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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …112 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Als einleitender… …Beitrag zur Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es zunächst um die Aufgaben und die Ausgestaltung der Compliance-Funktion. Hierzu werden in erster… …Vorgaben zur Einrichtung sowie zu den Aufgaben und der Ausgestaltung der Compliance-Funktion – wie dies für Wertpapierdienstleistungs- und… …des IKS definiert. Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Regeln · ZIR 3/13 · 113 Mit der Einrichtung einer Compliance- Funktion wird… …Kapitalanlage- und Investmentaktiengesellschaften Wertpapier(neben)dienstleistungsunternehmen Aufgaben Überwachung, Kontrolle, Beratung, Prozesse… …Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann (§ 33 Abs. 1 WpHG, § 12 WpDVerOV, AT 6 und BT 1 MaComp). Die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung bleibt unbeschadet… …von den Aufgaben der CF und den entsprechenden Verantwortlichkeiten des Compliance-Beauftragten bestehen (AT 4 MaComp, AT 3 MaRisk). Dies gilt auch für… …Grundstein, um den Gesetzen zu genügen und die Aufgaben wirksam wahrnehmen zu können. Dabei findet der Proportionalitätsgrundsatz Anwendung, so dass abhängig… …Funktion ist grundsätzlich direkt der Geschäftsleitung zu unterstellen. 114 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion wirksam… …sein sowie ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen können (BT 1.1 MaComp). In BT 1.3 MaComp werden diese Anforderungen detailliert ausgeführt. Die CF ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Michael Loretan, Etienne Schön

  …313 Michael Loretan/Etienne Schön Der Verwaltungsrat von Kreditinstituten in der Schweiz: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und… …...................................................... 315� 3. Verwaltungsrat einer Bankaktiengesellschaft ........................................ 318� 3.1 Aufgaben und Verantwortlichkeiten… …und innerhalb der Bankorganisation umzusetzen. Im Wesent- lichen zielen die Normen darauf ab, die Aufgaben, welche sich aus der Führung einer Bank… …Aufgaben- und Kompetenzordnung einer Bank. Konkrete Bestimmungen über die Organisation der Bank enthalten insbesondere die Art. 7ff. CH-BankV. Im Hin- blick… …auf eine bankenplatzumfassende Corporate Governance wird großer Wert auf eine klare Aufgaben- und Kompetenzausscheidung zwischen dem Organ für die… …grundsätzlich jene Aufgaben und Kompetenzen zugeteilt werden, welche diese rea- listisch betrachtet auch wahrnehmen kann.10 Zusätzlich zu den Vorgaben auf… …berechtigt ist, operative, geschäftsführende Aufgaben zu überneh- men, bestimmt Art. 8 Abs. 2 CH-BankV für Banken, dass kein Mitglied des für die Oberleitung… …sachgemäße Überwachung der Geschäftsleitung über klare Aufgaben- und Verantwortungszuweisungen. Die Überwachung der Ge- schäftsleitung durch den… …Verwaltungsrat erfordert einerseits eine klare Aufgaben- ___________________ 14 Siehe Art. 698 Abs. 2 CH-OR. 15 Siehe Art. 727 ff. CH-OR. Bei Banken hat die… …Revisionsstelle neben den aktienrechtlichen Pflichten ebenfalls deutlich darüber hinausführende Aufgaben, welche sich aus dem Bankenrecht ergeben, vgl. Emch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …331 Claudia B. Wöhle Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben Abstract… …Geschäften .......................................................................................... 343� 4.4 Einrichtung und Aufgaben von Ausschüssen… …..................................... 344� 4.5 Aufgaben im Zusammenhang mit der internen Revision ................... 347� 4.6 Zusammenarbeit mit dem Staatskommissionär… …die konkreten Probleme in der Corporate Governance einzelner Banken die Treiber für die Ge- staltung der Pflichten und Aufgaben von Bankaufsichtsräten… …Aufsichtsratsvorsitzenden, besondere Bestimmungen zu zustimmungspflichtigen Geschäften, zu Ausschüssen des Aufsichtsrates sowie zu Claudia B. Wöhle 332 Aufgaben im… …und an der verantwortungsvollen Wahrnehmung der entsprechenden Aufgaben durch den Aufsichtsrat im Besonderen aufkommen las- sen und den Gesetzgeber zu… …Niederschriften über die Verhand- lungen und Beschlüsse des Aufsichtsrates zu unterzeichnen (§ 92 Abs. 2 AktG). Zur Wahrnehmung seiner Aufgaben kann der… …einem angemessenen Verhältnis zu den Aufgaben des einzelnen Vorstandsmitgliedes und zur Lage der Gesellschaft stehen“ 27. Durch das zweite… …. Demnach hat die Vergütung für die Tätigkeit des Aufsichtsrates mit den Aufgaben und mit der Lage der Gesellschaft in Einklang zu stehen, worüber die… …und Aufgaben von Ausschüssen Die Bestimmungen zur Einrichtung eines Prüfungsausschusses im Rahmen der Or- ganisation der Arbeit des Aufsichtsrates…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft

