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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die Zukunft

  Wilhelm Bender

  …Verbesserung der Geschäftsprozesse und der systematischen und zielgerichteten Prüfung der Kontrollen und der Führungs- und Überwa- chungsprozesse. Damit wird… …. Damit wird die Interne Revision zum DIIR_Forum_7.indd 24 22.07.2008 10:41:14 Uhr 25 Bestimmung der Wesentlichkeit in Rechnungslegung und Prüfung…
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  Analyse zu den ersten Auswirkungen auf die Interne Revision im Zuge der Umsetzung der MiFID-Anforderungen

  Oliver Welp

  …FRUGs die Einholung der Kundenan gaben nach § 31 WpHG zu prüfen. Die Prüfung unter der MiFID umfasst nun aber auch, ob bei der genannten Erweiterung der… …wie in den elektronischen Systemen des Wertpapierdienst-leistungsunternehmens. Im Rahmen der Prüfung der Kundeneinstufung ist darauf zu achten, dass… …dieser vor Vertragsabschluss oder im Vorfeld der Leistungser brin gung. Im Rahmen der Prüfung durch die IR ist darauf zu achten, Ver tragswesen, Informa… …Prüfung zu berücksichtigen – beispielhaft seien hier ge- nannt: Informa tio nen zu Art und Umfang der Wertpapierdienstleistungen… …Ein besonderer Aspekt bei der Prüfung betrifft die formale Richtigkeit der Kunden-informationen. Hier wird die Interne Revision zunächst zu analysie-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Das Allgemeine Gleichbehandlungsgesetz – Aufgabenfelder für die Interne Revision

  Rainer Billmaier

  …Folgenden sind einige grundlegende Fragestellungen dargestellt, die ein trag fähiges Gerüst für eine mögliche Prüfung bilden. mögliche Prüfungsfragen… …festlegen können, wer der geeignete Ansprechpartner ist. DIIR_Forum_7.indd 94 22.07.2008 10:41:28 Uhr 95 Prüfung der Beschwerde Der Gesetzgeber hat… …inhaltlich zu prüfen und das Ergebnis dann dem Beschwerde führenden Beschäftigten mitzuteilen. Bei der inhaltlichen Prüfung ist der Arbeitgeber verpflichtet… …beschrän- ken müssen. Mitteilung an Beschwerdeführer Dem Beschäftigten ist das Ergebnis der Prüfung seiner Beschwerde mitzutei- len. Hierdurch erfährt der… …Arbeitgeber im Rahmen der Prüfung eine tatsächlich erfolgte Be- lästigung fest, ist er nach § 12 Abs. 3 AGG dann auch verpflichtet, geeigne- te, erforderliche… …mit Beweislastumkehr und Sanktionsmöglichkeiten beinhaltet das AGG ein konkretes Risiko. Eine konsequente Prüfung der AGG-Maßnahmen im Unternehmen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Außenmarketing der Internen Revision – wie attraktiv ist sie als Arbeitgeber?

  Martina Schuster, Arne Schreiber

  …Revision Das Erreichen einer Entwicklungsstufe, die die Übernahme der Leitung einer Prüfung ermöglicht, ist sowohl in den Bewerbungsgesprächen, als auch am…
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  Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen: Analyse, Prophylaxe

  Silvia Ziebell, Peter Zawilla, Roland Eck

  …Überwachungsrahmens des Unternehmens sinnvoll. Die letzte Phase 8 beinhaltet die Durchführung einer Prüfung durch die Interne Revision. Vorstellung eines… …Phase 7: Projektabschlussbericht Phase 8: Durchführung einer Prüfung durch die Interne Revision Abb. 2: Vorstellung eines praxiserprobten…
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  Berücksichtigung des Self Assessments bei Prüfungsplanung und Durchführung

  Frank Giesing, Hans-Ulrich Wabnitz

  …gegriffen werden kann. CSA bei ThyssenKrupp ist keine Prüfung, die mit einem Prüfungsbericht ab- schließt. Vielmehr wird der Self-Ansatz betont und die… …Konzernunternehmens, der Internen Revision und der externen Re- vision (Wirtschaftsprüfung) erfolgt eine kontinuierliche Fortschrittsüber- prüfung. 2.8.3 CSA bei der…

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  Baurevision – Vor- und Nachteile der Baubegleitenden Revision mit Praxisfällen

