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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2004

  Übersicht vom 1. Mai bis 31. Dezember 2004 der IIR-Akademie

  …17.06.2004 agens Consulting Analyse und Optimierung von Geschäfts- 18. – 19.11.2004 P. Rieckmann prozessen – Zur Beratungsfunktion der IR Effiziente Prüfungen… …in der öffentlichen Verwaltung 11. – 13.05.2004 Prof. Dr. M. Richter agens Consulting ◆ Aufbaustufe Intensivseminar ‚International Accounting… …prüfen 21. – 23.06.2004 13. – 15.09.2004 25. – 27.10.2004 29.11 – 01.12.2004 agens Consulting Prüfung der Service- und Kundenorientierung im Unternehmen 24… …15.10.2004 T. Norman Grundlagen der Revision von Risikomanagement und Risikocontrolling Prüfung der Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen 14. – 16.06.2004… …Veranstaltungsvorschau Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision 13. – 15.09.2004 06. – 08.12.2004 Workshop Prüfung des Risikomanagement 14. – 15.06.2004 02. –… …. – 29.10.2004 Dr. H. J. Matzenbacher Revision der Logistik 18. – 19.11.2004 Dr. H. J. Matzenbacher Revision des Finanz- und Rechnungswesens 06. –… …07.05.2004 25. – 26.11.2004 Dr. M. Heubeck Dr. H. J. Matzenbacher Prüfung von Dienstreisen 03.11.2004 Dipl.-Kfm. L. Bauer ◆ Aufbaustufe Prüfung der… …Personalarbeit im Unternehmen – Teil II 03. – 04.11.2004 C. Brand-Noé, M. A. Prüfung der Personalarbeit im Unternehmen – Teil III 05.11.2004 C. Brand-Noé, M. A… …. Workshop: Prüfung der Auswahl und Qualifizierung von 07. – 08.12.2004 C. Brand-Noé, M. A. Führungs- und Führungsnachwuchskräften Workshop: Prüfung der… …Informationstechniken 15. – 17.11.2004 agens Consulting Besonderheiten der DV-Revision in Kreditinstituten 22. – 23.11.2004 R. Eickenberg Dipl.-Inf. C. Rett…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Inhalt/Impressum

  …. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten wor den sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur… …Ver öffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das aus schließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum… …Ablauf des Urheber rechts. Eingeschlossen sind insbesondere auch die Befugnis zur Einspeicherung in Datenbanken, der Verbreitung auf elektroni - schem Wege… …Autor zu. Bei Leser briefen sowie bei der Anfor derung oder auch unaufgefordert eingereichten Manu skripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Re… …daktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manu skripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr… …, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die… …Einspei cherung und Verarbeitung in elektronische Systeme. – Die Veröffent lichungen in dieser Zeitschrift geben ausschließlich die Meinung der Verfasser… …Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Markenzeichen- und Marken schutzgesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von… …(ECF) 2 FACHBEITRAG Inhalte und Funktionen eines Intranetauftritts der Internen Revision Dr. Lorenz Zwingmann, Trittau 7 FACHBEITRAG Prüfleitfaden… …Erfahrungsspektrum Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. 22 FACHBEITRAG Die Revision der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Inhalte und Funktionen eines Intranetauftritts der Internen Revision

  Dr. Lorenz Zwingmann

  …---INTERNE REVISION--- Intranetauftritt Interne Revision Inhalte und Funktionen eines Intranetauftritts der Internen Revision Dr. Lorenz Zwingmann… …, Trittau Herr Dr. rer. pol. Lorenz Zwingmann ist Mitglied der Geschäftsführung der STILL GmbH, Hamburg 1. Hintergrund Im Zusammenhang mit der Verbreitung des… …Internets ist dieses Medium in der letzten Zeit verstärkt auch in den Fokus der Internen Revision gerückt. Dies manifestiert sich beispielsweise in… …Organisationen stellt das Intranet heute ein wichtiges Werkzeug für die tägliche Arbeit dar. In der deutschsprachigen Revisionsliteratur führt das Intranet bisher… …eines Intranetauftritts der Internen Revision eingeht. Die hierbei gemachten Ausführungen besitzen dabei einerseits sowohl für eine zentrale… …Konzernrevision, andererseits aber auch für eine dezentrale Revisionsabteilung gleichermaßen Gültigkeit. 2. Inhalte eines Intranetauftritts der Internen Revision… …2.1 Allgemeine Hinweise / Vorüberlegungen Als ein erster Schritt für die Festlegung der Struktur und der einzelnen Inhalte des Intranetauftritts der… …Internen Revision bietet es sich an, eine kleine Arbeitsgruppe mit diesem Thema zu betrauen. Diesem Projektteam sollten neben dem Leiter der… …angehören. IT-seitig wäre dieses Team insbesondere durch – falls vorhanden – den Systemadministrator der Internen Revision, den Webmaster der… …Gesamtorganisation und weitere EDV-Spezialisten zu ergänzen. Die Intranetseiten der Zentralrevision sollten in die Intranetumgebung der Gesamtunternehmung eingebettet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Prüfleitfaden: Vertrieb und KonTraG Management von vertrieblichen Risiken