  Theresia Theurl

  …215 Theresia Theurl Aufgaben, Zusammensetzung und besondere Herausforderungen für den Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft Abstract… …Mitglieder .......... 227� 5. Aufgaben, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrates einer Kreditge- nossenschaft… …Aufsichtsrates .......................................... 234� 5.5 Aufgaben des Aufsichtsrates im Zusammenhang mit der gesetzlichen Prüfung… …........................................................................... 235� 5.6 Aufgaben des Aufsichtsrates im Rahmen der Mitglieder- und Vertreterversammlung… …Zusammensetzung und die Aufgaben von Aufsichtsräten sind einer- seits in der genossenschaftlichen Governance und andererseits in den bankenauf- sichtsrechtlichen… …Aufsichtsrat. Die relevanten Regelungen bezüglich seiner Zusammensetzung und seiner Aufgaben entsprechen ihrer Intention nach den Regelungen in anderen… …Zusammensetzung des Aufsichtsrates und die Anforderungen an seine Mitglieder, während in Kapitel 5 auf die Aufgaben, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrates in… …. Aufsichtsrat einer Kreditgenossenschaft 219 Dieser genossenschaftliche Hintergrund für die Delegation von Aufgaben an einen Aufsichtsrat, die dann eine… …Änderungen kontinuierlich aktualisiert und enthält die wesentlichen Grundlagen für die Aufsichtsratstätigkeit sowie die Aufgaben, Rechte und Pflichten. Dabei… …seine Aufgaben als Organ, womit verbunden ist, dass die Gesamtverantwortung auch dann beim Aufsichtsrat insgesamt verbleibt, wenn einzelne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten

  Stefan Kirmße

  …855 Stefan Kirmße Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten Abstract… …Aufsichtsrat ist in Entscheidungen von grundlegender Bedeutung für ein Unter- nehmen unmittelbar eingebunden. Damit ergeben sich deutlich erweiterte Aufgaben… …. Porter, M.E. (Competitive Strategy, 1998), S. XXVI. 5 Vgl. BaFin, MaRisk v. 15.12.2010, RS 11/2010, AT 4.2. Tz. 1. Aufgaben und Verantwortung des… …Betrachtung der bankaufsichtlichen Komponenten des Themas verzichtet werden. Abb. 1: The Wheel of Competitive Strategy Die Aufgaben und Verantwortung… …sich somit die Frage nach den Aufgaben und der Verantwortlichkeit des Aufsichtsrates im Rahmen der Strategieentwick- lung. Da bei der GmbH die… …Regelungen für Verwaltungsräte nicht weiter eingegangen. 11 Vgl. Bürgers, T./Israel, A. (§ 76 Leitung, 2007), Rn. 18. Aufgaben und Verantwortung des… …§ 116 AktG vergleichbaren Sorgfaltspflichten wie die Vorstandsmitglieder einer AG. Die Aufgaben und Rechte des Aufsichtsrates sind in § 111 AktG… …111 Aufgaben und Rechte, 2007), Rn. 21. 13 Vgl. Bürgers, T./Israel, A. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2007), Rn. 24. Stefan Kirmße 860… …verschiedene Mechanismen deutlich angenähert haben. Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten 861… …Dieses gilt selbstverständlich auch für die hier nicht vertieft behandelten Regelungen im öffentlichen Bankensektor. Aufgaben und Verantwortung des…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Die Verfassung schützen – aber richtig

