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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 3: Einzelentscheidungen gegen innerbetriebliche Leitlinien treffen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Leitlinien treffen Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.2 (2) – Organisatorische Rahmenbedingungen „Materiell bedeutsame… …Einzelentscheidung oder Anweisung als materiell bedeutsam zu bewerten ist. Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit… …anderen Prozessen: Aus Sicht der DIIR-Arbeitsgruppe keine Vorschläge zur Zusammenarbeit Um die Anforderung der MaRisk VA in Bezug auf Verstöße gegen… …planung ergeben. Nutzen der Zusammenarbeit � Optimierung der Abstimmungsprozesse bei allen beteiligten Organisa- tionseinheiten durch einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 10: Risikobericht erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …71 Prozess 10: Risikobericht erstellen 6.10 Prozess 10: Risikobericht erstellen Anforderungen gem. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.3.4 (1) –… …Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Unabhängige Risikocontrollingfunktion Weitere betroffene… …zur Zusammenarbeit Die bei der Risikoanalyse identifizierten und bewerteten Risiken sind im Rahmen einer turnusmäßigen Berichterstattung durch die… …Aufgabenstellungen bzw. Vorgehensweisen aufeinander abgestimmt und sich daraus ergebende Sachverhalte ausgetauscht werden. Nutzen der Zusammenarbeit � Informationen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …. MaRisk VA für die Zusammenarbeit 7.2.1 (3d) – Aufbauorganisation „Die interne Revision prüft selbständig, (prozess-)unabhängig und objektiv… …Schnittstellenprozesse Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammenarbeit Prozessverantwortlicher: Interne Revision Weitere betroffene Funktionen… …(P8) Vorschläge zur Zusammenarbeit Die Durchführung von Prüfungen basiert auf dem genehmigten Revisions- plan bzw. unterjährig genehmigten ad… …einheitlichen (Risiko-) Bewertungssystematik. Nutzen der Zusammenarbeit � Aufgrund der unternehmensweit einheitlichen Systematik zur Risikobe- wertung erfolgt…

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• Selbstverständnis von Aufsichtsratsmitgliedern – aktuelle Panel-Befragung

  …. Panel-Befragung der Zeitschrift „Der Aufsichtsrat“ in Zusammenarbeit mit der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BDO die Erfahrungen in deutschen Aufsichtsratsgremien…

• SCHUFA-Auskünfte über Unternehmen

  …Compliance-Verantwortlichen z.B. hinsichtlich der Beziehungen zu Lieferanten und Dienstleistern. Gefahren aus der Zusammenarbeit mit unseriösen Partnern kann so vorgebeugt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Schnittstellen-Prozesse zwischen den betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …MaRisk VA die Prozesse der Zusammenarbeit ableiten. In der nachfolgenden Abbildung wurden die MaRisk VA als Grundlage für die weitere Tätigkeit nach den… …aR is k VA 21 Von den Anforderungen der MaRisk VA zu den Prozessen der Zusammenarbeit 4.2 Von den Anforderungen der MaRisk VA zu den Prozessen… …der Zusammenarbeit Die Vorgehensweise der Arbeitsgruppe gliedert sich in mehrere Phasen. Zu- nächst wurden der Text des Rundschreibens und die… …Darstellung. Anschließend wurden in fünf Schritten die Prozesse identifiziert, die wesent- lich für die Zusammenarbeit der Funktionen sind. Hieraus wurde ein… …Aspekte für die Zusammen- arbeit Zuordnung der MaRisk VA-Anforderungen auf Prozesse Identifikation der Prozesse für eine Zusammenarbeit Ableitung… …eines Modells zur Zusammenarbeit Quelle: Eigene Darstellung. Die einzelnen Schritte können in der Excel-Tabelle nachvollzogen werden. Dort sind alle… …betrachteten Funktionen Schritt 2: Formulierung zusätzlicher Aspekte für die Zusammenarbeit Im zweiten Schritt wurden die MaRisk VA dahingehend analysiert, ob… …es für eine effektive und effiziente Zusammenarbeit erforderlich ist, an einzelnen Stellen über die formulierten Mindestanforderungen hinauszugehen bzw… …Zusammenarbeit Im folgenden Schritt wurden die Prozesse identifiziert, die eine Zusammen- arbeit der zu betrachtenden Funktionen vorsehen bzw. ermöglichen. Eine… …in dem Prozess als solchen zu beschreiben, sondern die Möglichkeiten und den Nutzen der Zusammenarbeit darzustellen. Die nachfolgende Abbildung stellt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Aufdeckung und Prävention von Bilanzfehlern und -delikten durch den Prüfungsausschuss

