Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement und BilKoG

  Kritische Würdigung des geplanten Enforcement vor dem Hintergrund der Internationalisierung

  Prof. Dr. Peter Haller, Nina Bernais

  …britischen FRRP, sollte damit gewährleistet sein. Fraglich ist jedoch, ob das deutsche zweistufige Enforcement Anerken- nung durch die US-amerikanische SEC…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Gesetzliche und aufsichtrechtliche Grundlagen

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Executor) einen Quote in Xetra einstellt. Durch spezielle Kennzeich- nung besteht keine Zugriffsmöglichkeit von Teilnehmern am offenen Order- buch. Bei… …Rech- nung (offener Stellvertreter). Der Abschlussvermittler ist tätig als Abschluss- makler (§ 34 c GewO) oder als Handelsvertreter (§ 84 HGB). Für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Effektengeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …gemäß Autorisierungskonzept die Benen- nung eines Security-Beauftragten erforderlich. Mit der Zulassung und Ein- richtung eines Teilnehmers wird… …nachfolgende Grafik zeigt den idealtypischen Zyklus einer Ausfallpla- nung. Abbildung 4 Lebenszyklus Ausfallplanung52 52 Kreische, K., Anforderungen an die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …IIR_26.indd 227 29.08.2005 16:24:59 Uhr 228 Überlegung Anmerkungen Wird dem Kunden bei Termingeschäften für die Eröff- nung und Schließung jeder… …Zuteilung beauf- tragten Personen über die notwendige persönliche Eig- nung und Sachkunde? Sind die praktizierten Auswahlverfahren bei Über- zeichnung vor… …sichtlich des Cross-Selling-Potentials analysiert? Gibt es Konzepte bzw. Aktivitätsplanungen zur Gewin- nung von Nichtkunden? Wie wurden diese Maßnahmen… …Zusammenarbeit mit anderen kundenbe- treuenden Abteilungen des Hauses? Anhand welcher Kriterien erfolgt eine Kundenzuord- nung (Depotvolumen/Art der getätigten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Interne Revision (IR) und Risikomanagement

  Wolfgang Lück, Anja Unmuth

  …der Internen Revision ermöglicht. E Aufgabenstellung, Befugnisse und Verantwortung der Internen Revision sind offiziell in einer Geschäftsord- nung… …führung der Aufträge relevant sind. Die Geschäftsord- nung muß ebenfalls den Umfang der Tätigkeiten der In- ternen Revision festlegen. E In der… …Geschäftsordnung ist die Art der zu erbringenden Beratungsleistungen festzulegen. Die Informationsord- nung des Überwachungsgremiums soll in Einklang mit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Informationstechnologie (IT) und Interne Revision (IR)

  Klaus Heese

  …regulatorische Anforderungen und die Verzah- nung von wertschöpfenden mit steuernden und überwachenden Prozessen verändert. IT ist Teil eines…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Interne Revision (IR) als Element der Corporate Governance

  Hubertus Buderath

  …Randerschei- nung in Deutschland? In: Zeitschrift Interne Revision 2005, S. 100. Interne Revision (IR) als Element der Corporate Governance IIR_Forum_6.indd… …Randerschei- nung in Deutschland? In: Zeitschrift Interne Revision 2005, S. 101. 23) Kongreß der Vereinigten Staaten von Amerika: The Sarbanes-Oxley Act of 2002… …24) Vgl. Westhausen, Hans-Ulrich: Das COSO-Modell, bisher nur eine Randerschei- nung in Deutschland? In: Zeitschrift Interne Revision 2005, S. 99. 25)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Zusammenarbeit von Interner Revision (IR) und Abschlußprüfer

  Wolfgang Lück, Michael Henke

  …Abschlussprüfer“ herausgegeben. 2. Ziele von Interner Revision und Abschlussprüfung (8) Die Funktion der internen Revision beinhaltet die Überprüfung der Eig- nung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Zusammenarbeit von Interner Revision (IR) und Vorstand

  Klaus-Peter Müller, Hans-Peter Kemper, Markus Warncke, Reinhart Bubendorfer

  …die Funktionsfähigkeit der IR ist eine unter der Verantwortung des Vorstands in Kraft gesetzte schriftlich fixierte Ord- nung des gesamten Unternehmens… …, ob und inwieweit die Vorgaben der Jahrespla- nung für das abgelaufene Geschäftsjahr eingehalten wurden. Zudem wird über die wesentlichen im… …, Befugnisse und Verantwortung geregelt, ihre organisatorische Einord- nung und Stellung schriftlich fixiert und ihre Informationsrechte und Infor-… …notwendig angesehene Planänderungen dem Vorstand erneut zur Genehmi- gung vorzulegen sind. Um die systematische risikoorientierte Prüfungspla- nung nicht ad…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die Zukunft

  Wilhelm Bender

  …Fehlverhalten von vornherein auszuschalten, das die mediale Aufmerksamkeit hervorrufen muss. Sie sehen: Die Rückbesin- nung auf die Tugenden des „ehrbaren…