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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Abweichungsanalyse der bis herigen Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil II

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …bezüglich des risikoorientierten Prüfungsansatzes ergänzt. Die BaFin betont, dass bei der Prüfung der Umsetzung der MaRisk nur risikoorientierte… …Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation stellt im Rahmen der Systemprüfungen der Internen Revision eine wichtige Prüfungsgrundlage dar. Im Bereich der… …marktunabhängigen Votums eine materielle Plausibilitätsprüfung des Marktvotums durchzuführen ist 10 . Bei der Prüfung des Votierungsprozesses sowie insbesondere auch… …Standardtexte für die Kreditverträge; Erfordernis der Prüfung durch eine vom Marktbereich unabhängige Stelle bei Abweichung von den Standardtexten 21 Die… …Beurteilung ist dem Kreditinstitut je nach Risikogehalt des Engagements Spielraum gegeben 22 . Die Beurteilung der Risiken umfasst auch die Prüfung der… …Die Prüfung der Aufbau- und Ablauforganisation stellt im Rahmen der Systemprüfungen der IR eine wichtige Prüfungsgrundlage dar. . Liegen dem… …vorzunehmen. Revisionsseitig sind die bisherigen Vorgaben zur Prüfung der Kreditweiterbearbeitung dahingehend zu ergänzen, dass neben der Prüfung der… …Individualvereinbarungen getroffen werden, kann von einer Prüfung der Vertragstexte durch eine unabhängige Stelle abgesehen werden, sofern die Bearbeitung von Spezialisten… …Rahmen der Prüfung ist auch abzuklären, ob die Verantwortung für die Entwicklung der Qualität der Kriterien für die Abgabe eines Engagements in den… …. Allerdings kann sich die Beurteilung zum Beispiel auf die Prüfung der ordnungsgemäßen Tilgung des Engagements beschränken, vgl. auch Protokoll der zweiten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Korruptionscontrolling durch wirksame Identifizierungspolitik – Neue Ansatzpunkte für die Revision –

  Dr. Jürgen Stierle

  …Organisationseinheiten eingehalten worden sind, sowie in der Prüfung wirtschaftlichen Handelns. Des Weiteren hat die Revision gegenüber dem Vorstand, sowie gegenüber den… …Schwerpunkt der Prüfung im Bereich der Wirtschaftlichkeit oder Ordnungsmäßigkeit liegt werden bisher Sozialwissenschaftler im Revisionsteam nur sehr selten… …Organisationsuntersuchungen. Bei den planmäßigen Prüfungen ist die geprüfte Organisationseinheit und der geprüfte Agent über Art, Umfang und Zeitraum der Prüfung informiert… …der Durchführung der Prüfung kann der Revisor aufgrund des durchgeführten Prüfungsgesprächs und der geprüften Dokumente Anhaltspunkte über die Loyalität… …diesem Grund kann eine starke Regelungsdichte im Unternehmen auch eine Korruptionsursache sein. 16 Bedeutung und Problematik von Regelungen. Die Prüfung… …. Abschließend wird die erstellte Ethikrichtlinie dem Prinzipal sowie den Arbeitnehmervertretungen zur kritischen Prüfung zur Verfügung gestellt. Nach einer… …Revisor bei der Prüfung des Agenten Anhaltspunkte für seelische Stö- Beachtung des Objektivitätsprinzips. rungen (z. B. Konzentrationsstörungen… …beabsichtigt der Revisor die Unternehmung durch Systemverbesserungen langfristig zu sichern. Er sucht zu Beginn seiner Prüfung die Meinung des geprüften Agenten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Falsche Aussagen in der Rechnungslegung – Zur Problematik von Unregelmäßigkeiten in Jahres- oder Zwischenabschlüssen

