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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2022

  Hille: Die Kooperation von Unternehmen mit deutschen Strafverfolgungsbehörden – Internal Investigations, Mitarbeiterinterviews und nemo-tenetur-Grundsatz

  Rechtsanwalt Dr. Sascha Süße

  …als Dissertation eingereicht. Literatur und Rechtsprechung befinden sich auf dem Stand von Januar 2019. I. Einleitung In ihrer Arbeit befasst Hille sich… …betrachtet nach einer kurzen Einleitung und der Darstellung des Gangs der Untersuchung (Kapitel A.) zunächst die Grundlagen von Internal Investigations und der…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2022

  Sarah Bayer, Die betrugs spezifische Garantenstellung, Eine Analyse der Recht sprechung zu §§ 263 Abs. 1, 13 StGB

  Rechtsanwältin Ana-Christina Vizcaino Diaz

  …Analyse der Recht­sprechung zu §§ 263 Abs. 1, 13 StGB Diss., 1. Auflage 2021, Nomos Verlagsgesellschaft, 320 S., 96,00 EUR. 1. Einleitung Einen Überblick…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe

  Blueprint für ein Responsible Leadership Development Program
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …. 1 Einleitung: Compliance und Integrity als Gestaltungsansätze der Unternehmensverantwortung Die Vorstellungen von Unternehmensverantwortung und… …, dass Organisationen besser in der Lage sind, die Erwartungen ihrer Stakeholder zu verstehen. Dieser Bezug findet sich ebenfalls bereits in der Einleitung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Tax Compliance

  Tax Compliance-Management-System

  Jürgen R. Müller, Christian Fischer

  …steuerlicher Pflichten eingeleitet werden. Auch in der Einleitung zur ISO 37301 wird darauf hingewiesen, dass Gerichte im Rahmen der Festlegung angemessener… …Kernkonzeptionen, auch wenn dies, anders als bei der DIN ISO 19600, nicht in der Einleitung der ISO 37301 angeführt wird.152 1. High Level Structure Die High Level… …. Risikobasierter Ansatz Bereits die DIN ISO 19600 verfolgte einen risikobasierten Ansatz.153 Dieser kam in dem Ablaufdiagramm im Anschluss an Abs. 8 der Einleitung… …Schritte im Zusammenhang mit den zwei Phasen im Ablaufdiagramm der Einleitung dargestellt. Die Abschnitte 6 bis 10 der ISO 37301 orientieren sich, ebenso wie… …ein elementarer Faktor für ein CMS. Bereits in der Einleitung der ISO 37301 wird ausgeführt, dass eine dauerhafte Gestaltung eines CMS nur möglich ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2022

  Die 6. Novelle der MaRisk

  Überblick und Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …. 1. Einleitung Bereits für das Jahr 2020 angekündigt wurde am 16. August 2021 mit dem Rundschreiben 10/2021 BA die 6. Novelle der MaRisk veröffentlicht…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2022

  10 Jahre IDW PS 980

  Zum Jubiläum kommt die Neufassung
  

  Dr. Christian Schefold

  …eine Neufassung erarbeitet. Dr. Christian Schefold 1 Einleitung Die damalige standardvergleichende Tätigkeit wird nun etwas eingeschränkt. Betrachtet…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  Environmental, Social, Governance (ESG) aus Prüfersicht

  Eine Annährung
  

  Ralf Herold

  …nachfolgende Artikel. 1. Einleitung ESG steht für Environmental (Umwelt), Social (Soziales) und Governance (gute Unternehmensführung). ESG-Themen sind für…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2022

  (Verfassungsgerichtlicher) Rechtsschutz gegen Durchsuchungsmaßnahmen bei Berufsgeheimnisträgern, zugleich Anm. zu BVerfG, Beschl. v. 30.11.2021 – 2 BvR 2038/18

  Rechtsanwalt Dr. Mayeul Hiéramente

  …Durchsuchungsmaßnahmen bei Berufsgeheimnisträgern, zugleich Anm. zu BVerfG, Beschl. v. 30.11.2021 – 2 BvR 2038/18 I. Einleitung Durchsuchungen bei Berufsgeheimnisträgern…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement

  Elisabeth van Bentum

  …50 Kennzahlengestütztes HR-Risikomanagement Elisabeth van Bentum 1. Einleitung Risikomanagement ist seit der ersten großen Bankenpleite in…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko

  Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen
  

  Friedemann Zippel, Dr. Marcel Bode

  …finanziert. Dr. Marcel Bode 1 Einleitung In den EU-Rechtsvorschriften wird Betrug als vorsätzliches Fehlverhalten zur Erlangung eines ungerechtfertigten… …nationalen Justiz- und Strafverfolgungsbehörden. Es ist dann Sache dieser Behörden, über die Einleitung eines Gerichtsverfahrens oder die Einstellung des… …OLAF verfolgen diese Fälle dann weiter, entscheiden über die Einleitung einer Untersuchung und arbeiten erforderlichenfalls mit den nationalen…

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