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• eBook

  Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Leitfaden für die Prüfungspraxis
  

  978-3-503-13013-9

  Stefan Tönnissen

  …Die IT ist eine Angriffsfläche für Verletzungen der Compliance und Governance im Unternehmen. Wirksame Kontrollsysteme sind wichtiger denn je, doch… …die Vielzahl an Prüfungskatalogen und Standards erschwert Revisoren und externen Prüfern die Prüfung der IT-Governance. Stefan Tönnissen stellt den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Familienunternehmen erfolgreich sanieren

  Der Chief Restructuring Officer als Interim Manager

  Holger Groß

  …12 Der Chief Restructuring Officer als Interim Manager 12.1 Der Interim Manager – Beruf und Berufung Der Interim Manager kommt, um zu… …die Verantwortung für die ihm übertragene Aufgabe und wird für die Dauer seines Aufenthaltes im Unternehmen Teil der Organisati- on. Das Interim… …anspruchsvollen Einsätzen und haben sich bei Unternehme(r)n, Kapitalpartnern oder aus der Zusammenarbeit mit namhaften Beratungshäusern einen exzellenten Ruf als… …auf Geschäftsführungs- und Vorstandsebene besetzt werden.230 Von der rechtlichen Vertragsbeziehung zwischen Interim Manager und Einsatz- unternehmen… …betrachtet, ist der Experte auf Zeit Selbstständiger. Zwischen den Vertragspartnern werden in aller Regel Dienstverträge geschlossen. Dies gilt auch für den… …Fall, dass ein Provider zwischengeschaltet ist. Bei der vertraglichen Aus- gestaltung ist auf eine sorgfältige rechtliche Ausarbeitung zu achten. Dies… …betrifft insbesondere die Thematik der Scheinselbstständigkeit. Das in der Regel geltende ___________________ 230 Einen guten Überblick zu den… …Spezialismen von Providern bietet der AIMP (Arbeitskreis Inte- rim Management Provider), in dem einige Dienstleister organisiert sind. 310 Holger Groß… …Tätigkeiten müssen im Dienstvertrag klar definiert sein. Vor diesem Hintergrund hat der Interim Manager die Geschäfte des Auftraggebers nach Maßgabe von… …Gesetzen, Satzungen, Geschäftsordnungen der Gesellschaft und nach Maßgabe der Beschlüsse von Gesellschaftsorganen (bspw. Gesellschafterbe- schlüsse) zu…

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• Banken: Unzureichende Betrugsverhinderung

  …Eine große potenzielle Gefahr für das Bankengeschäft lauert innerhalb der eigenen Reihen: Das Risiko, durch eigene Mitarbeiter geschädigt zu werden… …. Obwohl der Ruf beträchtlich leiden kann, haben viele Banken noch keine ausreichenden Vorkehrungen getroffen und nutzen nicht die ganze Bandbreite möglicher… …37 Prozent der Banken die Anti-Betrugsmaßnahmen. Besonders von Betrug und menschlichen Fehlern betroffene Geschäftsbereiche sind aus Bankensicht der… …Wertpapierhandel und das Retail Banking. Das sind Ergebnisse einer aktuellen Studie der Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young, die auf einer… …der vergangenen Jahre steht das Thema „Betrug durch eigene Mitarbeiter“ auch bei deutschen Bankmanagern auf der Tagesordnung. 29 Prozent der Befragten… …Prozent sehen hingegen ein gesunkenes Risiko. Für die kommenden Jahre gehen die Institute von einem weiter steigenden Betrugsrisiko aus – trotz der zum Teil… …Betrugsverhinderung (Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Geldwäschegesetz) zeigen laut der Mehrzahl der Geldinstitute allerdings kaum nennenswerte Wirkung… …. Nur 15 Prozent der Befragten können deutlich positive Effekte dieser Vorgaben feststellen, weitere 46 Prozent sehen nur geringfügige Auswirkungen, 39… …vergangenen zwei Jahren einen Betrugsversuch zu verzeichnen. Generell gelten der Wertpapierhandel (61 Prozent) sowie das Retail Banking (56 Prozent) in den… …Augen der befragten Institute als besonders gefährdet. ''Banken sind nicht ausreichend gegen Betrug gerüstet'': Bei der Betrugsverhinderung vertrauen…

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• Umfrage: Mitarbeiter sind in der Weihnachtszeit bestechlicher