  Dr. Werner Krommes

  …Abschlussprüfer bewegen muss. Dieser Rahmen gilt in erster Linie für Externe (Wirtschaftsprüfer und vereidigte Buchprüfer), die für die Prüfung des… …diese Prüfung entweder gar nicht statt gefunden hat (Vieles lässt sich ja nach Meinung so genannter „Experten“ bereits mit Interne Revision 2 · 2006 67… …Prüfung“ 31 diskutiert werden. Wenn das Management von Mandanten aus Erfahrung weiß, dass die Abschlussprüfer nach bestimmten Dingen gar nicht (mehr) fragen… …entwickelt, ist den deutschen Wirtschaftsprüfern, die von ihren ausländischen Kollegen mit dem so genannten „Referred Work“ (z. B. mit der Prüfung einer… …unbedeutend emp finden. Nach unserem Urteil richten sich also Art und Umfang unserer Prüfung. Wenn wir uns also mit Design und Funktion der einzelnen Kontrollen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …2005 (ISBN 3-8017-1883-2). (Geschäftsführungsprüfungen; Erfolgstheorien von Management Audits; Personalführung; Prüfung des Prozessmanagements… …. (Vorräte, Prüfung; Anforderungen an die Stichprobeninventur; Prüfungsschema; Checkliste zur Stichprobeninventur) Klindtworth, Holger: Wie durch eine… …; strategische und operative Prüfungsplanung; Datenanforderung und Datenübernahme; Prüfung der Datenqualität) Klindtworth, Holger: Risikomonitoring mit… …; Zusammenarbeit mit dem Aufsichtsrat und dem Abschlussprüfer) ◆ Kreditinstitute, Prüfung Becker, Axel: Die Prüfung der Kreditrisikostrategie nach den MaK durch die… …, Bankenaufsicht, hrsg. von Axel Becker und Martin Wolf, Stuttgart 2005, S. 147–167. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der Bankenaufsicht; Adressaten der… …Kreditrisikostrategie; Kreditrisikobericht; Prüfungsansätze) Eisenbürger, Birgit: Die Prüfung der Problemkreditbearbeitung durch die Interne Revision. In: Prüfungen in… …, Stuttgart 2005, S. 169–188. (Kreditinstitute, Prüfung; Kreditwürdigkeitsprüfung; Aufgaben der Internen Revision; Sanier ungskonzepte; Problemkreditbearbeitung… …; Prüfungsansätze) IIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“: Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes: Effekten- und Depotgeschäft, 2. Aufl., Berlin… …2005 (ISBN 3-503-09051-7). (Kreditinstitute, Prüfung; gesetzliche Grundlagen des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes; Basel II; Prüfung des… …Effektengeschäftes; Depotgeschäft; Prüfprogramme) Kastner, Arno: Prüfung von Intensiv- und Problembearbeitungskrediten. In: Prüfungen in Kreditinstituten und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Funktion der Internen Revision; Risikomanagement; Prüfung des Internen Kontrollsystems; DV Prüfungen; Kommunikation und Berichterstattung der Internen… …Role in Governance, Risk, and Control, 3. Aufl., Hoboken 2005 (ISBN 0-471- 71879-3). (Prüfung zum Certified Internal Auditor; CIA; Berufsgrundsätze der… …Internal Audit Engagement, 3. Aufl., Hoboken 2005 (ISBN 0-471-71880-7). (Prüfung zum CIA; Prüfungsprozess; Prüfungswerkzeuge; Informationsbeschaffung… …. (Prüfung zum CIA; diverse Geschäftsprozesse; externes Rechnungswesen (financial accounting); Finanzierung; internes Rechnungswesen (managerial accounting)… …2005 (ISBN 0-471-71882-3). (Prüfung zum CIA; strategisches Management; Globalisierung; Verhalten in Organisationen; Führung und Führungsstil… …; Prüfung des Beschaffungsbereichs; Prüfung der Einkaufsverträge; Wartungsverträge; Kosten-Nutzen-Analyse) Ge, Weili; McVay, Sarah: The Disclosure or Material… …; KonTraG; Bilanzrechtsreformgesetz, Erweiterung der Lageberichterstattung; Checkliste zur Prüfung des Risikomanagementsystems) Meyer, Conrad; Widmer, Dieter… …. 781–786. (Unternehmensüberwachung; Internes Kontrollsystem; Praxis in der Schweiz; COSO-Modell) Schartmann, Bernd; Lindner, Manfred: Prüfung des Internen… …Revisionsarbeit, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2006, S. 33–61. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; COSO-Bezugsrahmen… …Revisionsarbeit, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2006, S. 63–77. (Aufgaben der Internen Revision; Standards für das IT-Management; Prüfung von IT-gestützten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2006