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“

  …. Vielmehr soll der vorliegende Leitfaden die revisorischen Sinne für mögliche vertriebsbezogene „Risikoausprägungen“ schärfen. Die hier beispielhaft – ohne… …diesem Leitfaden als mögliche Maßnahmen, die einer jeweils individuellen, unternehmensbezogenen Anpassung bedürfen. Teilt man das RMS in die fünf Teile der… …Risikoidentifikation, Risikoanalyse (Wesentlichkeit der Risiken), Risikoevaluierung (Prioritätensetzung), Risikoüberwachung / Reporting und Maß nahmen zur… …Risikobegrenzung / -vermeidung ein, so befasst sich der Leitfaden mit den Kapiteln der Risikoidentifikation und den Maßnahmen zur Risikobegrenzung. Die mittleren… …. Der erweiterte Focus wird darüber hinaus auf die Möglichkeiten der Früherkennung im Rahmen eines Frühwarn systems (teilweise mit der Integration von… …Limitfaktoren) in Bezug auf die spezifischen Risiken gelegt. In der nachfolgenden Übersicht wurden die vertriebsrelevanten Einzelaspekte vier unter schiedlichen… …Risikokategorien zugeordnet: 1. Marktrisiken 2. Produktspezifische Risiken 3. Risiken der (strategischen und operativen) Vertriebsprozesse 4. Umfeldrisiken… …Insbesondere im Bereich der strategischen Vertriebsprozesse wird in der Praxis heute häufig vom Chancen- und Risikomanagement gesprochen. Diese stärker… …betriebswirtschaftlich orientierte Betrachtungsweise berücksichtigt auch die Risiken aus “positiven Faktoren“, d. h. aus der Nichtnutzung von Chancen. Der vorliegende… …Leitfaden geht hinsichtlich der inhaltlichen Ausgestaltung des Begriffes „Risiko“ stärker von der originären Zielrichtung des KonTraG aus und definiert diesen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Revision als Berater Ein Erfahrungsspektrum

  Arbeitsgruppe Certified Internal Auditors Südwestdeutschland des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …jeweils im Unternehmen eines der Teilnehmer. 1. Einleitung Seit einigen Jahren kommt der Aspekt der Beratung als Funktion der Internen Revision immer… …stärker in die Diskussion 1 . So wurde in den 2001 überarbeiteten Standards for the Professional Practice of Internal Auditing der Begriff „consulting“… …Prüfungs- und Beratungsleistungen, welche darauf ausgerichtet sind, Mehrwert zu schaffen und die Geschäftsprozesse zu verbessern.“ 3 Was ist der Grund für… …diese Ergänzung der Standards? Wollen die Internen Revisoren sich neue Aufgabenfelder erschließen? Sind die hierfür erforderlichen Kapazitäten und… …und sich als Berater profilieren? Oder geht es darum, das in der Internen Revision vorhandene Potential an fachlichen, kommunikativen und methodischen… …Kompetenzen zum Nutzen des Unternehmens aufzuschließen? Manche Revisoren stehen vor der Frage, wo die Grenzen zwischen Prüfung und Beratung zu ziehen sind und… …ob sie den neuen Aufgaben gewachsen sein werden. Andere jedoch sehen in der Beratung die Chance, über die klassische Revisionsarbeit hinaus Nutzen zu… …stiften. Die nachstehenden Beiträge sollen ein Bild vermitteln, welche Beratungsleistungen durch die Interne Revision in der Praxis angeboten werden. Die… …Autoren bewerten ihre eigenen Erfahrungen und liefern damit interessierten Kolleginnen und Kollegen Anregungen. 2. Erfahrungsberichte und Wertung der… …Folgejahr aufgestellten Revisionsplan wurde pauschal eine Reserve von etwa 10 Prozent der verfügbaren Kapazität für noch nicht bekannte Beratungsleistungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Die Revision der „Kreditrisikostrategie“ gemäß MaK