  Kay Rothe, Clemens Kortmann

  …Revision dem Vorstandsvorsitzendem unmittelbar unterstellt sein. Nur so ist eine un- abhängige Prüfung möglich und der Einfluss anderer Stellen vermeidbar… …Revision werden Leistungen und Daten aus der Vergangen- heit überprüft. Diese Form der Prüfung eignet sich besonders für zurücklie- gende und bereits… …Prüfungen. Hier kann relativ schnell durch die ex post Revision eingeschätzt werden, ob eine zeitintensive und somit tiefer gehende Prüfung sinnvoll ist… …auf dem Gebiet der ex post Revision betreffen die Überprüfung des bestehenden Anlagevermögens. Die Prüfung kann sich einerseits auf den jeweiligen… …Zustand beziehen und fehlende Wartungen sowie Inspektionen aufzeigen. Oder aber die Prüfung soll schlicht und ein- fach klären, ob die geführten… …Einzelfeststellungen sind Versehen eher aus- zuschließen,  Nicht-Baufachleute können bei einer Prüfung auch ohne Fachwissen unterstützen und bei der Durchführung… …entlasten,  eine Konzentration auf wenige Themen vereinfacht eine Prüfung und  akzeptierte Rückforderungen bringen persönliche Anerkennung. Nachteile… …unmittelbar durchführbar.  Die bei der Baubeleitenden Prüfung gewonnenen Informationen können für zukünftige Prüfungen verwendet werden.  Durch die…

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  Von der Bau- zur Immobilienrevision

  Handlungsstrategien für non-property-companies
  

  Stefan N. Eggers

  …, lassen sich mit der Prüfung einzelner Prozesse nicht alle wesentlichen Risiken abdecken. Die Ge staltung von „Produkten“ schafft den entscheidenden Spiel… …22.07.2008 10:42:03 Uhr 215 Von der Bau- zur Immobilienrevision Prozess Audit Die Prüfung einzelner Prozesse und Prozessketten auf verschiedenen Ebe-… …Prüfung umfasst zentrale Prozessketten des Projektes je nach Stand der Entwicklung z. B. Ausschreibung/Vergabe/Abrechnung oder Abnahme/ Schluss… …Transparenz der Ergebnisse und Prozessqualität. Daneben ist die Re- vision der DPWN in der Lage, neben der Prüfung der Durchführung einer TDD,auch eigene TDD… …Vorfeld und Prüfung der Umsetzungs qualität in Nachhinein. 2.12.8 Internationalisierung der Immobilienrevision Durch die starke Verteilung der…

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  Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing

  Rainer Hahn, Hans-Josef Weihrauch

  …254 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen 3.2 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei… …weiterzuleiten. DIIR_Forum_7.indd 254 22.07.2008 10:42:11 Uhr 255 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing AT 9… …Kenntnis gebracht. DIIR_Forum_7.indd 256 22.07.2008 10:42:12 Uhr 257 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei Outsourcing… …. Ob die „Überwa- chung im Sinne der MaRisk“ als eigenständige Prüfung dargestellt wird, Be- standteil einer Prüfung „ALLER“ Auslagerungen ist, oder Teil… …einer anderen Prüfung wird, hat eher logistische als sonstige Auswirkungen. Prüfungsdurchführung Die Prüfungsdurchführung im ausgelagerten Bereich… … Berichte zur SaS 70 Prüfung  Follow up (quartalsweise) Der Mandant wertet die Prüfungsergebnisse des Dienstleisters laufend, min- destens… …Einschätzung der dwpbank wieder. DIIR_Forum_7.indd 258 22.07.2008 10:42:12 Uhr 259 Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes bei…

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  Das „Audit Universe“

  Wolfgang G�nther

  …Kontrollsystem Systemnotwendigkeit fürs Unternehmen Komplexität und wesentliche Veränderungen Zeitabstand zur letzten Prüfung Zum Beispiel setzt sich das… …Systemnotwendigkeit für das Unternehmen 17 17,00 % Komplexität und wesentliche Veränderungen 10 10,00 % Zeitabstand zur letzten Prüfung 10 10,00 % Gesamt: 35 100 %… …Zeitabstand zur letzten Prüfung 10 10,00 % 2***** 1 * 2 x 23 % = 0,46; ** 3 x 20 % = 0,6; *** 2 x 20 % = 0,4; **** 1 x 17 % = 0,17; ***** 2 x 10 % = 0,2; +…

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