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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance

  Rechtliche Anforderungen an ein ­effektives kartellrechtliches ­Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung
  

  RA Dr. Philipp Voet von Vormizeele

  …, (präventive) Kontrolle und (repressive) Sanktionierung. Entscheidend ist hierbei, dass das Thema Compliance vom Unternehmen – vom Management bis zu den… …erstklassige Fachinformationen und Entscheidungshilfen für das Compliance-Management. Artikel aus führenden Fachzeitschriften wie der Risk, Fraud & Compliance…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Wirtschaftsethische und operative Anforderungen an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen

  Prof. Dr. Michael Tolksdorf, Nicole Domke, Melanie Stehr

  …. Nicole Domke und Melanie Stehr sind Absolventinnen des MBA-Programms General Management (Dual Award), das die HWR Berlin in Zusammenarbeit mit der Anglia… …zeigen kann daher für jedes Management „das vermeintliche Kavaliersdelikt Kartell zum Horrortrip werden – (durch die) zynische, aber hochwirksame… …schwerwiegendsten Verletzungen des Wettbewerbsrechts.“ 20 15 Vgl. Küng, H.: Erfolg rechtfertigt gar nichts. Der Theologe Hans Küng über Lug und Trug in Management und… …, 44/2009. 19 Küng, H.: Erfolg rechtfertigt gar nichts. Der Theologe Hans Küng über Lug und Trug in Management und Politik, den Geist der Fairness und seine… …kriminelles Handeln Einzelner lässt sich damit hingegen nicht ausschließen 29 . Allerdings kann das Management durch Compliance-Programme bereits bestehende… …Compliance ZRFC 3/10 115 Compliance- ­Management: Konzeption, Durchführung, Kontrolle, Informantenschutz. lungen sollte zunächst auf die Konsequenzen von… …for Employees of Publicly Traded Companies who provide Evidence of Fraud“) zurückzuführen ist. Doch auch in deutschen Unternehmen steigt die Akzeptanz…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  GRC-Report