  Aufgaben und Befugnisse der Sicherheitsbehörden müssen neu verteilt werden
  

  Prof. Dr. Hans Peter Bull

  …des Landes Schleswig-Holstein. Die Verfassung schützen – aber richtig Aufgaben und Befugnisse der Sicherheitsbehörden müssen neu verteilt werden Prof… …Text wird vorgeschlagen, die Aufgaben und Befugnisse der Verfassungsschutzämter einzuschränken. Sie sollen künftig nur noch als Institute zur… …sicherheitsbehördlichen Aufgaben Oberstes Gebot einer Verfassungsschutzreform muss daher sein, die Aufgaben dieser Behörden neu und möglichst überschneidungsfrei… …verfassungswidriger Organisationen“ (§ 86a StGB) ermitteln. 2. Die Aufgaben der Verfassungsschutzbehörden a) Der Katalog des § 3 BVerfSchG Betrachtet man die… …die Organisationsfrage bedeutsam; diese Aufgaben werden in den Verfassungsschutzämtern von unterschiedlichen, gegeneinander abgeschotteten… …strafrechtlich relevanten Verhaltens zuständig. Werden die Aufgaben so verteilt, wie es hier vorgeschlagen wird, so kann jedenfalls nach einer gewissen… …könnte, dass sie darauf eingestellt ist!). Für die Abgabe der operativen Aufgaben an die Polizei plädiert auch der langjährige Verfassungsschutzmitarbeiter… …Leiterin der nordrhein-westfälischen Verfassungsschutzbehörde, Mathilde Koller, zitiert. 22 III. Auswirkungen auf die Arbeit der Polizei? 1. Die Aufgaben der… …Straftaten „nur“ Polizei und Justiz zuständig. Das wären für sie aber keine neuen Aufgaben. Polizei und Staatsanwaltschaft verfolgen, wie schon gesagt, seit je… …ist bei der gebotenen Neuregelung zu prüfen, inwieweit nicht eine Reduzierung der Befugnisse möglich und sinnvoll ist. Die Reduktion der Aufgaben des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen

  Horst Gischer, Thomas Spengler

  …201 Horst Gischer/Thomas Spengler Der Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen Abstract… …Organisationsstruktur einer Sparkasse .......................................................................................... 204� 3. Aufgaben und Zusammensetzung… …Verwaltungsrat einer Sparkasse – Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen 203 Private Kreditbanken Genossen- schaftsbanken Sparkassen Träger des… …juristische Personen und über- nehmen – im weitesten Sinne – von ihren kommunalen Trägern an sie abgetretene Aufgaben. Worin diese Zuständigkeiten tatsächlich… …Sparkassengesetze ergänzende Verord- nungen zu, die wiederum Einzelregelungen für die Erfüllung der Aufgaben und Ziele einer Sparkasse enthalten können. In… …genossenschaftlich organisierten Unternehmen den Eigen- kapitalgebern zustehenden Aufgaben und Pflichten. Seinen wesentlichen Einfluss auf das wirtschaftliche… …Aufgaben, Zusammensetzung und Herausforderungen 205 gers wahrgenommen. Bei Sparkassen, deren Träger als Zweckverbände organisiert sind, übernimmt… …Bewilligungskompetenz des Vorstandes überschreiten. 3. Aufgaben und Zusammensetzung des Verwaltungsrates Die inhaltlichen und rechtlichen Regelungen zu den Aufgaben… …getrennter Organe von Geschäftsführung und deren Aufsicht. Dieser gewünschten Separation entspricht das Spektrum der speziellen Aufgaben des Verwaltungsrates… …, Bildung und ähnliche öffentliche Aufgaben erlassen, nicht hin- gegen die Entscheidungsbefugnisse des Vorstandes einschränkende Handlungsan- weisungen zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp

