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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …85 Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen) 6.13 Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen) Anforderungen gem… …einheitliche Risiko-/ Prozesslandkarte vorhanden sein, in der alle Risikobewertungen nach einer Bewertungssystematik einfließen (vgl. Prozess „Prüfungsplanung… …bewertet werden können, sollte die Interne Revision die Bewertungssystematik für Ri- siken aus dem Prozess „Risikoanalyse und -bewertung“ (vgl. P8) in ihren… …, dass die Ergebnisse über den Prozess der „Risikobewer- tung“ in Form der aktualisierten Risikolandkarte als Input in den Prozess „Prüfungsplanung… …(4)), ist der Revisionsbericht 87 Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen) mit dem Revisionsbeauftragten zu verfassen, wobei dies… …der Berichtsverteiler entsprechend zu ergänzen. Schnittstelle zu Prozess: „Limitsystem installieren“ (P7) gem. MaRisk VA 7.3.1(7) Sofern unterjährig… …Wirksamkeit der Risikosteuerungsmaßnahmen be- urteilt wird. Schnittstelle zu Prozess: „Risiken analysieren und bewerten“ (P8) gem. MaRisk VA 7.3.2.2 (1/9) Als… …und für Prüfungen mit direktem Bezug zur Risikolandkarte (vgl. P8)). 89 Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen) A bb . 1 7: P…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2008

  Prüfprogramm „Prozessprüfung der Distributionslogistik“ – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Ersatzteillogistik Entsorgungslogistik Die Beschaffungslogistik bezeichnet den Prozess vom Wareneinkauf bis zum Transport des Materials zur Produktion. Sie verbindet… …jeweils Revisionsprogramme erstellt. Mit diesen Revisionsprogrammen wird dem prozess- und risikoorientierten Prüfansatz Rechnung getragen. ◆ ◆ ◆ ◆… …Distributionslogistik Prozess: P1 – Auftragsannahme Prozess: 1 von 4 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – P1 Auftragsannahme Logistikunternehmen Kunde P1.1… …Disposition i. O. Logistikunternehmen Sendet Auftragsbestätigung an Kunden 116 Interne Revision 3 · 2008 Prozessprüfung in der Distributionslogistik – Prozess… …XY Beteiligter A Beteiligter B Beteiligter C Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: PXY – Prozess XY Prozess: X von Y… …Prozess oder Kontrolle Dokument(e) Entscheidung mit Verzweigung Anschluss- Symbol Prozess wird auf einer anderen Seite fortgeführt Verbindung Manueller… …Ordnung Interne Revision 3 · 2008 117 REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme… …Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Nr. Risiken Kontrollen (z.B.) Prüfungsfragen (z.B.) Kommentare P1.0 Übergeordnete Fragestellungen zur Auftragsannahme… …(Funktionstrennung) angemessen implementiert? (Fortsetzung von Seite 118) Checkliste Prozess 1: Auftragsannahme Interne Revision 3 · 2008 119… …REVISIONSMANAGEMENT/-DURCHFÜHRUNG Prozessprüfung der Distributionslogistik Prüfprogramm: Prozessprüfung in der Distributionslogistik Prozess: P2 – Transportvorbereitung und -plaung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 5: Notfallplanung überprüfen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …44 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse 6.5 Prozess 5: Notfallplanung überprüfen Anforderungen gem. MaRisk VA für die… …: http://www.thebci.org/und BCI Deutschland: http:// www.bciforum.org/bci/) 45 Prozess 5: Notfallplanung überprüfen Sofern eine solche Abteilungsstruktur nicht besteht… …-bewertung (vgl. Prozess 8) zwingend zu berücksichtigen ist und somit über die Risikolandkarte in den Prozess der Prüfungsplanung (vgl. Pro- zess 12) einfließt… …Treffen) zwischen den relevanten Organisationsbereichen (Erarbeitung und Überprüfung der Aktualität)? 47 Prozess 5: Notfallplanung überprüfen � Ist das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 2: Strategieaudit durchführen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …33 Prozess 2: Strategieaudit durchführen 6.2 Prozess 2: Strategieaudit durchführen Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.1 (4) –… …klassischen Prozess handelt, wurde auf eine grafi- sche Darstellung verzichtet.…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …75 Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten 6.11 Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten Anforderungen gem… …, unternehmensweit einheitlicher Prozess zum Umgang mit wesentlichen Mängeln fehlen. Daneben dürfte in der betrieblichen Praxis bisher die Meldung an die Interne… …Eintritt „wesentlicher Mängel“ informiert wird und welche Konsequenzen 77 Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten zur Mängelbeseitigung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IFRS: Anhang