  …Die Weihnachtszeit ist der ideale Zeitpunkt für Korruption: Mitarbeiter deutscher Unternehmen sind in dieser Zeit empfänglicher für Bestechung. Die… …ebenfalls rapide zu. So lautet das Ergebnis einer Umfrage, die der Berliner Compliance-Spezialist digital spirit unter rund 1.000… …Compliance-Verantwortlichen Ende November dieses Jahres durchführte. Knapp drei Viertel der Compliance-Verantwortlichen gaben an, dass die Mitarbeiter in dieser Zeit offener… …für Geschenke sind, da sie als Weihnachtsgeschenk gesehen werden und den Versuch der Bestechung verschleiern. Doch scheinbar sind die Mitarbeiter… …unsicher im Umgang mit Geschenken und Einladungen. Über 77 Prozent der Teilnehmer gaben an, dass die Anfragen an die Compliance-Abteilungen in der Zeit vor… …Weihnachten zunehmen. Die gestiegenen Regulierungen hin zu einem rechtskonformen Verhalten wirken sich offensichtlich positiv aus. 95 Prozent der… …Compliance-Officer gaben an, dass heute weniger eingeladen und geschenkt wird als früher. Auch hat sich die Art der Geschenke verändert. Das meinen sogar 96 Prozent… …der Teilnehmer. Allerdings finden Unternehmen immer wieder kreative Wege, monetäre Grenzen zu umgehen. Dieser Aussage stimmte deutlich über die Hälfte… …zu. In zwei Drittel der Unternehmen findet vor Weihnachten keine spezielle Schulung zum Umgang mit Geschenken statt. Das rechtskonforme Verhalten… …der Mitarbeiter stellen die Compliance-Officer vor allem mit klaren Geschenkerichtlinien, Kommunikation im Intranet sowie allgemeinen Schulungen sicher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte Informationsanforderungen der Prozesse

  Stefan Tönnissen

  …105 VI. Prüfungslandkarte Informationsanforderungen der Prozesse Effektivität… …Effizienz PO1 Definieren eines strategischen IT-Plans PO3 Definieren der technischen Ausrichtung PO4 Definieren der IT-Org. & ihrer… …Beziehungen PO5 IT-Investitionsmanagement PO6 Kommunizieren der Management Ziele und Strategien PO7 IT-Personalführungsmanagement PO8 Managen der Qualität… …DS13 Operationsmanagement ME1 Überwachen und Evaluieren der IT Performance ME2 Überwachen und evaluieren intern. Kontrollsystem ME4 Sorgen für… …IT-Governance PO2 Definieren der Informationsarchitektur PO3 Definieren der technischen Ausrichtung PO4 Definition der IT-Org. & ihrer Beziehungen PO5… …IT-Investitionsmanagement PO7 IT-Personalführungsmanagement PO8 Managen der Qualität PO10 Projektmanagement AI2 Erwerb und Pflege von Applikations-Software AI3 Erwerb… …und Pflege der technischen IS AI4 Befähigung des Betriebes AI5 Zurverfügungstellung von IT-Ressourcen AI6 Change Management DS1 Service Level… …Operationsmanagement ME1 Überwachen und Evaluieren der IT Performance ME2 Überwachen und Evaluieren intern. Kontrollsystem ME4 Sorgen für IT-Governance… …Prüfungslandkarte Informationsanforderungen der Prozesse 106 Verfügbarkeit Compliance Reliability PO9… …Risikomanagement DS5 System Security Management PO2 Definieren der Informationsarchitektur PO9 Risikomanagement DS5 System Security Management PO9…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  GRC-Report - Der Compliance-Standard (TR CMS 101:2011) des TÜV Rheinland

  …Service ZRFC 5/11 239 c GRC-Report Der Compliance-Standard (TR CMS 101:2011) des TÜV Rheinland Florian Modlinger* Anfang Juli 2011 hat der TÜV… …bezeichneten Dokument zukommen soll. Das einleitende Vorwort liest sich dann wie der Vorspann einer Verwaltungsanweisung im öffentlichen Dienst und bringt… …erläuternde Informationen nur als nebulöse Hinweise, deren Verständnis dem Fachmann vorbehalten bleibt. Für die angebliche Zielgruppe der Klein- und… …soll. Der vorliegende Standard umfasst 8 Kapitel, die, neben Definitionen in den ersten drei Abschnitten, vor allem die Themen Verantwortung der Leitung… …orientiert sich an der zeitlichen Reihenfolge bei der Einführung eines Compliance-Management-Systems. Hierbei handelt es sich um ein brauchbares… …Gliederungsschema, das die praxisrelevanten Punkte: Tone at the Top inklusive Bereitstellung einer entsprechenden Ausstattung, Umsetzung der Prozesse sowie… …Auditierung und Verbesserung des Systems zutreffend abbildet. Dabei fällt allerdings auf, dass der gewählte Aufbau zu vielfachen Wiederholungen einzelner… …Bestandteile führt, die bei anderweitig gewählten Strukturkriterien vermeidbar wären. Als roter Faden ist jedoch die jeweils notwendige Dokumentation der… …Maßnahmen erkennbar. Aus dem Blickwinkel der Haftungsvermeidung handelt es sich hierbei tatsächlich um den wohl wichtigsten Aspekt eines… …wesentlichen Bestandteile eines wirksamen Compliance- Management-Systems beschrieben. Ebenfalls soll der neue Standard als Grundlage für die Prüfung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Transparenz in der Unternehmens­kommunikation ­unter Erfüllung von Corporate- Governance-Auflagen