  …Regeln · ZIR 3/13 · 111 Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Vorwort Oliver Welp* Die Auswirkungen der andauernden… …2014) mit den Themen Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Beratungsleistung und Kundenklassifizierung Kundenschützende…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Professionelle Beiräte: Aufgaben, Typen und Stellhebel

  Alexander Koeberle-Schmid

  …63 Professionelle Beiräte: Aufgaben, Typen und Stellhebel Alexander Koeberle-Schmid* Nutzen von Beiräten Beiräte beeinflussen den Markterfolg… …rung • Verankerung der Familie, ihrer Werte und Ziele und ihrer strategischen Entschei- dungen im Unternehmen Aufgaben professioneller Beiräte Nicht… …nur die Zusammensetzung eines Beirates, auch seine Aufgaben und Kompetenzen müssen klar definiert sein . Das können beispielsweise Kontrolle, Beratung… …und Personal- auswahl sein . Die Aufgaben des Beirates beeinflussen auch die juristische Ausgestaltung . Ein freiwilliger, organschaftlicher Beirat… …nicht der Fall, der ausschließlich beratende Aufgaben übernimmt und deshalb nicht im Gesellschaftsver- trag verankert ist . Kontrolle In… …gehört die Aus- wahl der Geschäftsführer zu den zentralen Aufgaben des Beirates . Er entscheidet, wer zu welchen Konditionen und wie lange Geschäftsführer… …Beirat die drei Aufgaben Beratung, Kontrolle und Personalaus- wahl meist gleichermaßen wahr . Aufgrund der größeren Personalressourcen ist in der Familie… …�������� �������� �������� �������� �������� ��������� �������� �������� �������� �� Abb. 2: Beiratstypen und deren Aufgaben sowie Zusammensetzung II… …Professionalisierung des Beirates zu hinsichtlich der Festlegung seiner Aufgaben und der Umsetzung relevanter Stellhebel . Mit steigender Maturität des Unternehmens… …entsteht und Pattsituationen möglich werden 2. Welchen Nutzen und welche Aufgaben soll unser Beirat haben? • Sparringspartner: operationelle und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  …351 Philippe Hoss/Susanne Goldacker Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und… …2.1.10 Vergütung ................................................................................ 358� 2.1.11 Aufgaben und Befugnisse… ….................................................................................... 366� 3.1.10 Vergütung ................................................................................ 366� 3.1.11 Aufgaben und Befugnisse… …verschiedenen Organen dar. 1. Einführung Die wesentlichen Vorschriften in Bezug auf Organisation, Struktur und Aufgaben von Kreditinstituten finden sich im… …unvereinbar. Jedoch ist erforderlich, dass die Tätigkeit als Angestell- ter klar von den Aufgaben als Verwaltungsratsmitglied getrennt ist.9 Im Falle von… …Jahresabschlussbericht offengelegt werden.14 2.1.11 Aufgaben und Befugnisse Gemäß Art. 53 LSC ist der Verwaltungsrat einer Aktiengesellschaft ermächtigt, alle für… …Funktionsweise der Geschäftsleitung, seine Aufgaben und die Verteilung der Zuständigkeiten und Aufgaben an seine Mitglieder sowie die Pflichten und Rechte der… …eingliedrigen Sys- tem eine Aufteilung der Aufgaben auf zwei Gremien – den Verwaltungsrat und die Geschäftsleitung – erreicht. Der Begriff der „täglichen… …genehmigen. Der Verwaltungsrat hat die Möglichkeit, seine Aufgaben in Bezug auf das in- terne Audit und die Compliance-Funktion an einen Audit-Ausschuss… …Kreditinstituts sein dürfen, bestehen. Zusammensetzung, Aufgaben und Funktionsweise des Ausschusses wer- den vom Verwaltungsrat schriftlich fixiert. Der Ausschuss…

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