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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Typologie und Quick Check zur guten Unternehmensführung

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …zurückgegriffen: • Nutzung von Verhaltenskodizies • Schulungen zu Compliance Risiken • Integration von Compliance in das Reporting • Einzelanweisungen und… …beschränken sich bei der Risikoanalyse auf wenige Risiko- felder. Im Fokus stehen finanzwirtschaftliche Risiken, hauptsächlich die Bonität der Kunden. Dann… …folgen die Risiken aus den Geschäftsprozessen. Die Risikoer- fassung und -beurteilung erfolgt im Jahresrhythmus. Ebenso beträgt der Prognose- zeitraum in… …der Regel ein Jahr bzw. wird mit offen angegeben. Die Geschäftslei- tung wird über die Risiken im Rahmen des üblichen Berichtswesens informiert. Da… …punktmäßig handelt es sich hierbei um Marktrisiken, finanzwirtschaftliche Risiken und Risiken aus den Geschäftsprozessen. Bis zu einem gewissen Grad werden… …auch qualitative Risiken beurteilt. Auch unter zeitlichen Gesichtspunkten sind Defender/Prospector-Unternehmen dem Reactor gegenüber besser… …die identifizierten Risiken bei den entsprechenden Größen 5.2 Beschreibung der typbezogenen Kenngrößen 219 der Planung. Eine Risikoübersicht… …involviert. Die finale Entscheidung zum Umgang mit Risiken wird von der Geschäftsführung getroffen, die sich dabei stark von ihren Erfahrungen leiten lässt… …werden Planungs- und Ausführungsrisiken und Bonitätsrisiken als wesentliche Risiken betrachtet. Für die Erfassung und Bewertung der Risiken wird sehr… …und Quick Check zur guten Unternehmensführung 222 zum Umgang mit Compliance Risiken statt. Als weitere Unterstützung hat die Ge- schäftsleitung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System ("CMS")

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …:  Kultur  Ziele  Risiken  Programm  Organisation  Kommunikation  Überwachung und Verbesserung… …Selbstzweck betrachten, als überflüssige Übung, weil man die eigentlichen Risiken ja schon „kenne“ und mit seinem Bauchgefühl auch angemes- sen bewerten… …abzuleiten. ___________________ 31 Unternehmerischem Handeln liegt die Berücksichtigung und Einbeziehung von Chancen und Risiken zugrunde. Dies ist… …Compliance-Bereich statt. Tatsächlich sieht sich jedes Un- ternehmen aufgrund des dynamischen Umfelds weit mehr Risiken als lediglich Rechts- und Compliance-Risiken… …ausgesetzt. So muss z.B. die DeMaB im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit auch die folgenden Risiken nicht rechtlicher Art berücksichtigen: … …, Produkt- und Diensleistungsrisiken sowie Projektrisiken im Geschäftsbereich Ma- schinenbau,  Finanzmarkt- und Länderrisiken,  Strategische Risiken… …,  IT-Risiken,  Personelle Risiken,  Beschaffungs- und Zulieferkettenrisiken,  Steuerrisiken,  Umweltrisiken, sowie  Forschungs- und… …sein und integriert werden, damit die Geschäftsleitung sich ein umfassendes Bild von allen Risiken machen kann, von denen das Unternehmen betroffen ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  Mittelständische Unternehmen - Governance, Risikomanagement und Compliance

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Ilka Heinze

  …und Risiken beeinflusst. In der Literatur sind einige Aussa- gen getroffen, inwieweit sich das Risikoverhalten bzw. die Einstellung zum Risiko von KMUs… …gegenüber Großunternehmen unterscheiden. In der Literatur wurden bisher hauptsächlich finanzielle Risiken untersucht. Unter- suchungen von Sparrow (1999)… …und Sparrow und Bentley (2000) zeigen jedoch, dass KMU eine ganz andere Sicht der Risiken haben als Großunternehmen. Wäh- rend Großunternehmen viel… …stärker formalisierte Methoden zur Optimierung und Steuerung einzelner Risiken einsetzen, versuchen KMU eher eine umfassende Ri- sikobewertung vorzunehmen… …. Dies hat folgenden Grund: Anders als Großunter- nehmen haben KMU im Wesentlichen nur eine Risikostrategie, nämlich Risiken 1 Mittelständische… …Betriebsunterbrechung sind ab- geschlossen. Ansonsten werden die Risiken umfassender beurteilt hinsichtlich des eigenen Geschäftsumfeldes, also Lieferanten, Kunden… …subjektive Sicht der Einzelpersonen oft ein Hindernis zur systematischen Risi- koerfassung bei KMU ist. Bestimmte Risiken, die mit dem eigenen Geschäftsfeld… …Geschäftsführer auch ein, dass ihnen Methodenwissen zur Erfassung und Bewertung der Risiken fehlen. Nach Ansicht von Sparrow und Bentley (2000) könnten diese… …Geschäftsführung. Dies trifft auch für den Umgang mit bzw. der Einstellung zu Risiken zu. So haben McConau- ghy et al. (2001) das Verhalten und die Einstellung von… …vielleicht von einigen Lesern vermutet – weniger Risiken in Kauf als die von Männern geführten Unternehmen. Bereits zu Beginn des Lebenszyklus eines…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2016