  …von Karl Ulber (zur Erlangung des Abschlusses „MBA Risk & Fraud Management“) gestellte Zielsetzung. IT- ­Compliance- Management gesetzliche… …der Spezialisierung Risk & Fraud Management. Seine Master Thesis wurde als Arbeit mit dem besten Umsetzungspotenzial ausgezeichnet. ZRFC 3/10 142 Durch… …Bußgeldern und/oder Vertrauensverlust seitens der Stakeholder) zu erkennen und bestmöglich zu steuern. Die Herausforderung sowohl für das Management von… …IT-Compliance-Managementansatz, der in der Praxis bislang noch ausstand, zu kreieren und konkret sowie praxisaffin auszugestalten und damit Prüfern, Beratern und dem Management… …Schadensausmaß in Verbindung mit Häufigkeit und Eintrittswahrscheinlichkeit des Schadens. Im Rahmen der Risikoanalyse muss durch das Management schließlich die… …, wie Dokumentenmanagement-Systeme, Identity Access Management oder elektronische Archivierungs-Systeme, unterstützt und/oder automatisiert die IT die… …pro Gesamtreifegradstufe unterbunden wird Möglichkeit der Ableitung differenzierter Handlungsempfehlungen für das Management. 3. Fazit und Ausblick… …Praxistauglichkeit geführten Stufen-Verfahren als Reifegradmodell unterstützt dabei sowohl das Management als auch Wirtschaftsprüfer bei der strukturierten Ermittlung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Governance, Risk, Compliance und Fraud Management ein Stipendium in Höhe von 14.500 Euro aus. Dazu Kenan Tur, Gründer und Vorstand der Business Keeper AG: „Mit… …Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen Formen der Kooperation von ­Unternehmensführung und -überwachung Erich Schmidt-Verlag, Berlin 2010, ISBN 978 3 503… …Unternehmensberichterstattung, Sarbanes-Oxley Act, zur Folge. Wie Revisoren, Vorstand und Aufsichtsrat ihre Arbeit im Kampf gegen Accounting Fraud weiter optimieren können zeigt… …Bilanzskandale zum Anlass, sowohl die Möglichkeiten der Vermeidung von Manipulationen in der Rechnungslegung als auch den Umgang mit Accounting Fraud näher zu… …betrachtet sie in diesem Kapitel den Bereich Bilanzpolitik, das Verhältnis Bilanzpolitik und Fraud sowie verschiedene Formen von Bilanzpolitik. Das System der… …Governance durch die Gefahr von Accounting Fraud .Auch hier werden Möglichkeiten und Maßnahmen zur Vermeidung von Accounting Fraud dargestellt. Im sechsten… …Kapitel stellt Corinna Boecker Accounting Fraud im Spannungsfeld von Revision und Corporate Governance vor, bevor sie im letzten Kapitel resümiert. Das… …Fazit der Arbeit: Accounting Fraud wird nie gänzlich verhindert werden können, lediglich ist das Eintreten von Verstößen zu erschweren und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …verdeutlichen die Notwendigkeit, sich mit Kriterien zur Funktionsfähigkeit von Compliance Management Systemen auseinander zu setzen. Da allerdings bisher keine… …Management System zu definieren. Anhand der Grundelemente kann anschließend eine systematische Analyse und unter Einbeziehung geeigneter Instanzen – hier… …insbesondere auch der Internen Revision – eine Beurteilung der Wirksamkeit des Compliance Management Systems erfolgen. 1. Einleitung same Einrichtung und… …wirksamen Compliance Management Systems (CMS) ist zunächst zu klären, welche Zielsetzung ein CMS verfolgt oder verfolgen sollte. Der Begriff „Compliance“ ist… …, H./Stephan, G.: Aufbau einer präventiven Compliance-Organisation, in Management Circle Verlag (Hrsg.): Compliance Management 1. Aufl. Eschborn 2008, S. 5 ff… …. Die Compliance wird als ein Bestandteil des unternehmensweiten Risikomanagements verstanden. 100 · ZIR 3/10 · Regeln Compliance Management Systeme… …eingegrenzt und hierfür zunächst in einen Unternehmenszusammenhang gestellt werden. Verstöße gegen gesetzliche Anforderungen müssen durch das Management nicht… …Risikomanagement Compliance Sachverhalte. Das US- amerikanische Enterprise Risk Management – Integrated Framework (COSO II) 11 gliedert z. B. das Risikomanagement in… …CMS einbezogen werden. 9 Vgl. auch Herzog, H./Stephan, G., Berufsbild Compliance-Officer, in ZRFC Zeitschrift für Risk, Fraud & Compliance, Ausgabe 6/09… …. O. 11 Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Enterprise Risk Management – Integrated Framework; Jercey, 2004. 12 Vgl. IDW EPS 960 Tz. 1…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IT-Governance, Interne Revision, CoBiT, BilMoG – Entwicklung eines Modells zur Prüfung der IT-Governance in Anlehnung an den Standard CoBiT