  Prozess der Anhangerstellung und -prüfung

  Ingo Weber

  …119 3 Prozess der Anhangerstellung und -prüfung Leitfragen � Welches sind die wesentlichen Schritte bei der Erstellung und Prüfung des Anhangs?… …Prozess der Anhangerstellung 3.1.1 Informationsbeschaffung Die Definition der notwendigen Informationen für die IFRS-Anhangangaben sowie deren… …Unternehmen, die in wichtigen Bereichen wie Mergers & Acquisitions, Treasury oder Recht dezentral organisiert sind. 3 Prozess der Anhangerstellung und… …stehenden Personen, aktienbasierten Vergütungsmodellen oder Unternehmenserwerben. 3.1 Prozess der Anhangerstellung 121 Für Unternehmenserwerbe bzw… …Regelungen ein einmal etablierter Prozess zur Erstellung der Notes bzw. die bereit zu stellenden Daten mindestens jährlich, gegebenenfalls sogar… …keine allzu schwierige Aufgabe darstellen. Der Beschaffungsvorgang für dezentrale Informationen hingegen ist meist wesentlich komplexer. 3 Prozess der… …Haftungsverhältnisse 3.1 Prozess der Anhangerstellung 123 Eine ebenfalls häufig anzutreffende Variante ist die Erstellung von Reportingpa- ckages durch die… …gesicherten Verbindlichkeiten (soweit gesicherte Verbindlichkeiten ausgewiesen werden, sind auch Sicher- heiten angegeben und umgekehrt). 3 Prozess der… …Idealvorstellungen durch Kosten-Nutzen-Überlegungen sowie das Erfordernis einer zeitnahen Berichterstattung eingeschränkt werden. 3.1 Prozess der Anhangerstellung… …3 Prozess der Anhangerstellung und -prüfung 126 werden. Je mehr Informationen dargeboten werden, umso schwieriger wird es für den Leser, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …Anforderungen auf den Neu Produkt Prozess dargestellt werden. 1 Vgl. BaFin, 7. MaRisk Novelle, Neufassung des Rundschreibens 10/202, S.1 237 Dörr: AT 8… …betrieblichen Prozess gerade bei Großbanken in der Zukunft das richtungsweisende Modell sein. 2.3. Übernahmen und Fusionen In AT 8.3 wird schließlich mit… …zergliederten Prozess kann auch ein vernünftiger „Time-to-Market“ nicht mehr garantiert werden. 6 Vgl. MaRisk AT 8.1 Tz 3 7 Vgl. MaRisk AT 8.1 Tz 5 8 Siehe… …auch Kapitel 3.3.1 241 Dörr: AT 8 Anpassungsprozesse Aus diesem Grund ist es zielführend, wenn Großbanken ihren Neu-Produkt- Prozess in einer Art… …und die Supporteinheiten haben einen zentralen Ansprech- partner für grundsätzliche Fragen rund um den Prozess ■ Es werden Synergien erzielt im… …beantragt wird schon einmal in einer anderen Handelseinheit genehmigt wurde und so den neuen Prozess deut- lich beschleunigen) ■ Sowohl der Eingangskanal… …, die im Rahmen der Anpassungsprozesse zu bewerten sind. Ins- besondere wäre eine solche Einheit immer dann heranzuziehen im Neu Pro- dukt Prozess, wenn… …, wo der Neu-Produkt- Prozess organisatorisch optimal angesiedelt werden sollte, befasst sich dieses Kapitel mit der zentralen Frage, wann überhaupt ein… …Risiko- controlling, Compliance und interne Revision.17 Im Rahmen der Berücksichti- gung von Nachhaltigkeitsrisiken im Neu Produkt Prozess kommt naturgemäß… …für alle neuen Geschäftsakti- vitäten durchlaufen werden müssen. Um zu beurteilen, in wie weit für eine neue Geschäftsaktivität der gesamte Prozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 7: Limitsystem installieren

  Arbeitskreis �Interne Revision in der Versicherungswirtschaft� des DIIR � Deutsches Institut f�r Interne Revision e.V.

