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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Datenanalyse, Interne Revision und Wirtschaftsprüfung

  Digitale Analyse von Finanzdaten

  Thomas Keller

  …Prozessmängeln kann in diesem Zusammenhang sowohl ein „Risiko“ aufzeigen, da hier im Prozess ggf. eine Schwachstelle mit negativen Aus- wirkungen für ein… …Dokumentationen sieht der Prozess vor? Keller 92 • Wie erfolgt die Stammdatenanlage? – Wie erfolgt die Wareneingangskontrolle? • Wer ist dafür… …unterschiedlichsten Verantwortlichkeiten und Kompe- tenzen am Prozess beteiligt sind, besteht ggf. das Risiko bezüglich der Existenz so genannter „Scheinlieferanten“… …manuelle Buchungen (im Gegensatz zu automa- tischen Buchungen) statt? • Bei manuellen Buchungen greift noch ein Buchhalter in den Prozess ein. Je nach… …Risiko, so dass der Prozess der „manuellen Zahlun- gen“ überprüft werden sollte. – Bei welchen Lieferanten finden sich häufig runde Beträge in den… …, der über den zentralen Einkauf abgeschlossen wurde. Demzufolge kann es hier am Vier-Augen- Prinzip fehlen. Der Prozess sollte jedoch pro Unternehmen… …. Definition „Data Mining“: Es ist ein Prozess des Entdeckens bedeutsamer neuer Zusammenhänge, Muster und Trends durch die Analyse großer Datensätze mittels…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Buchbesprechungen

  Reiner Eickenberg

  …(IT-)Compliance Management dargestellt. Die Umsetzung der (IT-)Compliance Anforderungen ist immer auch als ein Prozess zu verstehen, mit dem der Reifegrad des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Controlling und Corporate Governance-Anforderungen

  Effiziente und effektive Interne Kontrollsysteme

  Oliver Bungartz

  …einen Prozess, der durch Überwachungs- und Leitungsorgane, das Management und andere Mitarbeiter einer Organisation ausgeführt wird, um hinreichende… …falsch laufen?“ gestellt wird. Die Risikobeurteilung stellt einen kontinuierli- chen und sich wiederholenden Prozess dar: Zielsetzung – Identifikation von… …. Effiziente und effektive Interne Kontrollsysteme 143 2.6. Überwachung Die Überwachung ist ein Prozess, der die Existenz und die Funktionsfähigkeit der… …Personen ausgeführt werden. In diesem Zusammenhang entspricht die Überwa- chung dem Prozess zur Feststellung, ob das IKS angemessen aufgebaut (Aufbau-… …hat, sollten die wesentlichen Prozesse identifiziert und dokumentiert werden. Für jeden als wesentlich identifi- zierten Prozess sollte das Management… …wesentliche inhärente Risiken zu beschränken.14 Für jeden als wesentlich identifizierten Prozess ist zu diesem Zeitpunkt ein Ver- antwortlicher zu bestimmen… …langwieriger und arbeitsintensiver Prozess ist. Bei potenziell unvereinbaren Aufga- benkombinationen ist daraufhin entweder systemseitig eine Lösung zu suchen… …, oder ___________________ 13 Der Prozess „Finanzberichterstattung und Rechnungswesen“ (sog. „Financial Close Cycle“ oder „General Ledger Cycle“)… …fungsstandards der Prozess „Absatz und Umsatzerlöse“ aus Gründen der Abdeckung des Risi- kos von dolosen Handlungen immer ein Prozess von wesentlicher Bedeutung… …von prozessunabhängiger Seite die dokumentierten Prozesse Durchlaufbeobachtun- gen (sog. „Walkthroughs“) unterzogen werden. Hierbei muss die Prozess…

