts availa- ble? X 2. Are job descriptions available? X Segregation of Duties 1. Is purchasing… …Aufbauorganisation Abbildung 24: CSA Sichten Organisation - Prozess Mehr ins Detail gehend eröffnet sich eine weitere Dimension: Die einheitlich… …, Organisation und Risikosituation der Ein- heiten abhängig ist, welches Niveau bzw. welchen Reifegrad die internen Abläufe einer Einheit idealerweise haben muss… …Aufbauorganisation 71 Risiken relativ zur Größe einer Organisation gesehen werden. In einer 1,5 Mio. € Umsatz Landesgesellschaft sind 100.000 € viel Geld, im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  "Compliance-Organisation, Effizienz und Effektivität"

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …bezüglich der zu erfüllenden Compliance-Aufgaben, • Konfiguration der Compliance-Abteilung/ Organisation, sei es nach funktionalen, divisionalen oder…

• Wie Organisationen ihre Compliance-Funktion zukunftsfest aufstellen

  …, Rechtsgrundlagen und Rechtsdurchsetzung Aufbau von Compliance Management Systemen (CMS): Risiken und Regeln, Organisation und Überwachung, Kommunikation und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Geschäftsführer-Compliance

  Die (rechts-) sichere Unternehmensorganisation (Corporate Compliance als Mittel zur Haftungsreduzierung für Geschäftsführer)

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …können. Eine Kernp?icht für alle Unternehmer ist somit künftig der Nachweis einer ordnungsgemäßen Unternehmens- organisation. 1.2 Unterscheidung zwischen… …aus dem Qualitäts- und Prozessmanagement bzw. aus der Organisation. Völlig neu zu sein scheint, auch die vielfältigen rechtlichen Anforderungen zu… …Beschwerdemanagement-Fall Wegen fehlerhafter Organisation des Beschwerdemanagements (!) erhob die Staatsanwalt- 14 schaft Anklage wegen fahrlässiger Tötung gegen die… …verantwortliche Geschäftsführung. Aufgrund der mangelhaften Organisation wurde eine eingegangene Reklamation nicht hinreichend in Hinblick auf die Frage der… …Organisation zu unterhalten, damit Risiken identi?ziert, analysiert und zeit- und sachgerecht gesteuert und überwacht werden können. Ziel des Aufbaus einer… …rechtssiche-25 ren Organisation der Informations?üsse. Von der Geschäftsleitung müssen alle relevanten Informationen zeitnah erfasst und umgesetzt werden können… …, als § 91 Abs. 2 AktG (KonTraG) forderte, der Vorstand habe Risikomanagement zu betreiben. Schließlich sind die Abläufe/Prozesse und die Organisation im… …schreiben, sollten diesen Standard in Organisation und Prozessen umsetzen.29 Übersicht über die wichtigsten Standards für Compliancemanagementsysteme:30 43…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Compliance und Ökonomische Analyse

  Compliance in Sportorganisationen

  Frank Daumann, Lev Esipovich

  …und Pro- zesse so gestaltet werden, dass die Gefahr eines Gesetzesverstoßes durch die Organisation oder ihre Mitglieder minimiert wird. Ähnlich wie in… …unmittelbaren Mitglieder der Organisation durch ihren Beitritt. Für die mittelbaren Mitglieder (Das ist der Fall, wenn z. B. keine direkte Mitgliedschaft eines… …die Einhal- tung ethischer Standards, Prinzipien und Werte innerhalb einer Organisation und kann auch als Bestandteil von Policy Compliance betrachtet… …Nor- men der Gesellschaft stehen. Ethische Normen sind Grundsätze, die das morali- sche Verhalten einer Person oder Organisation leiten.9 Sie formulieren… …Bereichen (legal, policy und ethical) behandelt sie Interdependenzen zwischen der staatlichen Sphäre, der Organisation und ihren Stakeholdern bzw. der Öf-… …nisationseffizienz und Compliance konfrontiert. Insbesondere bei der Weiter- entwicklung einer Organisation in strategischer und prozessualer Hinsicht kann es zu… …Konformität innerhalb der Organisation führen kann, jedoch nicht bewirken kann, dass die Akteure die Einhaltung bewusst unterstützen. Vielmehr könnte der Zwang… …. 139 7.4 Durchsetzung von Compliance-Regeln im Sport unterstützt die Organisation dabei, Risiken zu minimieren und Vertrauen bei den Stakeholdern… …Organisation beeinflussen können, zu subsumieren. Als Instrumente, um Risiken zu identifizieren, können hier Techniken wie Brainstorming, Interviews, Workshops… …relevante Informationen über Risi- ken innerhalb der Organisation zu transportieren. Zudem umfasst sie Pläne für die Kommunikation über die Risikolage zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Organisation des Compliance-Management im Mittelstand