  …56 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse 6.7 Prozess 7: Limitsystem installieren Anforderungen gem. MaRisk VA für die… …rungsunternehmen). Die gesetzlichen Vorgaben können durch gesellschafts- interne Kapitalanlagerichtlinien weiter verschärft werden. 57 Prozess 7: Limitsystem… …Unternehmensleitung frühzeitig in die Lage, auf Risikoentwicklungen und überproportionalen Verbrauch des Risikokapitals reagieren zu können. Schnittstelle zu Prozess… …Ampelsystem als Output aus dem Prozess „Limitsystem installieren“) und die Notwendig- keit der Einleitung von Risikosteuerungsmaßnahmen bei ihnen eingefordert… …Schwellenwerte zu steuern (Schnittstelle zu Prozess P9 „Risiken steuern“), zumindest hinsichtlich der weiteren Entwicklung zu beobachten. Ein geeignetes optisches… …Unabhängige Risikocontrollingfunktion und die betreffenden Geschäftsbereiche informiert. Schnittstelle zu Prozess: „Prüfungen durchführen“ (P13) gem. MaRisk VA… …7.2.1 (3d) und 7.4 (7) Als Output aus dem Prozess „Limitsystem installieren“ sollte die Interne Re- vision Zugriff auf die Daten des Limitssystems haben… …Feststellungen. 59 Prozess 7: Limitsystem installieren Nutzen der Zusammenarbeit � Durch die Interne Revision erfolgt eine unabhängige Beurteilung der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2007

  Finanzierung von Prozesskosten

  Strategisches Instrument im Rahmen von Risikomanagement und Bilanzierung nach IFRS/IAS
  

  Prof. Dr. Hans-Peter Schwintowski

  …werden verloren. 3 Ein Unternehmen, das einen Prozess über 10 Mio. Euro führt, wird diesen entweder gewinnen oder verlieren. Der Erwartungswert dieses… …Prozesses liegt damit bei 5 Mio. Euro. Verliert das Unternehmen den Prozess, so trägt der Prozessfinanzierer die Prozesskosten von ca. 500.000 Euro. Gewinnt… …größer als Gewinne. ZRFG 1/07 16 durchaus groß sind. Wenn ein Unternehmen über freie Finanzmittel in Höhe von 1,5 Mio. Euro verfügt und für einen Prozess… …mit Kosten in Höhe von 2 Mio. Euro rechnen muss, so wird es diesen Prozess nicht führen, auch wenn die Erfolgswahrscheinlichkeit bei 90 Prozent liegt… …. Es kann nicht ausschließen, den Prozess mit 10-prozentiger Wahrscheinlichkeit zu verlieren und infolgedessen mehr als die vorhandene Liquiditätsreserve… …Höhe von 20 Mio. Euro, obwohl es den Prozess mit 90-prozentiger Wahrscheinlichkeit gewinnen würde – das bedeutet den Verzicht auf einen Erwartungswert in… …Prozess gar nicht geführt worden. Durch Einschaltung eines Prozesskostenfinanzierers wird der Prozess geführt, und zwar ohne Risiko für das Unternehmen… …. Geht der Prozess verloren, so ändert sich für das Unternehmen gar nichts – die 2 Mio. Euro Kosten werden vom Finanzierer getragen. Wird der Prozess… …können. Bestandsgefährdend können auch Prozesskosten sein, die das Unternehmen im Fall des Unterliegens tragen muss. Dem eigentlichen Prozess vorgelagert… …Vorwertungen und Vorurteilen zusammen, die ein Vorstand gegen über seinen Prozessgegnern hat. Jeder, der bereit ist, einen Prozess gegen einen anderen zu führen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Zusammenarbeit bejaht wurde. Soweit sich aus den MaRisk VA zusätz- liche Anforderungen für den betrachteten Prozess ergeben, sind die Fundstel- len im Weiteren…