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• DOSB verabschiedet Verhaltensrichtlinien zur Integrität

  …2014. Im Zuge dessen sollte auch der bereits mit der Verabschiedung des Ethik-Codes im Dezember 2013 angestoßene Prozess aktiv weiter vorangetrieben…

• Kampf gegen Korruption - Deutschland fällt zurück

  …politischen Prozess bei Beschaffungsentscheidungen. Konkret fordert TI, dass die Budgetinformationen im Haushaltsplan ausführlicher dargestellt werden, wie…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  IT Sicherheit

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …anderen Bereichen liegen (z.B. Personalwesen, Interne Revision, Compliance, Risikomanagement, Prozess- und Outsourcingsteuerung, Rechnungswesen, Recht)…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Own Risk and Solvency Assessments (ORSA)

  Einführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …umfasst nur direkt mit ORSA verbundene Themen. Auf gene- relle Basiskonzepte (Anforderungen an Datenqualität oder an die den ORSA- Prozess unterstützende… …unternehmensindividuelle ORSA-Leitlinie, ORSA- Prozess und ORSA-Bericht ist mit dem Leitfaden separat möglich. Auf- grund der starken Interdependenzen wird jedoch empfohlen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Kooperationsmanagement

  Barbara Kempe

  …bestimmter Kriterien überprüfbar. Nicht alles muss dafür schriftlich fixiert sein. Geben der Prozess des Vertragsmanagements und der Umgang mit sich… …Kooperation aufgeführt sein. Darüber hinaus sollte unternehmensin- tern ein Prozess definiert sein, anhand dessen mit Hilfe externer Dienstleister die… …(Landes- datenschutzgesetz – LDSG), § 14. 6. Revision im kaufmännischen Bereich 100 Kempe 6.5.5.3 Prozess des Abschlusses von Kooperationen Der… …eine juristi- sche Prüfung statt, um Risiken gering zu halten? Der (ideal)typische Prozess beim Eingehen von Kooperationen umfasst beispielhaft die… …, kann auch dieses anhand der Unterschriften überprüft werden. Sobald der Unterschriften- prozess abgeschlossen ist, sollte ein Vertrag in der… …. Für einen gut organisierten Prozess spricht eine Überprüfung in Orientierung an möglichen Kündigungsterminen. Im Folgenden wird die Kooperation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …usw.). Die Zielbildung des ALM kann dabei selbst als Prozess begriffen werden, wo- raus sich entsprechende interne Anforderungen aus den Regelungen zum… …rungsmismatch) werden regelmäßig (mind. jährlich) aktualisiert und sind Be- standteil einer vorgelagerten Prüfung bei Anlageentscheidungen. Der Prozess zur… …. Annahmen oder Methodik) und damit unter dem Model Change Prozess der entsprechende, damit verbundene Prozess. Auch wenn die Begrifflichkeiten stark im… …Themen Model Governan- ce und Model Change Prozess insbesondere im zukünftigen Aufsichtsrecht unter Solvency II eine materielle Rolle einnehmen werden. Im… …Model Governance oder ein nicht adäquater Model Change Prozess für das ALM-Modell führen zu einem erhöhten Modellrisiko. Folgende Risiken stehen im… …. Zusätzlich führt ein fehlender oder nicht angemessener Model Change Prozess dazu, dass Ergebnisse des ALM-Modells im Zeitablauf inkonsistent sein können und… …genutzt und sind diese darüber konsistent zur Model Go- vernance (z.B. Entscheidungs- und Informationswege)? Für die Aspekte beim Model Change Prozess… …ergeben sich folgende Fragestel- lungen: � Wie ist der Prozess bei Modelländerungen definiert – existiert hier ein fes- ter Prozess und ist dieser… …Interviews mit den involvierten Fachbereichen zum Verständnis der In- terpretation von Model Governance und Model Change Prozess im Unter- nehmen. � Erhebung… …und Bewertung der Dokumentation zur Model Governance und zum Model Change Prozess. � Analyse des Model Change Prozess in der Praxis anhand von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“

  Wie können (einfache) IT Prüfungshandlungen von Nicht-IT-Prüfern durchgeführt werden?
  

  Dipl. Kfm. (FH) Marc Gittler

  …Berechtigungen regelmäßig unabhängig überprüft? • Ist ein Prozess für Rechtevergabe und besonders für den Entzug der Rechte (Ausscheiden aus dem Unternehmen… …Prozess zum Entzug von Berechtigungen genauer untersucht werden. Kritische Transaktionskombinationen Ein SAP System bietet die Möglichkeit an, automatisiert… …Prüfungen wird man selbsterstellte „Software“ vorfinden, die mehr oder weniger wichtige Daten für den untersuchten Prozess ver- Informationen über…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Inhalt / Impressum

  …. Diese und weitere Ergebnisse ergab die E-Crime-Studie 2015 von KPMG, welche im Folgenden dargestellt werden sollen. Der Prozess hinter dem Prozess 126…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Versicherungsunternehmen implementierte Softwareentwicklungs- prozess soll sicherstellen, dass die eingesetzte Software fachlichen Anforde- rungen entspricht und getestet… …prozess i.S. MaRisk (VA) (Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Beachtung der internen Leitlinien des Softwareentwicklungs- prozesses (Ordnungsmäßigkeit). �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …als Straftat zu beurteilen sind (§§ 299, 331, 333, 334 StGB), als Steuerhinterzie- hung gewertet werden. 1.2 Risikoorientierte Prozess- und… …Risikoorientierte Prozess- und Schwachstellenanalyse 15 � Verspätete Bedarfsfreigabe, Bestellung, Leistungserbringung, Rechnungs- stellung � Wechsel eines…