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …: Internal Auditing (USA), Nov./Dec. 2005, S. 3–8. (Aufgaben der Internen Revision; Geschäftsführungsprüfung; Prüfung der Unternehmensethik; Prüfungsobjekte… …from Regulators. In: Internal Auditing (USA), Nov./Dec. 2005, S. 17–25. (Aufgaben der Internen Revision; Internes Kontrollsystem, Prüfung; Sarbanes-Oxley… …, S. 26–31. (DV Prüfungen; Prüfung der Entwicklung von Informationssystemen; Prototyping; Prüfung des Verarbeitungssystems; Test der Benutzerakzeptanz)… …; Anforderungen an die Zusammenarbeit; IIR-Revisionsstandard Nr. 1; IDW Prüfungsstandard PS 321) ◆ Kreditinstitute, Prüfung Arbeitskreis 6 (Leitung Martin Wodausch)… …2005, S. 301–331. (Kreditinstitute, Prüfung; Sparkassen; DV Systemprüfungen; rechtliche Rahmenbedingungen; Prüfungsansatz und -methodik; Prüfungsobjekt… …einer Systemprüfung; Vorgehensweise; Prüfungshilfsmittel) Arbeitskreis 7 (Leitung Jürgen Bleck): Die Prüfung der Administration von IT-Systemen der… …. (Kreditinstitute, Prüfung; Sparkassen; Anforderungen an die Administration von IT-Systemen; Aufbauprüfung; Aufnahme des IT- Systems; Funktionsprüfungen unter Einsatz… …von Prüfsoftware) Göttgens, Michael; Wolfgarten, Wilhelm: Die Prüfung des internen Kontrollsystems von Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprüfung… …. In: Die Wirtschaftsprüfung 2005, S. 1364–1370, und Die Wirtschaftsprüfung 2006, S. 20–30. (Kreditinstitute, Prüfung; Prüfung des Internen… …Kontrollsystems durch den Abschlussprüfer; Prüfung des Kredit geschäfts) Liechti, Patrick; Moscariello, Gerardo; Wirth, Thomas: Neuregelung in der Bankenprüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Revision in der Corporate Governance; Entwicklungstendenzen der Internen Revision; Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung; Prüfung des… …. In: Internal Auditing, March/ April 2006, S. 3–11. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von Verträgen; Vertragsmanagement) Frank, Gary B.; Cheh… …, S. 112–125. (Internes Kontrollsystem, Prüfung; Änderungen im Schweizer Revisionsrecht; COSO als Rahmenkonzept; Einflussfaktoren und Bestandteile der… …internen Kontrolle; COSO-Prinzipien zur finanziellen Berichterstattung) Peemöller, Volker H.: Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision. In… …. 62–74. (Unternehmensüberwachung; Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Komponenten des COSO-Modells; Kontrollumfeld… …. 2006, S. 18–22. (Internes Kontrollsystem, Prüfung; Datenflusspläne zur Dokumentation interner Kontrollen; Kontrollmatrix als Prüfungswerkzeug) Ruud… …; Risikomanagement; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Weiterentwicklung des Internal Control- Frameworks; Komponenten und Elemente des ERM- Frameworks) Ruud… …; Prüfung des Risikomanagement; Rolle der Internen Revision bezüglich ERM) Schreiber, Ottokar H.: Revision im Wandel der Zeit. In: PRev Revisionspraxis… …. (Unternehmensüberwachung; Prüfung des Internen Kontrollsystems; Beurteilung des Kontrollumfeldes, Einschätzung durch Innenrevisoren; Einflussfaktoren für die Einschätzung… …; Risikoanalyse; Projektprüfung; Prüfung der Maßnahmenplanung) Mustafa, Erol: Reframing the picture. In: Internal Auditing & Business Risk 2006, March S. 27–29. (DV…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Übersicht vom 1. Juli bis 31. Dezember 2006 der IIR-Akademie

  …und Optimierung von Geschäftsprozessen – Zur Beratungsfunktion der IR 02. – 03. 11. 2006 P. Rieckmann Effiziente Prüfung in der öffentlichen Verwaltung… …Kontrollsysteme (IKS) gestalten und prüfen 04. – 06. 09. 2006 16. – 18. 10. 2006 27. – 29. 11. 2006 agens Consulting Prüfung der Service- und Kundenorientierung im… …04. – 06. 12. 2006 Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision 04. – 06. 09. 2006 27. – 29. 11. 2006 M. Bichel agens Consulting Workshop Prüfung… …des Risikomanagements 20. – 21. 11. 2006 A. Möbus Dolose Handlungen: Prüfung und Prophylaxe 06. – 07. 09. 2006 23. – 24. 10. 2006 R. Odenthal 132… …Logistik 06. – 07. 11. 2006 Dr. H. J. Matzenbacher Revision des Finanz- und Rechnungswesens 26. – 27. 10. 2006 Dr. H. J. Matzenbacher Prüfung von… …Dienstreisen 25. 10. 2006 L. Bauer ◆ Aufbaustufe Prüfung des Personalmanagements in strategischen Feldern – Teil II 23. – 25. 10. 2006 C. Brand-Noé, M. A… …. D. Kiefer Prüfung des IFRS- (IAS-) Abschlusses 03. 11. 02006 Prof. Dr. J. Tanski ◆ ◆ Seminare IT-Revision Grundstufe Einführung in die IT-Revision 06… …Revisionsarbeitsplatz 21. – 22. 09. 2006 agens Consulting Prüfung der IT-Kosten und -Leistungen 23. – 24. 11. 2006 agens Consulting Prüfung von Call-Centern 11. – 12. 09… …. 2006 agens Consulting Ordnungsmäßigkeit von Dokumentmanagement-Systemen gemäß GDPdU 13. – 14. 09. 2006 Ch. Wieder Sicherheit im Internet – Prüfung neuer… …und Absicherung von Excel-Dateien 27. 09. 2006 N. Neubert Praktische Prüfung mit Standards am Beispiel LINUX 08. – 09. 11. 2006 M. Lipp COBIT – Workshop…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Übersicht vom 1. September bis 31. Dezember 2006 der IIR-Akademie