  Nutzung elektronischer Datenräume im Rahmen des Document-Compliance-Managements - ein Praxisbericht
  

  Nicole Dietrich

  …46 • ZCG 1/11 • Rechnungslegung Transparenz in der Unternehmens­kommunikation ­unter Erfüllung von Corporate- Governance-Auflagen Nutzung… …Aktien­gesellschaften der Austausch hochvertraulicher, unternehmenskritischer Daten zwischen Vorstand und Aufsichtsrat – dies dennoch unter Nutzung möglichst komfortabler… …mehr aus. Probaten Schutz kann hingegen ein sog. elek­tronischer Datenraum für Document Compliance bieten, der entsprechend den Anforderungen eines… …sicheren und nachvollziehbaren Dokumentenaustauschs aufzubauen ist. 1. Einführung Der hinsichtlich einer transparenten Unter­nehmensführung zu verspürende… …Druck der Märkte und Gesetzgeber hat in vielen Ländern zur Verabschiedung von Corporate-Governance-Richtlinien geführt. Diese umfassen eine Palette… …(Compliance im engeren Sinne), das Befolgen anerkannter Standards und Empfehlungen sowie das Entwickeln und Befolgen ei­gener Unternehmensleitlinien. Mit der… …Transparenz in der Unternehmenskommunikation greift dieser Beitrag einen zentralen Aspekt guter Corporate Governance auf. 2. Aufbau eines effizienten… …Document-Compliance-Managements 2.1 Intention: Nachvollziehbare Dokumentation der Informationsflüsse Die Erfüllung der Corporate-Governance- Regeln ist für börsennotierte… …. Eine der zentralen Herausforderungen besteht hierbei darin, den Informationsfluss zwischen Geschäftsführung, Vorstand und Aufsichtsrat lückenlos zu… …auch detailliert nachweisen können 2 . Der DCGK sieht zudem vor, dass die Mitglieder von Organen und Ausschüssen zeitnah mit den für sie relevanten…

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• IÖW/future-Ranking 2011: Interesse von Stakeholdern an gesellschaftlicher Verantwortung von Unternehmen gestiegen

  …Wirtschaften, so die Studienergebnisse des Instituts für ökologische Wirtschaftsforschung (IÖW) und der Unternehmensinitiative „Future – verantwortung… …veröffentlichen, steigen laut der Befragung bei den KMU mehrere Firmen erst in jüngerer Zeit ein. So gebe es zwar gibt es einen einige kleine und mittlere… …Unternehmen, die Nachhaltigkeit schon lange ernst nehmen, darüber reden und Vorreiter der Berichterstattung sind, doch erst seit kurzem würden weitere… …Unternehmen von der Bewegung erfasst. Seit dem letzten Ranking im Jahr 2009 seien mehr als 50 KMU neu in die Nachhaltigkeitsberichterstattung eingestiegen… …. IÖW und Future bewerten die Berichte im Ranking je nach Unternehmensgröße in zwei getrennten Wettbewerben. Zum einen werden die Berichte der 150 größten…

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  Familienunternehmen erfolgreich sanieren

  Der Einfluss des Familienfaktors bei Restrukturierungen
  

  978-3-503-13010-8

  , , , , u.a.

  …In diesem Werk, herausgegeben von Tom A. Rüsen, werden die Chancen und Risiken der Krisenbewältigung speziell für Familienunternehmen ausgelotet. Sie…

• Verhaltenskodex in der Reisebranche

  …Politische Umbrüche wie derzeit in Ägypten zeigen die Notwendigkeit einer besonderen Verantwortung der Tourismusbranche auf. Immer mehr Reiseanbieter… …haben mittlerweile mehr als 70 Reiseanbieter unterzeichnet, zuletzt etwa der Sibirienreisen-Veranstalter Baikal Express GmbH, die Reisebüro-Kooperation… …, Opodo, Lastminute.com und andere – verpflichten sich mit der Anerkennung des Code of Conduct in erster Linie auf ein faires Marketing im Internet…

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