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• IT-Compliance

  …(IT-)Compliance Management dargestellt. Die Umsetzung der (IT-)Compliance Anforderungen ist immer auch als ein Prozess zu verstehen, mit dem der Reifegrad des…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …nahmesituationen geben, wo fallweise weitere oder andere Unternehmensfunktio- nen am Prozess beteiligt werden oder nicht. Abbildung 12: Verknüpfung Prozess -… …Hand eines Zeitstrahles in Matrizenform abbildbar ist, da ggfls. Funk- tionen im Zeitablauf mehrmals an einem Prozess beteiligt sind oder z.B. Abstim-… …entsprechenden Teil-Prozessen. Exemplarisch ist hier der Procurement to Payables (PTP) Prozess gezeigt. 58 Aufbauorganisation 1. Procurement to… …der Prozess “General Organization“ der fiktiven Funktion „Ge- neral“ zugeordnet, Procurement Planning der Beschaffung, die Lieferantenstamm- satzpflege… …basiert auf dem Operating Business Model (OBM). In Gliederungs- punkt 2.1.1. wurden die Ebenen Haupt-Prozess (Ebene 1), Prozess (Ebene 2) und Teilprozess… …Liste gibt beispielhaft Teile dieser Anforderungen für den Haupt- Prozess „Procurement to Payables“ wider. Es handelt sich um den „Master- Process“ 1… …, um den Einkaufsprozess zu verbessern -für die jeweiligen Geschäftsführer übrigens eine wahre Fundgrube für Zielvereinbarungen mit den lokalen Prozess… …Aufbauorganisation Abbildung 24: CSA Sichten Organisation - Prozess Mehr ins Detail gehend eröffnet sich eine weitere Dimension: Die einheitlich… …1,5 Mio. € Einheit. Andererseits müssen Organi- sations- sicht Prozess- Sicht PtP 1.1. Unit a CapEx 5.1. Unit a Prod 4.1. Unit a MM 3.1… …Überblick über den Gesamtprozess verloren geht. Das CSA kann prozess-, ziel-, risiko- oder kontrollorientiert aufgestellt sein. Insbe- sondere in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Gesellschafter-Compliance

  Unternehmerhaftung des GmbH-Gesellschafters

  Prof. Dr. Josef Scherer, Klaus Fruth

  …Marketing- prozess Anfragen- Management- prozess Auftrags- Vorbereitungs- prozess Technische Prüfung Kaufmänn. und rechtliche… …Prüfung Angebots – Management - prozess Bonitäts- controlling Auftrags – Management - Prozess FIBU Prozess… …After Sale Prozess Forderungs- management- prozess Produktions- prozess Auslieferungs- prozess Beschwerde- management- prozess… …Faktura Prozess Bonitäts- prüfung Prozesslandkarte im Vertrieb Nachhaltig Mehrwert schaffen und Haftung reduzieren 39 36Dieser… …. Beispiel: Angebotsprozess (Ausschnitt) 67 BGH GmbHR 1981, S. 191 = WM 1981, S. 440; vgl. zum Thema der Prozess- und Organisationsgestaltung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Reifegradmodelle für die Funktionstrennung in betriebswirtschaftlicher Standardsoftware

  Jan Omland, StB Dr. Nick Gehrke

  …kompensierenden Kontrollen überwiegend automatisch? Ja/Nein 16 1 1 2 2 3 Existiert ein Prozess, der die Überprüfung der Kontrollaktivitäten als Folge einer… …Arbeitsanweisungen etc. dokumentiert? 28 0 0 1 1 1 Existiert ein gesonderter Prozess für die Rechtevergabe bei „Super-Usern/SOS-Usern“? Ja/Nein 29 1 2 3 4 5 Existiert… …Fällen wird das Regelwerk überprüft. Allerdings findet keine systematische 2 Überprüfung statt. 3 Es existiert ein Prozess, der dafür sorgt, dass das… …überprüft. Allerdings findet keine systema- 2 tische Überprüfung statt. 3 Es existiert ein Prozess, der dafür sorgt, dass die Kontrollen bei jeder… …existieren dedizierte Zielvorgaben je Geschäftsbereich, Prozess etc. Diese werden anhand von Risikowerten ermittelt. Komplexitätsgrade Frage 26 Kgr Ausprägung… …Prozess sollte also eine gelebte Funktionstrennung zum Ausdruck kommen 58 . Sofern es zu Rollenänderungen im ERP-System kommt, ist eine Zustimmung des… …SoD- Prozess liegt bei den Fachbereichen. Sie erarbeiten mit Unterstützung der IT-Mitarbeiter das Regelwerk und sind für die Beseitigung der… …permanent weiterentwickelt und verbessert werden. So ist ein Prozess implementiert, der dafür sorgt, dass das Regelwerk bei jeder relevanten Prozessänderung… …Prozess- und Technologieverbesserungen gefördert werden. 6. Fazit In diesem Beitrag wird ein Reifegradmodell für Funktionstrennung bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Preismodelle, Sonderkonditionen und Rabatte