  …und Optimierung von Geschäftsprozessen – Zur Beratungsfunktion der IR 02. – 03. 11. 2006 P. Rieckmann Effiziente Prüfung in der öffentlichen Verwaltung… …Kontrollsysteme (IKS) gestalten und prüfen 04. – 06. 09. 2006 16. – 18. 10. 2006 27. – 29. 11. 2006 agens Consulting Prüfung der Service- und Kundenorientierung im… …04. – 06. 12. 2006 Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision 04. – 06. 09. 2006 27. – 29. 11. 2006 M. Bichel agens Consulting Workshop Prüfung… …des Risikomanagements 20. – 21. 11. 2006 A. Möbus Dolose Handlungen: Prüfung und Prophylaxe 06. – 07. 09. 2006 23. – 24. 10. 2006 R. Odenthal Interne… …Revision der Logistik 06. – 07. 11. 2006 Dr. H. J. Matzenbacher Revision des Finanz- und Rechnungswesens 26. – 27. 10. 2006 Dr. H. J. Matzenbacher Prüfung… …von Dienstreisen 25. 10. 2006 L. Bauer ◆ Aufbaustufe Prüfung des Personalmanagements in strategischen Feldern – Teil II 23. – 25. 10. 2006 C. Brand-Noé… …Wirtschaftlichkeitsrechnungen 28. 09. 2006 Prof. Dr. D. Kiefer Prüfung des IFRS- (IAS-) Abschlusses 03. 11. 02006 Prof. Dr. J. Tanski ◆ ◆ Seminare IT-Revision Grundstufe… …agens Consulting AIS in SAP R/3 – der Revisionsarbeitsplatz 21. – 22. 09. 2006 agens Consulting Prüfung der IT-Kosten und -Leistungen 23. – 24. 11. 2006… …agens Consulting Prüfung von Call-Centern 11. – 12. 09. 2006 agens Consulting Ordnungsmäßigkeit von Dokumentmanagement-Systemen gemäß GDPdU 13. – 14. 09… …. 2006 Ch. Wieder Sicherheit im Internet – Prüfung neuer Informations techniken 20. – 22. 11. 2006 Ch. Wieder IT-Revision in Kreditinstituten 20. – 22. 11…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Übersicht vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 der IIR-Akademie

  …Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS II) 07. – 09. 05. 2007 12. – 14. 09. 2007 Prüfung der Service- und Kundenorientierung im Unternehmen 11. – 12. 06. 2007 15… …Workshop Prüfung des Risikomanagements 14. – 15. 06. 2007 15. – 16. 11. 2007 Dolose Handlungen: Prüfung und Prophylaxe 26. – 27. 02. 2007 10. – 11. 09. 2007… …26. 09. 2007 Prof. Dr. D. Kiefer MS Excel Workshop Wirtschaftlichkeitsrechnungen 27. 09. 2007 Prof. Dr. D. Kiefer Prüfung des IFRS- (IAS-)Abschlusses… …. 2007 agens Consulting Automatisierte Grundlagenprüfung einer SAP/R3-Umgebung 07. – 08. 03. 2007 08. – 09. 11. 2007 R. Odenthal ◆ Aufbaustufe Prüfung der… …SAP R/3-System 13. – 14. 09. 2007 D. Lochmann Prüfung des SAP ® -Berechtigungskonzepts 14. – 15. 05. 2007 agens Consulting Controlling mit SAP/R3… …IT prüfen und bewerten 05. – 06. 03. 2007 03. – 04. 12. 2007 agens Consulting Prüfung von Call Centern 13. – 14. 09. 2007 agens Consulting… …Ordnungsmäßigkeit von Dokumentmanagement-Systemen gemäß GDPdU 10. – 11. 09. 2007 Ch. Wieder Sicherheit im Internet – Prüfung neuer Informationstechniken 12. – 14. 11… …. 2007 Ch. Wieder IT-Revision in Kreditinstituten 19. – 21. 11. 2007 R. Eickenberg D. Pantring Prüfung der Hard- und Software 11. – 13. 06. 2007 Ch. Wieder… …Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel-Dateien 14. 03. 2007 26. 09. 2007 Prüfung von Linux Systemen 01. – 02. 03. 2007 15. – 16. 11. 2007 N… …Effiziente Prüfung in der öffentlichen Verwaltung – Teil I 22. – 24. 05. 2007 Prof. Dr. M. Richter Prüfung der Eröffnungsbilanz von Kommunen und anderen…

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