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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  RMA /IRFMintern

  …Veranstaltung, den Referenten, den Konditionen sowie alle andere erforderlichen organisatorischen Details werden zu gegebener Zeit im Rahmen dieser Rubrik in der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Revision von Beraterleistungen

  Thomas Keller

  …Prüfungen im Rahmen von Revisionen ist es wichtig, alle Facetten der externen Beraterleistungen zu recherchieren und zu Grundsätzlich wird unterschieden… …Bereichen geschehen: ◆ Unternehmensbereich, Zentralbereich ◆ Abteilung, Unterabteilung ◆ Projekt, Teilprojekt Im Rahmen der Revision sind die Ist-Kosten zu…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Basel II und Risikomanagement – Teil 1 – Der neue Rechtsrahmen

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …Schätzungen durch die Institute in diesem Rahmen. Weiterhin sind für die Eigenmittelanforderungen auch die Marktrisiken aus Handelsgeschäften zu berücksichtigen… …eigenmittelschonenderen internen Berechnungsverfahren und -modelle. Im einzelnen gilt dies für folgende Bereiche: (a) Im Rahmen der zur Absicherung von Kreditrisiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Haben wir unsere Arbeitspapiere im Griff?

  Hans-Ulrich Westhausen, Dr. Ulrich Hahn

  …einschlägige Praktische Ratschläge 2300-1 Nutzung personenbezogener Informationen durch den Internen Revisor im Rahmen von Prüfungen 2310-1 Identifizierung von… …Revision, IIAS 2300 ff. ◆ Referenzierung Die Arbeitspapiere sind analog zur Prüfung selbst – diese beginnt mit der Risikobeurteilung im Rahmen der… …Nutzen-Überlegungen nicht vernachlässigt werden. Vor übertriebenen Dokumentationsanforderungen, zu denen es z. B. im Rahmen einer Überarbeitung des Revisionshandbuchs…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Saldenbestätigungen im Handelsbereich von Kreditinstituten: Was ist zu tun?

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Handels/Investmentbankings“, Thomas Ramke

  …den Handelsbereich befasst. Als Bestätigungen Dritter werden dabei die Antworten auf Befragungen durch den Abschlussprüfer im Rahmen von… …Einzelfallprüfungen definiert (Tz. 1). Im Rahmen der Planung von Einzelfallprüfungen sind Bestätigungen Dritter gem. Tz. 6 einzuholen, „um hinreichende Sicherheit… …Thema im Rahmen eines Prüfungsstandards aufzugreifen, beendet. 17 IDW-Prüfungshinweise erläutern die Auffassung der IDW- Fachgremien und geben dem… …auch im Rahmen von Sonder prüfungen gem. § 44 KWG nachvollzogen werden. Gemäß IDW PH 9.302.1 Tz. 18 wird dem Abschlussprüfer empfohlen, schwebende… …), Prozesse bis hin zum Kontrahenten. Aus den Risikoklassen können dann im Rahmen eines mehrjährigen Prüfungsplanes Abstimmungsintervalle (z. B…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Aufgaben des Personalwesens im Hinblick auf die Prävention von unternehmensschädigendem Verhalten

  Erkennung und Reduzierung von Personalrisiken
  

  Christine Brand-Noé

  …einen Anteil von 10 bis 20 % der Mitarbeiter gibt, die von ihrer Persönlichkeitsstruktur her ehrlich sind, Analyse der Per sönlichkeitsstruktur im Rahmen… …im Rahmen einer Vertrauenskultur, auf die man sich viel zugute hält, einige Mitglieder dieses Vertrauen missbrauchen und damit die gesamte Kultur in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Die Rolle der Internen Revision bei Pr

  Boris Wicher

  …möglichst lückenlose Aufdeckung von dolosen Handlungen, Identifizierung möglicher Täter sowie Schadensbegrenzung erfolgt in der Regel im Rahmen von… …nicht um Berufskriminelle, sondern vielmehr um Gelegenheitstäter, die im Rahmen ihrer täglichen Arbeit Lücken im IKS entdecken und diese zu ihrem… …die Interne Revision systematisch zu berücksichtigen. Von der Internen Revision werden im Rahmen der Prüfung des IKS Aussagen dazu erwartet, inwieweit… …Handlungen eingesetzt. Im Rahmen des Whistle Blowing können Mitarbeiter auch anonym auf illegale oder illegitime Handlungsweisen anderer hinweisen. Nachdem z… …zufälligen Aufdeckungen von dolosen Handlungen spielen auch Aufdeckungen im Rahmen von externen oder internen Revisionsprüfungen eine wesentliche Rolle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Wirtschaftskriminalität in Übernahme- und Restrukturierungsphasen

  Ursachenanalyse zum Phänomen der zunehmenden Häufung von Delikten nach Unternehmensübernahmen und in Restrukturierungsphasen
  

  Dr. Jan-Ulrich Lange

  …nachfolgenden Betrachtungen widmen sich diesen drei Dimensionen im Rahmen einer Ursachena- Dr. Jan-Ulrich Lange nalyse der beobachteten Fälle. Es ist auch zu… …beinhaltet. Die gegenseitige Trennung mit einer Auflösungsvereinbarung im Rahmen des (großzügigen) Konzern-Sozialplans war das angestrebte Ziel beider Parteien… …Rahmen von Fallstudien. Bestellmöglichkeit online unter www.ESV.info / 978 3 503 09784 5 ES erich schmidt verlag Postfach 304240 • 10724 Berlin Fax 030/25…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Der Sarbanes-Oxley-Act

  Anforderungen, praktische Umsetzung und Lessons Learned
  

  Marion Charlotte Willems

  …sind diese Pflichten der Geschäftsführung von den Pflichten des Wirtschaftsprüfers im Rahmen seiner Prüfungstätigkeit beim Mandanten zu unterscheiden. 1… …berücksichtigen. Die zeitliche Planung ist klar begrenzt durch das meist recht genau feststehende Datum des Eintreffens des Wirtschaftsprüfers im Rahmen der… …einbezogen. Die Konzernobergesellschaft sollte jedoch dafür sorgen, zumindest quartarlsweise die Wesentlichkeitsgrenzen im Rahmen des Scoping-Prozesses zu… …der Bilanzsumme, der Umsätze und des EBIT durch das SOX-Projekt abgedeckt sind. Im Rahmen der horizontalen Planung kristallisieren sich in der Regel die… …bestimmen den Rahmen für die activity level controls (Kontrollen auf der Geschäftsprozess- Ebene) aller Prozessebenen unter der Unternehmensleitung. Wenn klar… …Impairmenttests im Rahmen der Goodwill-Bewertung), Antifraud Controls, die oben erwähnten entity level controls sowie General IT controls (Datenzugriffsrechte… …werden muss. So genannte „Walkthroughs“ (Prüfungsbelege, Prüfungsnachweise) sind ein weiteres Dokument im Rahmen eines SOX-Projektes. Diese Prüfungsbelege… …Funktionstrennung wird in der IT durch die Vergabe von IT-Benutzerrechten aufgesetzt und ist oft im Rahmen von SOX ein kritischer Punkt, der besonders genau unter die… …. Wirtschaftsprüfer können auch im Rahmen der Abschlussprüfung mit der entsprechenden digitalen Prüfersoftware, die an das SAP-System angebunden werden kann, leicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Informationen zum CIA-Examen November 2006 und der CIA-Tagung 2007

  Klaus Haas

  …Gute. Die Urkunden werden den erfolgreichen Absolventen im Rahmen einer Veranstaltungsfeier am 31. Mai 2007 in Frankfurt am Main überreicht. 2…