  Effekte von Betriebsgröße und Familieneinfluss im Rahmen der Corporate Governance
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …158 • ZCG 4/12 • Management Organisation des Compliance- Management im Mittelstand Effekte von Betriebsgröße und Familieneinfluss im Rahmen der… …Besonderheiten der Compliance im Mittelstand beschäftigen. Organisation des Compliance-Management Management • ZCG 4/12 • 159 Der hinter Compliance stehende… …S. 8, für eine ähnliche Sichtweise im Rahmen des Controlling. 160 • ZCG 4/12 • Management Organisation des Compliance-Management c Falls sich die… …strikt zu überwachen und zu kontrollieren. Organisation des Compliance-Management Management • ZCG 4/12 • 161 In Anlehnung an die Argumentation zu… …identifizieren sich regelmäßig über 95 % der befragten Unternehmen selbst als Mittelstand. 162 • ZCG 4/12 • Management Organisation des Compliance-Management c Die… …Mittelwertvergleich zwischen NFU und FU c Es zeigen sich starke Größeneffekte bei der Einrichtung einer Compliance-Stelle. Organisation des Compliance-Management… …• ZCG 4/12 • Management Organisation des Compliance-Management c Insgesamt gesehen hat die Familie einen weniger starken Einfluss auf die konkrete…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  (Nachhaltigkeits-)Compliance und Unternehmensorganisation

  Gestaltungsmöglichkeiten für die Praxis
  

  Dr. Eckart Gottschalk, Franziska Gotthard

  …-organisation. 23 Clodius, S., in: Umnuß, K. (Hrsg.), Corporate Compliance Checklisten, 5. Aufl., München 2022, § 4, Rz. 22. 24 Tanner, R., in: Görling, H. /… …. 190. Klar formulierte Ziele und interne Richtlinien helfen bei der Einhaltung der Compliance- Anforderungen. ZRFC 5/24 232 Legal Autonome ­Organisation… …ausdrücklich einer zuständigen Funktion zugewiesen sind. 33 Für die Organisation einer wirksamen Compliance gibt es im Wesentlichen drei Optionen. 34 Die… …die autonome Organisation und die Matrixorganisation als grundlegende Organisationsformen herausgebildet. 35 Bei der autonomen Organisation werden die… …solche autonome Organisation ist naturgemäß finanziell und personell ressourcenintensiver. 38 Eine Matrixorganisation hingegen kennzeichnet die… …Geschäftsleitung die Gesamtverantwortung. 40 Die Matrixorganisation erfordert zwar im Vergleich zur autonomen Organisation einen geringeren Einsatz von personellen… …Aktiengesellschaft oder der mitbestimmten GmbH für bestimmte Konstellationen auch direkte Berichtswege der Compliance- Organisation an den Aufsichtsrat oder einen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Geschäftsherrenhaftung und mittelbare Täterschaft kraft Organisationsherrschaft in unternehmerischen Organisationsstrukturen: Sinnvolle Ergänzung

  Stud. iur. Sara Müller

  …, dass allein die Herrschaft über eine rechtsgelöste Organisation Tatherrschaft vermittelt, folgt laut ihm aus dem Umstand, dass bereits das Ingangsetzen… …Organisation handelt, in dessen Rahmen der Anordnende eine Befehlsgewalt ausübt und die individuellen Ausführenden beliebig austauschbar, d.h. fungibel sind. 77… …des Ansatzes auf Wirtschaftsunternehmen in erster Linie mit der sozialen Machtstellung der Leitungsperson im Rahmen ihrer jeweiligen Organisation 90… …Rechtsprechung „jede irgendwie geartete soziale Verantwortung der Leitungsebene einer beliebigen Organisation dazu [..], sie als Tatherrschaft zu qualifizieren” 99… …EINFÜHRUNGSBEITRÄGE UND CHECKLISTEN Während die mittelbare Täterschaft des Hintermannes einer rechtsgelösten Organisation billigerweise auf dessen zentrale und… …Arbeitnehmers abhängig. Im Unterschied zur Organisationsherrschaft der Spitze einer rechtsgelösten Organisation fehlt es hier gerade an einer ausreichenden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …Geschäftstätigkeit und interne Organisation führen; – für den Fall, dass relevante Personen mehrere Funktionen bekleiden, dafür sorgen, dass dies diese Personen weder… …Voraussetzung geschaffen hat, um ihren Pflichten hinsichtlich einer ordnungsgemäßen Organisation ge- recht werden zu können. Die Grenze des dazu einzusetzenden… …Notwendigkeiten. Vor diesem Hintergrund hat die Geschäftsleitung die Compliance-Funktion (-Organisation) nicht nur zu schaffen, sondern sie hat ihr den Platz im… …agieren kann. Erfahrungsgemäß ist einer hoch angesiedelten Funktion in einer Organisation entsprechend hohe Aufmerksamkeit sicher. Dies beinhaltet… …bezüglich Compliance haben. Die allgemeinen Informationen in einer Organisation wirken windrosenartig in vier Rich- tungen: – Zum Leitungsorgan hin… …(Reporting); – vom Leitungsorgan in die Organisation (Wahrnehmung der Direktionsbefugnis); – von der Compliance-Funktion zu den Mitarbeitern in Bank und Konzern… …Erkenntnisquellen auszuschöpfen9. Sie trifft eine unmittelbare „informationelle Sorgfaltspflicht“10 und die Verantwortung eine „ordnungsgemäße Organisation des Wis-… …sens“ zu erstellen11. Als Konsequenz wird es im Hinblick auf Compliance unumgänglich sein, im Unternehmen eine entsprechende Organisation von… …Gesamtorganisation erkennbar relevant ist, ist sie an jene Person weiterzuleiten.15 In einer komplexen, arbeitsteiligen Organisation, wie bei den weitaus meisten… …Wertpapierdienstleister sollten sich zeitnah Ge- danken machen, welche Konsequenzen dies für die interne Organisation hat. 5.2 Unschärfen in den Zuständigkeiten Im…

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