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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2007

  Basel II und Risikomanagement – Teil 1 – Der neue Rechtsrahmen

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …veröffentlichen MaRisk in überarbeiteter Form zusammengeführt und da- * Akademischer Rat und Habilitand am Institut für Ausländisches und Internationales… …die aufsichtsunterworfenen Institute aufgestellt. Die zum Zeitpunkt der Veröffentlichung der MaRisk bereits fortgeschrittenen neuen Eigenmittelstandards… …Privatkunden (100 %). 14 9 Vgl. zur Entwicklung der MaRisk etwa Schmitz-Lippert, Th./Schneider, A.: Die qualitative Aufsicht der Zukunft: ein weiterer Schritt… …, in: Wpg. 2005, 1353 ff.; Wimmer, K.: Allgemeine Anforderungen und Regelungen der Ma- Risk, in: Pfeifer, G./Ullrich, W./Wimmer, K. (Hrsg.), MaRisk… …Umsetzungsleitfaden, Köln 2006, S. 46 ff.; ders.: MaRisk: Überblick und Konsequenzen für die Geschäftsleitung, in: BKR 2005, 146 ff.; Zimmermann, S.: Die MaRisk als…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Saldenbestätigungen im Handelsbereich von Kreditinstituten: Was ist zu tun?

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Handels/Investmentbankings“, Thomas Ramke

  …Lösungen aufgreifen. 2. Die bisherigen Regelungen vor und gemäß MaH Bereits vor den MaRisk gab es verschiedene Regelungen, die den Charakter von… …den MaRisk Die MaRisk enthalten im Gegensatz zu den MaH keine Regelung mehr zur Vornahme von Saldenbestätigungen. Im ersten Entwurf der MaRisk war zwar… …Zweiten Entwurf der MaRisk gestrichen. 76 Interne Revision 2 · 2007 Als Ergebnis ist damit festzuhalten, dass die BaFin bei der Ausformulierung der… …MaRisk 11 wurde darüber hinaus klargestellt: „In Abschnitt 5 MaH war geregelt, wie die Interne Revision bei der Abstimmung schwebender Termingeschäfte zu… …verfahren hat. Diese Anforderung ist im Zuge der Übernahme MaH-relevanter Anforderungen in die MaRisk ersatzlos gestrichen worden. Unabhängig davon kann das… …empfohlen, nicht aber zur Pflicht gemacht. 18 Die Anforderung zur Einholung von Saldenbestätigungen ist in den MaRisk ersatzlos gestrichen worden… …. Auch die MaRisk tragen diesem Umstand bereits Rechnung, so dass Bestätigungen im Auslandsgeschäft und auch Gegenbestätigungen nur insoweit verschickt… …werden müssen, wie es international üblich ist (BTO 2.2.2 Tz. 2 MaRisk Erläuterungen). ◆ Die Notwendigkeit und auch der Umfang von Saldenbestätigungen im… …individuelles Vorgehen wählen. Endnoten 1 Vgl. BaFin, „Mindestanforderungen an das Risikomanagement vom 20. Dezember 2005“. 2 MaRisk Anlage 5: Liste „wegfallende… …MaH-Auslegung PwC (Hrsg.), Derivative Finanzinstrumente in Industrieunternehmen, Frankfurt 2001, S. 99. 10 1. Entwurf der MaRisk vom 2. Februar 2005. 11 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Die Rolle der Internen Revision bei Prävention und Aufdeckung von dolosen Handlungen

  Boris Wicher

  …Zusammenspiel zwischen Interner Revision und Internem Kontrollsystem (IKS) unter besonderer Berücksichtigung der MaRisk, in: MaRisk Handbuch (Hrsg. Becker, A… …Kontrollsystem (IKS) unter besonderer Berücksichtigung der MaRisk, in: MaRisk Handbuch (Hrsg. Becker, A., Gruber, W., Wohlert, D.), Frankfurt a. M., S. 593–615. 12…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2007

  Übersicht vom 1. Mai bis 31. Dezember 2007 der IIR-Akademie

  …Grundlagen der Revision von Risikomanagement und Risikocontrolling 22. – 23. 11. 2007 T. Falk Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und… …MaRisk: Rahmenwerk und Interne Revision – Fokus Kreditgeschäft 19. 09. 2007 A. Kastner Ch. Laffler Modul 3: Workshop MaRisk: Rahmenwerk und Interne…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2007

  Kosten und Nutzen einer Integration des Risikomanagements

  Traditionelles vs. Integriertes Risikomanagement in Finanzinstituten
  

  Christoph A. Horst

  …Rahmenbedingungen, wie etwa Basel II oder die MaRisk, weisen in eine ähnliche Richtung. Von größerer Bedeutung sind für Finanzinstitute aber branchenspezifische…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2007

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2007

  Deutsches Institut für Interne Revision (IIR), IIR-Akademie

  …Risikomanagement und Risikocontrolling 22. – 23. 11. 2007 T. Falk 42 Interne Revision 1 · 2007 Operationelle Risiken in der Prüfungspraxis unter MaRisk und SolvV 16… …MaRisk: Rahmenwerk und Interne Revision – Fokus Kreditgeschäft 19. 09. 2007 A. Kastner Ch. Laffler Modul 3: Workshop MaRisk: Rahmenwerk und Interne…