  Dr. Patrick Velte

  …, Bundesgesetzblatt des Norddeutschen Bundes 1870, S. 375-386; weiterführend Velte, P.: Die Zusammenarbeit zwischen Aufsichtsrat und Abschlussprüfer, in: AG 4/2009, S… …Beurteilung potenzieller Bilanzfehler und -delikte dar. Eine enge Zusammenarbeit zwischen der In- und Externen Revision sowie dem Prüfungsausschuss ist unter… …10/1999, S. 373. 12 Vgl. zur Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und externem Abschlussprüfer IIR-Revisionsstandard Nr. 1 und IDW PS 321. 13 Fraglich… …Informationszugriff des Prüfungsausschusses im Dualsystem Zur Stärkung der Corporate Governance wird eine enge Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und… …Prüfungsausschusses betreffend die ­Interne Revision: Zur Intensivierung der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Prüfungsausschuss stimmt der Vorstand… ….: Die schriftliche Berichterstattung des Aufsichts- und Verwaltungsrats zur Internen Revision, in: ZIR 2/2009, S. 75. 37 Vgl. Warncke, M.: Zusammenarbeit… …Stärkung der Überwachungsqualität im Prüfungsausschuss Ein Lösungsansatz zur Verbesserung der Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und Aufsichtsrat wird… …Blowing fungiert und die Zusammenarbeit zwischen Inund Externer Revision fördern soll. Eine Zusammenfassung der vorstehenden Reformvorschläge, die einen… …Anlaufstelle für das Whistle Blowing und Förderung der Zusammenarbeit zwischen In- und Externer Revision (in Analogie zur EU-Kommission) mehrheitliche Besetzung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Internen Revision; Mehrwert von Prüfungsobjekten; Prüfungsplanung; Prüfung von Projekten) Zusammenarbeit Interne Revision – externe Prüfer Munro, Lois… …2010, S. 371–387. (Management der Internen Revisionsabteilung; Zusammenarbeit mit dem Abschlussprüfer; Outsourcing der Internen Revision… …Versicherungswirtschaft“: Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance: Empfehlungen auf Basis der MaRisk VA. Berlin 2010 (ISBN… …Zusammenarbeit; Beschreibung der einzelnen Schnittstellenprozesse; Checklisten) Genossenschaften, Prüfung Gschrey, Erhard; Kalleder, Dieter: Prüfung des…

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• Höhere Anforderungen an Aufsichtsräte

  …Aufsichtsräte? Awareness-Studie zu § 107 Abs. 3 AktG“, die die Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young in Zusammenarbeit mit Prof. Dr. Hans-Jürgen Kirsch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2010

  …................................................................. 01/39 Das Zusammenwirken von Aufsichtsrat und ­Abschlussprüfer zur Vermeidung und Aufdeckung von Fraud Möglichkeiten einer erfolgreichen Zusammenarbeit Dr… …Zusammenarbeit mit der Internen Revision in Deutschland Prof. Dr. Ulrich Bantleon, Stephan Mauer...................... 02/94 Stärkung der Corporate Governance… …Abschlussprüfern Dr. Patrick Velte................................................................. 03/132 Internationale Zusammenarbeit der Prüferaufsichten Zur… …, Hauptversammlung 02/86 Abschlusserstellung, Maßgeblichkeit, Aufweichung 03/145 Abschlussprüfer, Aufsichtsrat, Zusammenarbeit, Fraudvermeidung 02/87 –… …Committee, Chief Audit Executive, Umfrageergebnisse 02/96 Aufsichtsrat, Abschlussprüfer, Zusammenarbeit, Fraudvermeidung 02/87 –, Aus- und… …, Aufsichtsrat, Abschlussprüfer, Zusammenarbeit 02/87 Führungsstil, Identifikation 02/62 G Garantenpflicht, Compliance-Officer, BGH-Urteil 02/71 Gemeinderat… …, Ausrichtung 01/23 –, Kostenmanagement, Beurteilung, ­Herausforderungen 01/34 –, Nutzenpotenziale 01/23 –, Prüfungsausschuss, Zusammenarbeit, erfolgreiche 02/94… …, staatliches 02/65 Proaktive Finanzkommunikation, Reporting, betriebliches 05/249 Prüferaufsichten, europäische, Anerkennung 03/142 –, Zusammenarbeit… …, Interne Revision, Zusammenarbeit 02/94 –, Kompetenzen, Aufsichtsrat 06/296 –, Überwachung, Risikomanagement 02/94 –, Überwachung, Wistleblowing 04/196…

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