  Ansätze zur Operationalisierung des Integrated Thinking

  Messung der wichtigen Merkmale einer integrierten Unternehmensführung
  

  Richard Paschke

  …Organisationen zur Bewältigung dieser globalen Trends sind immens. Indes erscheinen die Konsequenzen und Risiken der Nicht-Bewältigung dieser Herausforderungen… …Wesentlichkeit Risiken und Chancen Prägnanz Strategie- und Ressourcenallokation Verlässlichkeit und Vollständigkeit Leistung Stetigkeit und Vergleichbarkeit… …wurde im September 2015 mit dem Stiftungspreis der Stiftung Hessischer Wirtschaftsprüfer zum Thema „Die Auswirkungen geopolitischer Risiken auf… …führen, dass die Unternehmensführung sowohl die wesentlichen Werttreiber als auch die Chancen und Risiken des Geschäftsumfelds besser versteht und diese… …Wechselwirkungen, die externen Einflüsse und die damit verbundenen Chancen und Risiken einer Organisation besser zu beurteilen. Aufgrund der erhöhten Transparenz… …Risiken zu reduzieren. Integrated Reporting ist somit die Antwort der Berichterstattungspraxis auf zahlreiche globale und langfristige Megatrends 20 . 3… …notwendig, um die Komplexität der eigenen Wertschaffung zu begreifen und die Chancen und Risiken, die mit diesem Geschäftsmodell verbunden sind, zu… …identifizieren 29 . Die Chancen und Risiken des Geschäftsmodells ergeben sich dabei häufig aus der externen Unternehmensumwelt (z. B. ökonomische Rahmenbedingungen… …, wie es das Geschäftsmodell sowie die Strategien an die externe Unternehmensumwelt und die daraus ergebenden Risiken und Chancen anpasst. 3.2.3 Die… …Frühwarnindikatoren einen direkten Bezug zu den Chancen und Risiken des externen Unternehmensumfelds aufweisen. Auch der letzte Indikator des Ausgangsmodells soll ohne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2016

  Interne Revision in Verbundgruppen und Franchise-Systemen

  Empirische Ergebnisse, Handlungsempfehlungen und Ausblick
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …einen wurde mit der Forschungsfrage F3 hinterfragt, ob das Revisions-Inventar (audit universe) die bestehenden Risiken der Unternehmensnetzwerke auch… …Risiken erfasst.“ 8 Damit soll sichergestellt werden, dass insbesondere die wesentlichen Risiken in Unternehmensnetzwerken methodisch „sauber“ identifiziert… …risikoorientierten Arbeitsweise). Empirische Befunde legten hierzu jedoch die Vermutung nahe, dass die Netzwerke zentrale und dezentrale Risiken nicht gleichermaßen in… …: Empirische Vorgehensweise 10 und dezentrale Risiken gleichermaßen in der Aktivitätenplanung berücksichtigt) und zum anderen, wie die Arbeitsqualität der… …deshalb als kritisch zu bewerten, da einerseits dezentrale Risiken auf Ebene der Netzwerk-Teilnehmer (z. B. Kumulrisiken im Bereich von Qualität, Hygiene… …einer wirksamen Network Governance eine besondere Herausforderung, weil sie netzwerkspezifischen Risiken Rechnung tragen muss. Der Internen Revision kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Compliance-Standards gibt es und welchen Nutzen stiften sie?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Compliance-Manage- ment verfolgt, sollte so ausgestaltet sein, dass die Risiken, die aus der konkreten Unternehmenssituation entstehen, möglichst weit- gehend… …allgemeinen Risikomanagement vorgesehen. Es sollen Risiken identifiziert werden, die potenziell zu Compliance-Ver- stößen führen können. • Compliance-Programm… …fest- gestellt, ob die Konzeption geeignet ist und dazu führen könnte, die Compliance-Ziele zu erreichen und letztlich die Compliance- Risiken möglichst… …Maßnahmen auch tatsächlich angemessen sind angesichts der Situation und der spezi- fischen Risiken des zu prüfenden Unternehmens. Im letzten Schritt wird… …wortgleich gilt.81 Der Standard ist mo- dulförmig aufgebaut. Die Module, die ein Unternehmen auswählt, können daher gleich den Risiken des Unternehmens… …. Damit können individuelle Risiken und Probleme durch sie nicht in jedem Fall erkannt wer- den. Ein erfolgreiches Audit kann dazu führen, dass sich die… …Unter- nehmensleitung und der Aufsichtsrat in vermeintlicher Sicherheit wähnen, in Wahrheit aber die tatsächlichen Risiken und Probleme nicht erkannt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …strategische Unternehmensziele; strategische Prüfungen in den IIA-Standards; Identifikation neu aufkommender Risiken; Standard 2500: Koordination mit anderen… …; Informationsbeschaffung und Risikobeurteilung; Reaktion auf beurteile Risiken; abschließende Urteilsbildung und Berichterstattung) Selk, Robert: Datenschutz–Typische und… …; technologische Entwicklungen; Risiken in der Wertschöpfungskette) Unterschlagungsprüfung/ Deliktrevision/ dolose Handlungen Handbuch Compliance International…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Compliance bewegt ...

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Lotze dazu, wie man Risiken begegnet, die durch den Arbeitgeberwechsel von Führungskräften entstehen. Wir wünschen Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, ein…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2016

  Informations- und Erfahrungsaustausch aus erster Hand

  Christoph Scharr

  …Hand nachzuweisen. Sollte die zu diesem Zweck aufgestellte Trennungsrechnung mangelhaft sein, ist das mit wirtschaftlichen und rechtlichen Risiken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  IT-Compliance

  Georg Disterer

  …Kontrolle, – geeignete Dokumentation und Kommunikation gegenüber Anspruchsgruppen, – Vermeidung und Reduktion von IT-Risiken (z.B. technische Risiken… …, Image- Risiken oder Haftungsrisiken). In der Fachliteratur existiert eine Reihe von Vorschlägen für Prozesse und Vorge- hensweisen in der IT-Compliance… …den jeweiligen Risiken. Dabei sind technische und organi- satorische Maßnahmen zu unterscheiden. Die Managementaufgaben sind zu unter- scheiden nach den…

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