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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2006

  Aktuelle Haftungsfragen für das Management von Aktiengesellschaften

  Business Judgment Rule des UMAG
  

  Dr. jur. Ulrich Keunecke

  …Vorstand daher gegebenenfalls sogar auf eine summarische Prüfung beschränken. 16 Ferner kann es nicht Ziel der Business Judgment Rule sein, eine rein formale…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  MiFID – Eine Herausforderung

  Hans-Joachim Günther, Oliver Welp

  …Erlasses neuer Durchführungsmaßnahmen vorzunehmen, um ggf. entsprechende Anforderungen bei ihrer Prüfung berücksichtigen zu können. Vier-Stufen-Konzept Level…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2006

  ZCG-Nachrichten

  …erweitert. Weltweit nutzen ca. 1000 Unternehmen, Verbände und Organisationen die Vorgaben der 1997 geründeten GRI. Eine externe Prüfung bleibt weiterhin…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Risikomanagement und Interne Kontrollsysteme im deutsch/amerikanischen Vergleich

  Einfluss des Sarbanes-Oxley-Acts
  

  Dr. Georg Stadtmann, Dr. Markus F. Wißmann

  …Kontrollsystem der Finanzberichterstattung detailliert zu dokumentieren und dessen Funktionsfähigkeit intern zu prüfen. Auf der Basis dieser Prüfung ist dem… …Prüfung unterzogen wurden. 9 Ebenfalls müssen sie bestätigen, dass die notwendigen Verfahren und Kontrollen zur Offenlegung eingerichtet wurden. Section 906… ….: Abschnitt P Ausgestaltung und Prüfung des Risikofrüherkennungssystems, in: WP Handbuch 2000. Institut der Wirtschaftsprüfer eds. Düsseldorf 2000, S. 1369–1400… …, hier S. 1371. 12 Vgl. Grewe, W.: Abschnitt P Ausgestaltung und Prüfung des Risikofrüherkennungssystems, in: WP Handbuch 2000. Institut der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil 1 (Allgemeiner Teil)

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …risikoorientierte Prüfung der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation bildet gleichzeitig die Grundlage für die Prüfungsarbeit der Internen Revision 15 . Aufbau- und… …Prüfungsdurchführung berücksichtigen. Dabei hat die Prüfung der Steuerung und Überwachung der einzelnen Risikoarten im Rahmen der Gesamtbankrisikosteuerung eine… …die Prüfung unterschiedlicher Themenbereiche, d. h. die Sachprüfung einzutreten. AT 6 Dokumentation Die Geschäfts-, Kontroll- und Überwachungsunterlagen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil III (letzter Teil)

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …im Bereich des Risikomanagements. Der Zeitpunkt einer Prüfung des Reportings durch die Interne Revision sollte rechtzeitig gewählt werden, um der… …, worüber die Geschäftsleitung mindestens jährlich zu unterrichten ist (siehe auch Abbildung 3). 29 So erhält der Prüfer bereits im Vorfeld seiner Prüfung… …Kreditrevision – nachstehend beleuchtet werden. Aufgaben der Internen Revision Gesetzlicher Auftrag der Internen Revision ist die risikoorientierte Prüfung des… …jeder Prüfung an die Geschäftsleitung. Gegenüber den MaIR ist es nunmehr Pflicht der Internen Revision, auch über die beabsichtigten Maßnahmen zu fest… …Formulierung „zeitnah“ ist es nunmehr möglich, den Jahresbericht nach Abschluss der letzten Prüfung eines Geschäftsjahres (d. h. Berichtslegung erfolgt erst im… …Berichterstattung zu jeder Prüfung an die Geschäftsleitung. Die Geschäftsleitung ihrerseits hat das Aufsichtsorgan einmal jährlich über schwerwiegende und noch nicht… …sollen. Bereits vor Prüfung durch die Interne Revision spielen das Risikomanagement, die Aufbauund Ablauforganisation, das interne Kontrollsystem und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Informationen zum CIA-Examen Mai 2006 und der CIA-Tagung 2006

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …folgende Teilnehmer das CCSA Zertifikat (Certified Control Self Assessment) durch die erfolgreich abgelegte Prüfung im Mai 2006 er halten: ◆ Mr. Elie Chamoun…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Die Rolle der Internen Revision im bankaufsichtlichen Abnahmeprozess von Ratingsystemen

  IIR-Arbeitskreis „Basel II“

  …Eigenkapitalanforderungen – überarbeitete Rahmenvereinbarung Juni 2004“ Tz. 443. Hier ist eine jährliche Prüfung der Ratingsysteme gefordert. Ausführungen zur Definition von… …ist. Hier ist jedoch unbedingt auf die Unabhängigkeit der Revision zu achten. Alternativ kann auch eine umfassende Prüfung des Projektes Basel II… …Einzelengagementprüfungen aufnehmen: ◆ Entwicklung der Ratingmethodik: Prüfung des Qualitäts- und Abnahmeprozesses im Rahmen der Entwicklung; haben sich nach der Abnahme noch… …Änderungen ergeben und wurden diese im Zuge eines angemessenen Pflegeprozesses durchgeführt? Prüfung, ob das Modell dem institutsspezifischen Risikoprofil… …: Prüfung der IT-Umsetzung, Testverfahren, Berechtigungskonzept, Abnahme- und Freigabeverfahren, Dokumentation; Aufbewahrung aller für die Ratingermittlung… …Prüfung Die aufsichtliche Prüfung umfasst den vom Institut einzureichenden Umsetzungsplan und alle angemeldeten Ratingsysteme (Eignungsprüfung). Der gesamte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Raimund Röhrich

  …der AG abgeschlossen. In den Vertragsbestandteil gewordenen allgemeinen Versicherungsbedingungen lautete die Klausel des § 6: Bei der Prüfung, ob… …würde 2 . Dies ginge jedoch am Kern des Problems vorbei. Der Ausschluss der Wissenszurechnung soll nach der zitierten Klausel gelten „bei der Prüfung, ob…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Optimierung der Risikokosten durch effizienten Risikotransfer

  Integration des Versicherungsmanagements in den Risikomanagement-Prozess
  

  Hendrik F. Löffler

  …Selbsttragekraft ERGEBNIS: Bedarfsgerechte Risikobewältigungsstrategie gem. IST- Risiko- Lage. 3. Prüfung Die neu entwickelte Risikobewältigungs- Strategie wird mit…