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …abgezeichnet/genehmigt? Gibt es für Neukunden einen eindeutig definierten Prozess (Verfah rensanweisung) der die Aufnahme und Clusterung der Neukunden und der Zuordnung… …Unternehmens. Als IT-Prüfer w/m mit einem prozess- und risikoorientierten Prüfungsansatz werden Sie gemeinsam mit Ihren Teamkollegen komplexe Software- und… …sollten auch prozess unabhän gige Elemente (bspw. Überwachungsmethoden) geprüft werden. 292 · ZIR 6/10 · Arbeitshilfen Preismodelle, Sonderkondi tionen und… …Preismodellen Der Einsatz von Preismodellen sollte nicht nur im laufenden Prozess, sondern auch pro zessunabhängig überwacht werden. 1. Mögliche Prüfungsziele… …der Kontrolle Prozess und Methoden der Kontrollen 2. Organisation der Kontrolle Erfolgt die Kontrolle prozessunabhängig? Haben die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Innovationsaudit

  Grundlagen

  Prof. Dr. Martin Kaschny, Nadine Hürth

  …Prozessabläufe im Rahmen von „Neuerungen (…) von Produkten, Verfahren, Vertragsformen und Vertriebswegen“ zu verste- hen.4 Der Prozess des Innovierens ist bei… …Mit dem Begriff „Prozessinnovation“ – synonym auch „Verfahrensinnovation“ – wird in der Innovationstheorie eine Veränderung bzw. Neuerung im Prozess… …neuartige Prozess der Fermentation natürlicher Rohstoffe bei der Limonade „Bionade“ das „weltweit einzigartige alkoholfreie Erfrischungsgetränk, das rein… …: Innovationsmanagement, 2004, S. 69. Grundlagen 29 Sicher ist, dass der Prozess mit einer Phase beginnt, die man als „Problemerkennt- nis“ bezeichnen kann, und mit… …Aufbau der Produktion 4 Markteinführung Innovations- projekt Innovations- prozess Abbildung 2: Phasenmodell des Innovationsprozesses Quelle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmensnachfolge

  Der Börsengang als Möglichkeit der Unternehmensnachfolge

  Berthold Schnitzius, Oliver Seifert

  …besetzt werden, kann eine Börsen- notierung durch die anzuwendenden (disziplinierend wirkenden) Regularien dafür sorgen, dass dieser Prozess – soweit wie… …Entwicklung des Un- ternehmens umfassend zu informieren. Auch wenn der aufwendige Prozess der Pro- spekterstellung von der beauftragten Bank, von… …Prozess Unternehmensnachfolge erfolgreich zu regeln und für das Unternehmen, für seinen bisherigen und für die neuen Eigentümer die bestmög- liche Lösung… …nachfolge aber, dass in einen solchen Prozess, egal wie die Nachfolge am Ende er- folgt, immer Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer und in der Regel auch… …mithin höher als in einem singulären Prozess. Auch unter Beachtung der Markt- und Wettbewerbsbedingungen ist der Börsen- gang eine attraktive Möglichkeit…

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