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …---INTERNE REVISION--- Revision „Kreditrisikostrategie“ Die Revision der „Kreditrisikostrategie“ gemäß MaK IIR-Arbeitskreis „Revision des… …Stacke, Frankfurt 1. Einleitung Die „Mindestanforderungen an das Kreditgeschäft der Kreditinstitute“ (MaK) wurden am 20. 12. 2002 von der Bundesanstalt für… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) veröffentlicht und in Kraft gesetzt. Eine der zentralen Anforderungen der MaK ist die Kreditrisikostrategie. Sie soll die grundlegende… …Ausrichtung der Strategie an der Risikotragfähigkeit des einzelnen Instituts ist die Integration in den Prozess der Gesamtbanksteuerung indirekt vorgegeben… …der Ba- Fin im Sinne eines anzustrebenden Zieles“. 1 Die Strategie soll auch unter Einschätzung der kreditspezifischen Geschäftsrisiken die geplanten… …täglichen Kreditgeschäft. Zur konkreten Ausgestaltung der Strategie findet man in den Formulierungen der MaK allerdings nur rudimentäre Hinweise. Was auch… …nicht verwundern kann, berücksichtigt man die weitgefächerte Bankenlandschaft. Explizite Vorgaben würden im Zweifel kontraproduktiv wirken. Bei der… …Ausgestaltung und der Überprüfung fährt man jedoch bestimmt nicht verkehrt wenn man im Sinne der folgenden Aussage vorgeht: „Besonderen Wert legt die… …Schaffung von Verfahren zur Identifizierung, Steuerung und Überwachung der Kreditrisiken zu geben und diese bankintern umzusetzen.“ 2 Ungeachtet der internen… …Zuständigkeitsregelung des Vorstandes liegt die Verantwortung für die Erstellung der Kreditrisikostrategie in der Verantwortung der gesamten Geschäftsleitung. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Checkliste Versicherungen im Immobilienbestand

  IIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“

  …---INTERNE REVISION--- Checkliste Versicherungen Checkliste Versicherungen im Immobilienbestand IIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der… …; Bonn Vorwort Der vorliegende Fragebogen wurde zur Prüfung des Versicherungsschutzes im Immobilienbestand (Wohnund Gewerbeimmobilien) inkl. unbebauter… …Grundstücke und eigener Gebäude entwickelt. Der Fragebogen stellt auf einen unternehmensbezogenen Versicherungsschutz ab; welche Versicherung konkret benötigt… …wird, ist das Ergebnis einer unternehmensspezifischen Risikoanalyse. Der Versicherungsschutz bei Baumaßnahmen (Instandhaltung, Modernisierung, Umbau… …Ermittlung der Versicherungssumme auf aktuellen Bestandsdaten? 1.8 Wurde geprüft, ob für Bestände, die für Dritte bewirtschaftet werden, ein… …Versicherungsschutz benötigt wird? 1.9 Wurden bei der Risikoanalyse gesetzliche Anforderungen und die Rechtssprechung berücksichtigt? 1.10 Sind… …-auswertung 2.1 Wurden die im Unternehmen gültigen Regelungen zur Einholung von Angeboten eingehalten? 2.2 Wurde bei der Ausschreibung/Angebotseinholung… …eine unternehmenseigene organisatorische Einheit einbezogen? 2.3 Basiert die Ausschreibung/Angebotseinholung auf dem Ergebnis der Risikoanalyse?… …2.4 Wurden bei der Ausschreibung/Angebotseinholung fremdbewirtschaftete Bestände berücksichtigt? 2.5 Wurde zur Vermeidung der Unterversicherung der… …Schadenanzeigepflicht des Versicherungsnehmers (VN) und zur Regulierung von Versicherungsschäden? 2.7 Wurde bei nicht-umlagefähigen Versicherungen bei der Ausschreibung /…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Risikoorientierter Prüfungsansatz der Internen Revision – Auswirkungen auf die Revisionsarbeit

  Diplom-Volkswirtin Monika Holleck

  …---INTERNE REVISION--- Risikoorientierter Prüfungsansatz Risikoorientierter Prüfungsansatz der Internen Revision – Auswirkungen auf die… …Revisionsarbeit Diplom-Volkswirtin Monika Holleck, Bremen Frau Diplom- Volkswirtin Monika Holleck ist Leiterin der Konzernrevision der swb AG in Bremen In den… …Schlagworte Globalisierung, Flexibilisierung, Wettbewerbs- und Kostendruck gekennzeichnet ist. Diese Entwicklung führte auch zu einer Steigerung der… …Unternehmensrisiken. Als Reaktion darauf erhöhte der Gesetzgeber die Anforderungen an die Unternehmensüberwachung (Corporate Governance), wie z. B. durch die Einführung… …Entwicklung für die Revisionsarbeit? Die zentrale Frage lautet: Wie kann die Interne Revision bei steigenden Unternehmensrisiken ihren Auftrag im Rahmen der… …lautete: Die Interne Revision wurde neu ausgerichtet. Gründe für die Neuausrichtung Ende der 90er Jahre führte die Liberalisierung in der… …Unternehmen erwarb ein niederländischer Energie-Konzern die Mehrheit der Anteile. Im Zuge der Privatisierung wurde das Unternehmen grundlegend umstrukturiert… …Transparenz im Unternehmensbereich zu berücksichtigen, insbesondere die Forderung nach einer risikoorientierten Überwachungsfunktion zu erfüllen. Der moderne… …Prüfungsansatz der Internen Revision Die Interne Revision sollte auf Basis des modernen Prüfungsansatzes aufgestellt werden. Die Aufgaben der Internen Revision… …unterlagen in den letzten Jahren einem starken Wandel. Traditionell stand die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit im Vordergrund. Der Schutz des Vermögens, die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  „Wie hat sich das Berufsbild der Internen Revision verändert“