  Prof. Dr. Wolfgang Hufnagel, Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …vertraglichen Regelungen, denen der Geschäftsprozess unterliegt. Informationen werden geeignet bereitgestellt, damit das Management die Organisation steuern kann… …systematischer Ansatz zur Unterstützung der IT-Governance, um als Kontrollmodell für das Management die Anforderungen aus dem Risikomanagement und an das Interne… …Change Management A17 Installieren und Abnehmen von Systemen und Änderungen aussetzungen ein. Demnach ist eine Voraussetzung für die Verwertung der… …Management DS2 Lieferanten-Management DS3 Performance und Kapazitätsmanagement DS4 Continuity Management DS5 System Security Management DS6 Kostenmanagement… …DS7 Anwenderschulung und Training DS8 Anwenderunterstützung DS9 Konfigurationsmanagement DS10 Problem-Management DS11 Data Management DS12 Facility… …Management DS13 Operationsmanagement Monitoring & Evaluierung ME1 Überwachung und Evaluieren IT-Perform. ME2 Überwachen und Evaluieren intern. Kontr. ME3… …Prüfung nach CoBiT im Sinne der Anforderungen aus § 107 AktG erfüllt 40 Vgl. Förschler, D. et al: COSO II – Enterprise Risk Management Framework in der… …operativen Revisionsgestaltung, in Zeitschrift Risk, Fraud & Governance, Ausgabe 5/2007, Seite 209. 41 Vgl. IT Governance Institute, CoBiT 4.0, Rolling Meadows…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Revision Head, Stephen W.: Current trends and issues facing internal audit. In: Internal Auditing (USA), Sept./Oct. 2009, S. 3–16. (Management der Internen… …. (Aufgaben der Internen Revision; Management einer Revisionsabteilung; rechtliche Grundlagen für die Interne Revision; zentrale und dezentrale Organisation… …. 653–658. (Stand der Internen Revision, empirische Untersuchungsergebnisse; Management der Internen Revisionsabteilung; Entwicklungstendenzen; verändertes… …Management; COSO für kleine und mittlere Unternehmen; andere IKS-Bezugsrahmen) Peterson Kramer, Bonita K.; Johnson III, John E.: Do the Right Thing. In: IA… …Askelson, Ken; Lanza, Rich; Millar, Peter; Prosch, Marilyn; Sparks, Donald E.: Fraud Prevention and Detection in an Automated World, Global Technology Audit… …. 3. 2010) (Dolose Handlungen; Unterschlagungsprüfung; Anforderungen der IIA-Standards; IT Fraud Risiken; DV-gestützte Prüfungsmethoden; Datenanalyse… …; Verantwortlichkeit des Leiters der Internen Revisionsabteilung) Cancino, Fernando: The Fraud Beneath the Surface. In: Internal Auditor, Febr. 2010, S. 33–36. (Dolose… …: Corporate Investigation, Independent Investigation. In: Handbuch Compliance- Management: Konzeptionelle Grundlagen, praktische Erfolgsfaktoren, globale… …; dolose Handlungen; Begriff der Compliance; Compliance Management; Internal Investigations; Pflicht zur Selbstkontrolle und Selbstuntersuchung?; Bedeutung… …; Korruption; Geldwäscherei; Handelsbeschränkungen) Institute of Internal Auditors (IIA): Internal Auditing and Fraud, IPPF – Practice Guide, Altamonte Springs…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Bauchentscheidung: Die Intelligenz des Unbewussten Fachreferate Haftung des Revisors Toolgestützte Prüfung des Identity Management… …Vorgehensweisen bei der Aufdeckung von Fraud Ansätze zur monetären Bewertung von Revisions-Feststellungen Integration von Wertbeitrag und Schutzfunktion bei… …Beschaffungsprüfungen an Praxisbeispielen dargestellt Dokumentation von Prüfungshandlungen/Arbeitspapiere Prüfung des Management von IT Service Level Agreements… …, insbesondere beim Outscouring Vorstellen von Anti-Fraud-Management- Systemen Stakeholder Management – Wie kann die Interne Revision positiv auf ihre wichtigsten… …Stakeholder einwirken? Qualitätsmanagement in der Internen Revision Software-Bestandsmanagement / Licence Management / Software Asset Management nach ISO 19770… …Risikoorientierte Prüfung des Leasinggeschäftes Vergütungssysteme im Wandel Identity Management - Verfahren, Kontrollen und Auswertungsmöglichkeiten Erstellung… …Wirtschaftskriminalität/Fraud – Reaktion und Management (Durchführung) Steuerung von Zinsänderungsrisiken in Rezessions- und Deflationszeiten Prüfungen im Großrechnerbereich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungsvorschau f

  …Projektmanagement Revision in 10. 09. 2010 R. Düsterwald der Praxis Grundlagen der Führungswir- 18. 11.– 19. 11. 2010 M. Schumann kungsprüfung FRAUD nachhaltig… …Grundstufe Baurevision – Grundlagen, Prüffelder, Praxisbeispiele – Teil I Aufbaustufe Revision von Facility Management, technischen Anlagen und… …Systemische Denken und Handeln 15. 11.– 16. 11. 2010 Prof. Dr. N. O. Angermüller S. Wolff 29. 11.– 01. 12. 2010 R. Munde Business Performance Management 01…

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• Handbuch Compliance- Management

  …sich (auch) an einem akzeptierten und adäquat umge setzten Compliance- Management messen. „Die Werte und Ausrichtungen, die die Kultur und den… …Führungsstil“ eines Unternehmens „definieren“, sind nach Ansicht von Wieland, für Compliance als strategisches Management „von grundsätzlicher Bedeutung.“… …, bietet das Handbuch jedoch strategisches und richtungsweisendes Vorgehen für den Umgang mit Compliance-Management. Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance…

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