  Dipl. oec. univ. Peter Kundinger

  …von Herrn Hans-Ulrich Westhausen aus ZIR 5/2003 „Wie hat sich das Berufsbild der Internen Revision verändert“ Sehr geehrte Damen und Herren, die… …Ergebnisse der empirischen Untersuchung von Herrn Westhausen decken sich weitgehend mit den Erfahrungen, die ich in den letzten Monaten im Kontakt mit einer… …unterschiedliche Vorstellungen darüber, welches die Kernaufgaben bzw. Ausprägungen einer Internen Revision sein sollten. Fest scheint zu stehen, dass der nach… …herrschender Meinung prägend gewesene prozess- und risikoorientierte Ansatz, der nach einer Risikoeinschätzung die Untersuchung der Geschäftsabläufe im… …Revisionsziel der Absicherung von Vermögensverlusten wohl nicht mehr allen Entscheidungsträgern bekannt. Darauf angesprochen, entgegnete mir kürzlich ein… …Geschäftsführer lächelnd, dass dies ja wohl kaum der Zweck einer Internen Revision sein könne (ob er hierfür das Rechnungswesen oder sich selbst in der Pflicht sah… …von operativen Einsparpotenzialen (auch bei Unternehmen, deren Prozesse und „Organisation“ wohl eher schon sehr verschlankt waren!) als Aufgabe der… …es wolle!) einzusparen. Der Internen Revision kommt in diesen Fällen oft der Status eines „Sanierers“ und „Kosteneintreibers“ zu, dem sie qua ihrer… …Ausrichtung und Besetzung selten und / oder nur unter eigenem großem operativen Aufwand gerecht werden kann. Ein weiterer im Kontext interessanter Punkt, der… …hier aber nur angeschnitten werden soll, ist sicherlich das zunehmende Outsourcing der Revisionsfunktion. Davon profitieren meist die großen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2004

  Informationen zum CIA-Examen November 2003 und der CIA-Tagung 2004

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Informationen zum CIA-Examen November 2003 und der CIA-Tagung 2004 Dipl.-Ing… …. Klaus Haas, CIA, Frankfurt am Main 1. Weiter zunehmendes Interesse am CIA-Examen Das ansteigende Interesse an der Ausbildung zum Certified Internal… …Ergebnisse der Examina werden uns voraussichtlich Mitte Januar 2004 vorliegen. Wir weisen nochmals darauf hin, dass mit dem Mai-2004-Examen einige Änderungen… …. Die bisher bestandenen Examensteile werden auch 2004 anerkannt, sofern der Kandidat keine Prüfungspause von mehr als 2 Jahren einlegt. 2… …. Vorbereitungskurse Wegen der stark gestiegenen Nachfrage und der auf 20 Teilnehmer begrenzten Aufnahme bietet das IIR in diesem Jahr jeweils 2 mal 2 Vorbereitungskurse… …. Oktober 2004 in Feldafing. 3. Urkundenverleihung Im Rahmen einer Veranstaltung in den Räumen der IHK Frankfurt am Main wurde den erfolgreichen Teilnehmern… …den besten Wünschen für eine gute berufliche Zukunft. 4. CIA-Ausschuss Auf der CIA-Ausschuss-Sitzung am 21. November 2003 wurde Frau Angelika… …Bienz-Stampfli, CIA, aus der Schweiz neu in den Ausschuss aufgenommen. Gleichzeitig verabschiedete der Geschäftsführer des IIR, Herr Wilfried Fischenich, Herrn… …Gerold Frank, Österreich, der nach langjähriger erfolgreicher Mitarbeit altersbedingt aus diesem Gremium ausschied. Vorstand und Geschäftsführung des IIR… …statt, zu dem alle CIAs aus Deutschland, der Schweiz und Österreich eingeladen sind. Dabei werden von den 3 CIA-Arbeitsgruppen Rhein- Main, Südwest und…

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